Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Переплата НДС при растаможке товара п...
    Зачет НДС по импорту когда есть переплата по НДС за счет импорта
    Переплата НДС при растаможке товара п...
    1С8: Какими документами оприходовать ...
    переплата по КПН
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Переплата по НДС по импорту ТС.     
    Кара35
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Июл 27, 2015 13:37:25   

    Добрый день, уважаемые форумчане! Столкнулась вот с такой ситуацией по импорту - Начислено НДС по импорту по ТС в сумме. к примеру,40000 тенге, а оплатили 50000 тенге. Вопрос на каком счете должна "повиснуть" переплата в сумме 10000 тенге? У меня выходит так:
    Дт 1630 Кт 3130 - 40000 т. начислено НДС по заявлению.
    Дт 3130 Кт 1030 -50000 т.оплата НДС
    Дт1420 Кт 1630 - 40000 т. регистрация в целях НДС.

    И получается , что переплата в сумме 10000 тенге отражается на счете 3130 по дебету? С уваж.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Июл 27, 2015 14:00:05   

    По идее должна висеть на Дт. сч.1430 - 10000 тенге, как налоги уплаченные авансом, но если они у вас повисят "красным" на К-те 3130 до следующего месяца, думаю ничего страшного не случиться.

    Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд:

    YelenaS говорит:
    сч.1430

    Вернее 1420.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Июл 27, 2015 14:07:56   

    Попробуйте так:
    1.Дт 1420- Кт 3130 - 40 000 т. начислено НДС по заявлению.
    2.Дт 3130- Кт 1030 - 40 000 т.оплата НДС.
    3.Дт 1630- Кт 1030 - 10 000 т.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кара35
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Июл 27, 2015 14:16:54   

    YelenaS говорит:
    По идее должна висеть на Дт. сч.1430 - 10000 тенге, как налоги уплаченные авансом, но если они у вас повисят "красным" на К-те 3130 до следующего месяца, думаю ничего страшного не случиться.

    В общем-то до следующего месяца, действительно ничего страшного, но я кратко описала нашу ситуацию, но у нас импорт приходит ежемесячно и мы стараемся, по возможности, оплачивать так сказать с "запасом" или округлять суммы. Как быть, если переплата по НДС стала уже системой?И как быть с проводками если переплату мы перенесем на 1420?
    К примеру есть переплата на начало месяца по Дт 1420 в сумме 10000 тенге.
    Новый импорт товара Дт 1630 Кт 3130 -15000 тенге
    Оплата на 3130 в сумме 7000 тенге
    Регистрация в целях НДС ДТ 1420 Кт 1630 - 15000 тенге.
    Что-то не срастается у меня...Поделитесь опытом, кто сталкивался! С уваж

    Добавлено спустя 27 минут 40 секунд:

    [quote="esiphi"]Попробуйте так:

    1.Дт 1420- Кт 3130 - 40 000 т. начислено НДС по заявлению.

    2.Дт 3130- Кт 1030 - 40 000 т.оплата НДС.

    3.Дт 1630- Кт 1030 - 10 000 т.

    Спасибо за подсказку, но как я буду знать какая у меня переплата, по какому счету смотреть? Если не брать во внимание лицевой налоговый счет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марина76
    Стажер
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Июл 27, 2015 15:57:42   

    Можно использовать счет 3397 для НДС по импорту
    Начислено НДС Д 1420-К 3397
    Оплачено Д 3397-К 1030. Разница будет видна на 3397

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кара35
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Июл 27, 2015 16:18:44   

    Марина76 говорит:
    Можно использовать счет 3397 для НДС по импорту

    А 1630 как закрыть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марина76
    Стажер
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Июл 27, 2015 16:21:43   

    Думаю просто перекинуть переплату на 3397. Зачем использовать 3130, 1630... Слишком много лишних проводок. 3130 и так закрытием месяца закрывается.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кара35
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Июл 27, 2015 16:29:14   

    Марина76 говорит:
    Зачем использовать 3130, 1630

    Марина поделитесь, пожалуйста, полностью корреспонденцией счетов по этим операциям! С уваж.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марина76
    Стажер
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Июл 27, 2015 16:34:45   

    У меня выходят 2 проводки по 1С:н-р начисление НДС Д 1420-К 3397-10000 тг, оплата по банку : Д 3397- К 1030-15000, разница ( переплата НДС ) отражается на К3397-5000( красным). и с лицевым все сходится.

    Добавлено спустя 10 минут 4 секунды:

    3130 закроется в конце квартала на 1420,его не надо трогать. НДС по импорту отразится и на 1420( при анализе счета) и отдельно на 3397.

    Добавлено спустя 6 секунд:

    3130 закроется в конце квартала на 1420,его не надо трогать. НДС по импорту отразится и на 1420( при анализе счета) и отдельно на 3397.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Июл 27, 2015 16:47:46   

    Марина76 говорит:
    разница ( переплата НДС ) отражается на К3397-5000( красным).

    Не знаю как вы, а я не люблю "красноту" в ОСВ... не всегда упрощение учета, т.е. сокращение числа проводок явл-ся правильным и корректным... Марина76, это я не в обиду вам говорю, а просто высказываю свое личное мнение....
    esiphi говорит:
    3.Дт 1630- Кт 1030 - 10 000 т.
    этот вариант мне больше нравится, хотя можно и переплату по импортному НДС отразить и по 1430, если меня память не подводит, я всю переплату по импорту отражала на 1430 в разрезе КБК и даже НК, вроде было удобно... особенно, когда приспичило делать сверку с таможней.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кара35
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Июл 27, 2015 16:48:10   

    Марина76 говорит:
    н-р начисление НДС Д 1420-К 3397-10000

    Так начисление НДС по счету 3130 заявлением, там внутри выбирается кор счет в моем случае 1630,а потом мы делаем регистрацию прочих операций в целях НДС,где берем в зачет НДС по счету 1420. Получается Вы заявление не делаете? Набиваете руками в СОНО? С уваж

    Добавлено спустя 10 минут 8 секунд:

    esiphi говорит:
    1.Дт 1420- Кт 3130 - 40 000 т. начислено НДС по заявлению.

    Меня смущает эта проводка..По заявлению можно сделать эт0...только в итоге с лицевыми 1420 идти не будет, так как мы можем поступление сделать текущим месяцем, а оплатить и отчитаться в следующем. Вот для этого и делаем документ регистрация пр.операций, где берем НДС в зачет по 1420. С уваж

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Июл 27, 2015 19:35:07   

    Д 1630 К 3130 Заявление (НДС к уплате начисление)
    Д 3130 К 1030/101 - уплата
    Д 1420 К 1630 по дате уплаты в зачет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz