Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Реализация билетов на ЭКСПО сотрудникам - учет
|
|
|
|
#1 Чт Июн 01, 2017 14:52:26
|
|
|
Добрый день!
Организация (ТОО, ОУР, НДС) приобрела билеты на ЭКСПО для своих сотрудников.
Стоимость билета удерживается с заработной платы каждого сотрудника.
Как правильно это все отразить в учете?
Что думаю я:
1.Для ТОО это будет реализация, а т.к. ТОО стоит на учете по НДС, то обязано начислить НДС.
Однако для сотрудника цена билета не должна отличаться от официальной цены билета в кассах ЭКСПО (4000 тенге), поэтому проводим реализацию пофамильно со следующей проводкой:
Дт 1254 (ФИО) Кт 6010 на сумму 4000
дт 7212 Кт 3130 на сумму НДС 480
2. Удерживаем сумму билета из зп
Дт 3350 Кт 1254 4000
3. Начисленный НДС - это уже проблема ТОО, поэтому 7212
Правильно ли я думаю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Июн 02, 2017 06:45:39
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Правильно ли я думаю? |
Предлагаю в Вашей ситуации:
1.Дт 3310-Кт 1030.
2.Дт 3350-Кт 3310(Документ-Разовые удержание).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Июн 02, 2017 09:20:53
|
|
|
esiphi, немного не поняла. Вернее ничего не поняла. 
Мне организатор дал накладную и билеты, которую я провела как
Дт 1350 Кт 3310
Теперь мне надо продать их своим работникам по той же цене.
Что делать с НДС?
Думала, думала
| Trish говорит: |
Дт 1254 (ФИО) Кт 6010 на сумму 4000
дт 7212 Кт 3130 на сумму НДС 480 |
Нет, все таки НДС внутри
Дт 1254 Кт 6010 3571,43
Дт 1254 Кт 3130 428,57
Неужели никто не приобрел для своих работников билеты на славное ЭКСПО? 
Как проводите?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Июн 02, 2017 09:55:56
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Вернее ничего не поняла |
Ваше ТОО приобрело для своих работников билеты по их просьбам .Работники возвращают потраченные средства ТОО ,путем удержания стоимости билета из их зарплаты и с их согласии.
(надеюсь что заявления имеются).
Не вижу оборота по реализации и соответственно расчетов по НДС.
Поэтому
1.Дт 3310-Кт 1030.
2.Дт 3350-Кт 3310(Документ-Разовые удержание).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Июн 02, 2017 10:14:08
|
|
|
esiphi, ну, да, по их просьбам...
Купили билетов 30 штук, а согласных работников 10. Остальное расходы компании.
Более того при получении СФ от организатора, там часть с НДС, часть без НДС.
Планировала НДС взять в зачет, а потом скорректировать в части не проданных и списанных билетов.
| esiphi говорит: |
|
Не вижу оборота по реализации и соответственно расчетов по НДС. |
Почему?
Есть еще мнения?
Призадумалась.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Июн 02, 2017 16:46:01
|
|
|
esiphi,
| esiphi говорит: |
|
Не вижу оборота по реализации и соответственно расчетов по НДС |
Почему не видите?
Билеты - это же обычный товар. Купил-продал. Правда по той же цене, но кого это волнует. Все для фронта, все для победы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Июн 02, 2017 17:05:21 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Trish, согласна с вами, в том числе НДС
| Trish говорит: |
Дт 1254 Кт 6010 3571,43
Дт 1254 Кт 3130 428,57 |
| Статья 231 НК говорит: |
1. Оборот по реализации товаров означает:
1) передачу прав собственности на товар, в том числе:
продажу товара;
продажу предприятия в целом как имущественного комплекса;
отгрузку товара, в том числе в обмен на другие товары, работы, услуги;
безвозмездную передачу товара;
передачу товара работодателем работнику в счет заработной платы; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Июн 02, 2017 17:12:49
|
|
|
Ирина Локтионова, спасибо Вам огромное!
Ну, и чтобы 2 раза не вставать и не создавать темы про ЭКСПО и так глаза мозолит.
СФ каждому работнику выписывать? Это же вроде как не наличный расчет с физ.лицами.
Как считает?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
