Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Какую сумму отражать в договоре на рекламу: с учетом бонуса или без него
    Безвозмездная передача здания частн.л...
    Какую дату свидетельства по НДС указать в счет фактуре.
    Как правильно указать наименование ко...
    Можно ли в счет-фактуре наименование ...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Какую сумму указать в счет фактуре при продаже здания,если в договоре не сказано с учетом/без НДС?     
    marina777
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Ноя 02, 2016 10:42:29   

    ТОО плательщик НДС продает нежилое коммерческое здание другому ТОО, неплательщику НДС. Сумма в договоре 10 млн тенге, но не прописано с учетом НДС или без учета НДС. Согласно ст.238 НК РК -" Размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров исходя из применяемых цен без включения НДС", - на сумму продажи по договору начисляю сверху 12% = 1 200 000 тенге. В счет фактуре указываю сумму без НДС 10млн тенге , по договору, И покупатель, неплательщик НДС, мне должен только сумму 10 млн тенге. А НДС начисляю бух.справкой 1 200 000 и перечисляю в комитет гос.доходов. Верно? или в счет фактуре указываю сумму с НДС 11 200 000 , НДС 1200 000 в том числе, но тогда и покупатель должен 11 200 000 ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Ноя 02, 2016 11:14:39   

    marina777 говорит:
    не прописано с учетом НДС или без учета НДС

    Предлагаю:
    1.Составить доп. соглашение к договору-" в т.ч.НДС", а затем,выписать СФ следующим образом:
    1.Стоимость товара без ндс-8 928 571,43 тг.
    2.НДС-1 071 428,57тг.
    3.Всего -10 000 000 тг.
    Ваша проблема будет решена.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    marina777
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Ноя 02, 2016 11:18:18   

    esiphi говорит:
    Ваша проблема будет решена

    а как же статья 238 НК РК? может правильнее начислить сверху НДС? и возможно доп соглашением сумму увеличить..

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Ноя 02, 2016 11:23:20 Сказали Спасибо❤   

    marina777 говорит:
    и возможно доп. соглашением сумму увеличить..

    Это тоже верный вариант,но при условии если покупатель будет согласен.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4539 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Ноя 02, 2016 11:43:31   

    marina777, НДС всегда платит покупатель, т.е. он сидит в договорной цене. То, что предлагает esiphi, это правильный вариант.

    Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд:

    Независимо от того, покупатель является плательщиком или неплательщиком НДС, вам-то в любом случае платить НДС.

    Добавлено спустя 3 минуты 20 секунд:

    Ирина Локтионова говорит:
    НДС всегда платит покупатель

    Я имела в виду, что покупатель платит вам общую сумму вместе с НДС, а вы этот НДС уже платите в бюджет, но не сверху накручиваете, а тот, который "в том числе".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    marina777
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Ноя 02, 2016 15:17:42   

    Ирина Локтионова говорит:
    в том числе

    в договоре не указано этого№№ в том числе или без НДС... а по налоговому кодексу - налогооблагаемый оборот
    marina777 говорит:
    определяется на основе стоимости реализуемых товаров исходя из применяемых цен без включения НДС

    как тогда быть??

    Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:

    или мне не обращать внимания на эту статью? тогда на какую статью ссылаться, если такой вопрос возникнет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4539 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Ноя 02, 2016 21:40:11 Сказали Спасибо❤   

    Вы договорились с покупателем на 10 млн, значит он вам должен 10 млн. И его не колышит, какие налоги вы будете платить с продажи этого здания.
    Вы приходите в магазин покупать холодильник, ни на одном ценнике вы не увидите слова "без НДС" или "с НДС", хотя среди продавцов могут быть как плательщики, так и неплательщики НДС. Покупателя это не интересует. А продавец не пишет, потому что у плательщика НДС он всегда включен в продажную стоимость товара. Поэтому он и называется косвенным налогом.

    Никакого нарушения статьи 238 тут нет. Вы в счете-фактуре укажете, что цена без НДС 8 928 571, сумма НДС 1 071 429, сумма с НДС 10 000 000.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    marina777
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Ноя 03, 2016 08:37:04   

    Ирина Локтионова говорит:
    сумма с НДС 10 000 000

    Жму спасибку! Сама так и сделала, и все это понимаю..! но в налоговой службе сказали что НДС должен быть сверху... Shocked вот теперь читаю весь кодекс чем подтвердить ищу Good

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Ноя 03, 2016 10:50:36 Сказали Спасибо❤   

    marina777, договорные отношения регулируются Гражданским кодексом, о цене сказано в статье 438.
    Цитата:
    Размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров, работ, услуг исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов без включения в них налога на добавленную стоимость

    Без включения ндс - размер облагаемого оборота, с включением ндс- цена.
    Итого облагаемый оборот равен = цена минус включеный ндс.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4539 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Ноя 03, 2016 11:15:34 Сказали Спасибо❤   

    Отличное объяснение дала Елена Т.
    Налоговикам так и ответьте, что облагаемый оборот в целях НДС и цена реализации - это разные понятия:
    Елена Т говорит:
    Без включения ндс - размер облагаемого оборота, с включением ндс- цена.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz