| Отражение в учете и налогообложение расходов на питание работников при вахтовом методе работы
|
|
|
|
#1 Вс Авг 07, 2016 22:36:00
|
|
|
Проверяю прошлые периоды на новом месте работы и озадачилась тем, как проводили в учете расходы на питание вахтовиков. Услугами по организации питания занималась сторонняя фирма, выставляла сч-ф с НДС. НДС брали в зачет, услуги относили на с\с. По Положению о вахтовом методе работы работникам начислялись 2 МРП, из которых 1,5 МРП удерживались за питание и перечислялись Поставщику, 0,5 МРП выплачивались деньгами. Эта доплата 2 МРП ничем не облагалась, (т.к. в пределах норм ст.155 НК). Далее проводилась реализация услуг по питанию (1,5 МРП с работника), выписывали одну сч-ф на общую сумму на контрагента "физ.л." и соответственно начисляли и платили НДС. Я думаю, что этой реализации по питанию именно своих вахтовиков быть не должно. Раньше с этим не сталкивалась.
Выглядит это так:
1. 8110 3310 сч-ф Поставщика на 1,5 МРП с работника услуги по организации питания
1420 3310 НДС в зачет
2. 8110 3350 2МРП начислена доплата
3. 1210 6010 услуги питания перевыставлены на работников
1210 3130
3350 1210 удержаны 1,5 МРП
Мне кажется должно быть так:
1. 8110 3310 сч-ф Поставщика на 1,5 МРП с работника услуги по организации питания
1420 3310 НДС в зачет
3310 1030 оплатили поставщику 1,5 МРП
2. 8110 3350 0,5 МРП начислена доплата (на 1,5 МРП не начисляем, т.к. сумма за питание в пределах норм)
Подскажите, какой вариант верный или оба неверны?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Авг 08, 2016 07:17:24 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Alieva Larisa говорит: |
.
1. 8110 3310 сч-ф Поставщика на 1,5 МРП с работника услуги по организации питания
1420 3310 НДС в зачет
3310 1030 оплатили поставщику 1,5 МРП
2. 8110 3350 0,5 МРП начислена доплата (на 1,5 МРП не начисляем, т.к. сумма за питание в пределах норм) |
.
Считаю,что это верно.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Авг 25, 2016 21:19:58
|
|
|
Дополню свой выше заданный вопрос.
Уважаемые специалисты, помогите до конца разобраться с отражением в учете расходов на питание вахтовиков. Гл.бух на моем новом месте работы настаивает на своем методе отражения расходов на питание вахтовиков, вот все ее проводки:
В прошлых периодах расходы на питание отражались проводками:
8110 3310 сч-ф поставщика на оказание услуг по питанию (1,5МРП\чел)
1420 3310 НДС в зачет
3310 1030 оплата поставщику
8110 3350 начисл.расходы питание вахтовиков 1,5МРП
8110 3350 и еще в денежной форме 0,5 МРП
1210 6010 реализация расходов на питание работникам-вахтовикам (1,5МРП)
1210 3130 НДС
3350 1254 удержаны расходы на питание (1,5МРП)
1254 1210 1,5МРП
Мое мнение осталось прежним , как в 1 сообщении, что реализацию услуг питания работникам проводить не нужно. Гл.бух. настаивает, что в головной организации так отражают, и им так сказали делать. Как убедить ее, что я права и компания платит лишний НДС в бюджет ? Или все-таки я что-то упускаю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Авг 25, 2016 22:28:27
|
|
|
Alieva Larisa, полагаю это как раз Ваш случай
| ст.231 НК РК говорит: |
Оборот по реализации товаров, работ, услуг
2. Оборот по реализации работ, услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг, в том числе безвозмездное, а также любую деятельность за вознаграждение, отличную от реализации товара, в том числе:
...
3) выполнение работ, оказание услуг работодателем работнику в счет заработной платы; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Авг 25, 2016 22:34:36
|
|
|
Ведмедев, извините, голова уже не соображает ближе к ночи, т.е. вариант гл.буха верный? Услуги по питанию оказывает сторонняя фирма.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Авг 26, 2016 09:14:54
|
|
|
| Alieva Larisa говорит: |
|
т.е. вариант гл.буха верный? |
считаю что да
| Alieva Larisa говорит: |
|
Услуги по питанию оказывает сторонняя фирма. |
в договоре что написано конкретно.
Что Столовая №5 будет оказывать услуги по питанию работников ТОО "Рога и копыта" или будет оказывать услуги по питанию ТОО "Рога и копыта".
Надо исходить из того, кто получил услугу, ИМХО её получил каждый конкретный работник ТОО "Рога и копыта", а не само ТОО.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Авг 26, 2016 11:04:14 Сказали Спасибо❤
|
|
|
У меня тоже вахтовики, и я руководствуюсь такими соображениями:
Согласно ТК работодатель обязан обеспечивать работников, работающих вахтовым методом, в период нахождения на объекте, жильем и питанием.
Согласно ст. 155 НК п.3 пп.10 не рассматриваются в качестве дохода физ. лица расходы работодателя для обеспечения жизнедеятельности лиц, работающих вахтовым методом, в период нахождения на объекте: по найму жилья, на питание в пределах суточных не более 6 МРП.
Вывод: реализацию питания работникам проводить не нужно, то же самое касается денежных средств, если все вместе не превышает 6 МРП в сутки. Такое мое мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Авг 26, 2016 12:09:54 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Iraida говорит: |
|
Согласно ст. 155 НК п.3 пп.10 не рассматриваются в качестве дохода физ. лица расходы работодателя для обеспечения жизнедеятельности лиц |
а какая связь между ИПНом и НДСом? Помоему путается кислое с горячим.
согласно ст.155 НК РК это не рассматривается в качестве дохода у работника, т.е. работник как налогоплательщик через налогового агента-работодателя не будет отвечать по этому доходу перед государством.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Авг 26, 2016 22:21:03
|
|
|
В той теме, на которую дает ссылку Iraida, Elis3 высказала мнение:
| Цитата: |
|
Вот если бы рядом с вахтовым предприятием ААА было бы отдельное ТОО БББ - столовая, которое бы готовило и кормило работников предприятия ААА, а предприятие ААА ему бы перечисляло деньги, а с работников бы не брала (в пределах суточных для вахтовиков, как обычно), то тогда НДС с реализации начисляло бы ТОО БББ, а ААА всю сумму поставила бы на себестоимость. |
И это как раз наш случай. Мне уже не хочется переубеждать гл.буха, а просто хочется для себя до конца разобраться с отражением этих расходов.
Iraida, а у Вас была аудиторская или налоговая проверка? Не было замечаний по этим расходам?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вс Авг 28, 2016 15:54:43
|
|
|
Alieva Larisa, проверок не было.
Если Вы сомневаетесь, позовите на помощь кого-нибудь из специалистов, они дадут Вам мотивированный ответ. Хотя я глубоко уважаю Ведмедева, он прекрасный специалист, но здесь с ним не согласна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вс Авг 28, 2016 16:34:30
|
|
|
Iraida, я проштудировала все темы здесь касательно питания вахтовиков, их к сожалению мало на балансе. Из мэтров баланса откликнулись только уважаемые esiphi и Ведмедев. Спасибо всем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
