| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Какую сумму указать в счет фактуре при продаже здания,если в договоре не сказано с учетом/без НДС? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | marina777 |
| Добавлено: | #1 Ср Ноя 02, 2016 10:42:29 |
| Заголовок сообщения: | Какую сумму указать в счет фактуре при продаже здания,если в договоре не сказано с учетом/без НДС? |
ТОО плательщик НДС продает нежилое коммерческое здание другому ТОО, неплательщику НДС. Сумма в договоре 10 млн тенге, но не прописано с учетом НДС или без учета НДС. Согласно ст.238 НК РК -" Размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров исходя из применяемых цен без включения НДС", - на сумму продажи по договору начисляю сверху 12% = 1 200 000 тенге. В счет фактуре указываю сумму без НДС 10млн тенге , по договору, И покупатель, неплательщик НДС, мне должен только сумму 10 млн тенге. А НДС начисляю бух.справкой 1 200 000 и перечисляю в комитет гос.доходов. Верно? или в счет фактуре указываю сумму с НДС 11 200 000 , НДС 1200 000 в том числе, но тогда и покупатель должен 11 200 000 ? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Ср Ноя 02, 2016 11:14:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: 1.Составить доп. соглашение к договору-" в т.ч.НДС", а затем,выписать СФ следующим образом: 1.Стоимость товара без ндс-8 928 571,43 тг. 2.НДС-1 071 428,57тг. 3.Всего -10 000 000 тг. Ваша проблема будет решена. С ув. |
|||
| Автор: | marina777 | ||
| Добавлено: | #3 Ср Ноя 02, 2016 11:18:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а как же статья 238 НК РК? может правильнее начислить сверху НДС? и возможно доп соглашением сумму увеличить.. |
|||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Ср Ноя 02, 2016 11:23:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это тоже верный вариант,но при условии если покупатель будет согласен. С ув. |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #5 Ср Ноя 02, 2016 11:43:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
marina777, НДС всегда платит покупатель, т.е. он сидит в договорной цене. То, что предлагает esiphi, это правильный вариант. Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд: Независимо от того, покупатель является плательщиком или неплательщиком НДС, вам-то в любом случае платить НДС. Добавлено спустя 3 минуты 20 секунд:
Я имела в виду, что покупатель платит вам общую сумму вместе с НДС, а вы этот НДС уже платите в бюджет, но не сверху накручиваете, а тот, который "в том числе". |
|||
| Автор: | marina777 | ||||
| Добавлено: | #6 Ср Ноя 02, 2016 15:17:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
в договоре не указано этого№№ в том числе или без НДС... а по налоговому кодексу - налогооблагаемый оборот
как тогда быть?? Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд: или мне не обращать внимания на эту статью? тогда на какую статью ссылаться, если такой вопрос возникнет? |
|||||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #7 Ср Ноя 02, 2016 21:40:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы договорились с покупателем на 10 млн, значит он вам должен 10 млн. И его не колышит, какие налоги вы будете платить с продажи этого здания. Вы приходите в магазин покупать холодильник, ни на одном ценнике вы не увидите слова "без НДС" или "с НДС", хотя среди продавцов могут быть как плательщики, так и неплательщики НДС. Покупателя это не интересует. А продавец не пишет, потому что у плательщика НДС он всегда включен в продажную стоимость товара. Поэтому он и называется косвенным налогом. Никакого нарушения статьи 238 тут нет. Вы в счете-фактуре укажете, что цена без НДС 8 928 571, сумма НДС 1 071 429, сумма с НДС 10 000 000. |
|
| Автор: | marina777 | ||
| Добавлено: | #8 Чт Ноя 03, 2016 08:37:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Жму спасибку! Сама так и сделала, и все это понимаю..! но в налоговой службе сказали что НДС должен быть сверху... :shock: вот теперь читаю весь кодекс чем подтвердить ищу :good: |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #9 Чт Ноя 03, 2016 10:50:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
marina777, договорные отношения регулируются Гражданским кодексом, о цене сказано в статье 438.
Без включения ндс - размер облагаемого оборота, с включением ндс- цена. Итого облагаемый оборот равен = цена минус включеный ндс. |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #10 Чт Ноя 03, 2016 11:15:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Отличное объяснение дала Елена Т. Налоговикам так и ответьте, что облагаемый оборот в целях НДС и цена реализации - это разные понятия:
|
|||