Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Можно ли выписать сч-ф июлем, если акт выполненных работ подписан июнем?
    Сотрудник сдал чек и квитанцию за так...
    Если Франшиза = расходы периода, то в...
    В авансовом отчете надо ли отражать р...
    Как выставить акт и счф, если заказчи...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Можно ли отражать расходы от субподрядчика если АВР с Заказчиком еще не подписан     
    shnarr
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Фев 24, 2016 12:03:33   

    Извините, пожалуйста, не могу разобраться в сложившейся ситуации. Для проведения монтажных работ для рытья канавы и укладки кабеля в декабре были наняты рабочие по договорам ГПХ. Составлен акт выполненных работ, деньги выплачены, налог перечислен. Всю сумму я поставила в "Авансы выданные", т.к. сам объект до сих пор не сдан и акта ещё нет. Провести часть работ или всё оставить на авансах? В ф.200 я их не отражала.

    Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:

    Как всё это отразить в ф.100?

    Добавлено спустя 6 секунд:

    Как всё это отразить в ф.100?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Банер
    Резидент Баланса
    Спасибки: +136 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Фев 24, 2016 15:16:49 Сказали Спасибо❤   

    1) в декабре были наняты рабочие по договорам ГПХ. Составлен акт выполненных работ, деньги выплачены, налог перечислен.-- Отражаем в ф200 и соответственно ф100 строке100.00.009.IV

    Добавлено спустя 2 минуты:

    2)сам объект до сих пор не сдан и акта ещё нет. Провести часть работ или всё оставить на авансах?--------- Зависит от даты подписания акта выполненных работ с заказчиком это ф 100 доходы

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Фев 24, 2016 16:54:53 Сказали Спасибо❤   

    Выскажу свое мнение по той теме.
    Вот здесь я это все уже расписывала
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=613980#613980

    А если в двух словах, то так...
    Свои расходы, относимые на вычеты, мы отражаем в форме 100.00, причем каждая сумма должна быть отражена только в одном поле.
    Поэтому суммы, выплаченные физлицу по договору ГПХ, должны быть отражены либо как услуги приобретенные, либо как расходы на доходам физлиц.
    Т.е. либо строка 100.00.009III, либо 100.00.009IV

    Налоговая камералит формы 100.00 и 300.00 по приобретенным товарам и услугам (строка 100.00.009III)
    Налоговая камералит формы 100.00 и 200.00 по расходам на доходы работникам и прочим физлицам (строка 100.00.009IV)

    С сумм, выплаченных физлицу по договору ГПХ, мы обязаны удержать ИПН и отразить все в форме 200.00. Просто обязаны.
    Поэтому в ф100.00 эти суммы обязательно должны быть в 100.00.009IV
    Следовательно, их не должно быть в 100.00.009III
    Но чтобы не было расхождения 100.00.009III с 300.00.015, то этих сумм не должно быть и в 300.00 декларации.
    Все.

    Можно, конечно, делать по-другому, т.е. включать услуги по договорам ГПХ в поле 100.00.009III, и не включать в 100.00.009IV
    Можно включать отражать приобретение таких услуг и в 300.00, и в 200.00
    Можно. Никто не накажет, т.к. ошибок в исчислении налогов это не повлечет (за исключением случая, если эту сумму взять два раза на вычеты, и по III, и по IV строке. но так-то точно никто не сделает, я думаю)
    Но тогда надо быть готовым к уведомлению камералке и дать подробный ответ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Банер
    Резидент Баланса
    Спасибки: +136 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Фев 24, 2016 17:41:49 Сказали Спасибо❤   

    Elis говорит:
    Но чтобы не было расхождения 100.00.009III с 300.00.015, то этих сумм не должно быть и в 300.00 декларации.
    Все.
    тогда налогоолагаемый доход увеличится на сумму ГПХ

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Фев 24, 2016 19:32:03   

    Почему это? Обоснуйте.
    Как неотражение суммы услуг в декларации по НДС ф300.00 увеличивает сумму дохода предприятия?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    shnarr
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Фев 24, 2016 21:32:44   

    Акт выполненных работ будет подписан только в конце марта, поэтому и я и зависла

    Добавлено спустя 12 минут 42 секунды:

    Так я не поняла, мне нужно списывать часть суммы по акту выполненных работ или только закрыть выплату.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Фев 24, 2016 23:50:50   

    shnarr, вы то пишете, что
    shnarr говорит:
    Составлен акт выполненных работ

    то пишете, что
    shnarr говорит:
    акта ещё нет
    shnarr говорит:
    Акт выполненных работ будет подписан только в конце марта

    Я тоже зависла... Так подписаны акт выполненных работ между вами и физическими лицами?
    Если подписаны, то значит должны были удержать ИПН 10%.
    shnarr говорит:
    В ф.200 я их не отражала.

    Плохо, должны были отразить. У вас теперь по ИПН на лицевом счете переплата?
    Ведь вы написали, что
    shnarr говорит:
    налог перечислен

    И всю сумму по договору ГПХ в форме 100.00 нужно показать в строке 100.00.009IV

    Если АВР между вами и физическими лицами, работающими по договору ГПХ, еще не подписан, то и ИПН удерживать и перечислять в бюджет еще не нужно было. А всю сумму, выплаченную физлицам, вы правильно поставили на "Авансы выданные". Вы же им авансом заплатили.
    Когда они все докопают и вы примете у них объект, то подпишете с ними АВР, удержите ИПН, отразите эту операцию в ф200.00. И при составлении ф100.00 за 2016 год отразите всю сумму по договору ГПХ в поле 100.00.009IV.

    Добавлено спустя 4 минуты 24 секунды:

    shnarr говорит:
    Так я не поняла, мне нужно списывать часть суммы по акту выполненных работ или только закрыть выплату.

    Вот эту фразу я совсем не поняла. О какой части по акту выполненных работ идет речь?
    Если есть АВР, то всю сумму расходов вы списываете себе на расходы.
    И что значит "закрыть выплату"? Или у вас АВР не на всю сумму подписан?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Фев 25, 2016 08:54:48   

    Elis говорит:
    Можно включать отражать приобретение таких услуг и в 300.00, и в 200.00

    Elis говорит:
    Но тогда надо быть готовым к уведомлению камералке и дать подробный ответ.

    Ничего подобного. Включаю и в 200 и 300, отражаю в 100 по стр 100.00.009IV. Ни разу не пришел увед по камералке.

    Добавлено спустя 2 минуты 42 секунды:

    Потому как
    Elis говорит:
    Налоговая камералит формы 100.00 и 300.00 по приобретенным товарам и услугам (строка 100.00.009III)
    Налоговая камералит формы 100.00 и 200.00 по расходам на доходы работникам и прочим физлицам (строка 100.00.009IV


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Фев 25, 2016 11:15:40   

    Elis, я так поняла у shnarr, следующая ситуация:
    У них подряд на выполнение определенных работ, и в рамках этого подряда, они нанимают физиков по ДГПХ (субподрядные работы).
    По ДГПХ работы закрыты, АВР подписаны.
    По Подряду - объект не сдан, АВР не подписан. Ну во всяком случае я так поняла.

    shnarr, если все так как я расписала выше, то ИМХО, однозначно, раз по ДГПХ
    shnarr говорит:
    Составлен акт выполненных работ, деньги выплачены, налог перечислен
    , в ФНО 200 надо было отразить,
    Elis говорит:
    всю сумму по договору ГПХ в форме 100.00 нужно показать в строке 100.00.009IV


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Банер
    Резидент Баланса
    Спасибки: +136 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Фев 25, 2016 11:48:37   

    Мелена, пояснила все просто и понятно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Фев 25, 2016 15:15:04   

    Ну это ж надо было догадаться, что канаву роют и кабель прокладывают не для себя любимых, а для сторонней организации, про которую в сообщении shnarr вообще ни слова.

    shnarr говорит:
    Всю сумму я поставила в "Авансы выданные", т.к. сам объект до сих пор не сдан и акта ещё нет. Провести часть работ или всё оставить на авансах? В ф.200 я их не отражала.

    Вот это все неправильно.
    Если акт выполненных работ с физлицами по ГПХ подписан, день им выплачены, а ИПН уплачен в бюджет, то никакие это не "Авансы выданные". Вы им не авансом заплатили, вы им заплатили по факту выполненной работы.
    Относите всю сумму себе на расходы 2015 годом, отражаете в 200.00 и в 100.00.009IV.

    И совершенно не важно, что не сдан объект для Заказчика, для которого та канава копалась.
    На каждую операцию свой первичный документ - Акт выполненных работ.
    Есть документ от Субподрядчика - проводите в бухучете и в налоговом учете той датой, которой подписан АВР 1.
    Будет документ для Заказчика - проведете в бухучете и в налоговом учете той датой, которой подписан АВР 2.

    Добавлено спустя 8 минут 43 секунды:

    shnarr, вся проблема в том, что вы не в той ветке написали.
    Вы должны были создать отдельную тему с названием "Можно ли отражать расходы от субподрядчика если АВР с Заказчиком еще не подписан."

    Модераторы, выделите пожалуйста сообщения 14, 15, 19, 20, 22-24

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Фев 25, 2016 15:35:43   

    Угу Elis,
    недаром же говорят, что правильно заданный вопрос - половина ответа (с)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Фев 25, 2016 15:48:15   

    Мелена, угу.
    И я что-то уже способности телепатии утрачиваю.
    Старею... (((

    Трудоголик2 говорит:
    Ничего подобного. Включаю и в 200 и 300, отражаю в 100 по стр 100.00.009IV. Ни разу не пришел увед по камералке.

    Так суммы в 100.00.009III "Приобретено ТМЗ, работ, услуг, всего" и 300.00.021 "Всего приобретено" различаются.
    В 300.00 больше, чем в 100.00.
    Почему камералка не приходит?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Фев 25, 2016 15:53:21   

    Elis говорит:
    Почему камералка не приходит?

    Unknown

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz