| Какую сумму указать в счет фактуре при продаже здания,если в договоре не сказано с учетом/без НДС?
|
|
|
|
#1 Ср Ноя 02, 2016 10:42:29
|
|
|
ТОО плательщик НДС продает нежилое коммерческое здание другому ТОО, неплательщику НДС. Сумма в договоре 10 млн тенге, но не прописано с учетом НДС или без учета НДС. Согласно ст.238 НК РК -" Размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров исходя из применяемых цен без включения НДС", - на сумму продажи по договору начисляю сверху 12% = 1 200 000 тенге. В счет фактуре указываю сумму без НДС 10млн тенге , по договору, И покупатель, неплательщик НДС, мне должен только сумму 10 млн тенге. А НДС начисляю бух.справкой 1 200 000 и перечисляю в комитет гос.доходов. Верно? или в счет фактуре указываю сумму с НДС 11 200 000 , НДС 1200 000 в том числе, но тогда и покупатель должен 11 200 000 ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Ноя 02, 2016 11:14:39
|
|
|
| marina777 говорит: |
|
не прописано с учетом НДС или без учета НДС |
Предлагаю:
1.Составить доп. соглашение к договору-" в т.ч.НДС", а затем,выписать СФ следующим образом:
1.Стоимость товара без ндс-8 928 571,43 тг.
2.НДС-1 071 428,57тг.
3.Всего -10 000 000 тг.
Ваша проблема будет решена.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Ноя 02, 2016 11:18:18
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
Ваша проблема будет решена |
а как же статья 238 НК РК? может правильнее начислить сверху НДС? и возможно доп соглашением сумму увеличить..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Ноя 02, 2016 11:43:31
|
|
|
marina777, НДС всегда платит покупатель, т.е. он сидит в договорной цене. То, что предлагает esiphi, это правильный вариант.
Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд:
Независимо от того, покупатель является плательщиком или неплательщиком НДС, вам-то в любом случае платить НДС.
Добавлено спустя 3 минуты 20 секунд:
| Ирина Локтионова говорит: |
|
НДС всегда платит покупатель |
Я имела в виду, что покупатель платит вам общую сумму вместе с НДС, а вы этот НДС уже платите в бюджет, но не сверху накручиваете, а тот, который "в том числе".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Ноя 02, 2016 15:17:42
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
в том числе |
в договоре не указано этого№№ в том числе или без НДС... а по налоговому кодексу - налогооблагаемый оборот
| marina777 говорит: |
|
определяется на основе стоимости реализуемых товаров исходя из применяемых цен без включения НДС |
как тогда быть??
Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:
или мне не обращать внимания на эту статью? тогда на какую статью ссылаться, если такой вопрос возникнет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Ноя 02, 2016 21:40:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Вы договорились с покупателем на 10 млн, значит он вам должен 10 млн. И его не колышит, какие налоги вы будете платить с продажи этого здания.
Вы приходите в магазин покупать холодильник, ни на одном ценнике вы не увидите слова "без НДС" или "с НДС", хотя среди продавцов могут быть как плательщики, так и неплательщики НДС. Покупателя это не интересует. А продавец не пишет, потому что у плательщика НДС он всегда включен в продажную стоимость товара. Поэтому он и называется косвенным налогом.
Никакого нарушения статьи 238 тут нет. Вы в счете-фактуре укажете, что цена без НДС 8 928 571, сумма НДС 1 071 429, сумма с НДС 10 000 000.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Ноя 03, 2016 08:37:04
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
сумма с НДС 10 000 000 |
Жму спасибку! Сама так и сделала, и все это понимаю..! но в налоговой службе сказали что НДС должен быть сверху...  вот теперь читаю весь кодекс чем подтвердить ищу 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Ноя 03, 2016 10:50:36 Сказали Спасибо❤
|
|
|
marina777, договорные отношения регулируются Гражданским кодексом, о цене сказано в статье 438.
| Цитата: |
|
Размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров, работ, услуг исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов без включения в них налога на добавленную стоимость |
Без включения ндс - размер облагаемого оборота, с включением ндс- цена.
Итого облагаемый оборот равен = цена минус включеный ндс.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Ноя 03, 2016 11:15:34 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Отличное объяснение дала Елена Т.
Налоговикам так и ответьте, что облагаемый оборот в целях НДС и цена реализации - это разные понятия:
| Елена Т говорит: |
|
Без включения ндс - размер облагаемого оборота, с включением ндс- цена. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
