» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Переплата по НДС по импорту ТС.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Кара35
Добавлено: #1  Пн Июл 27, 2015 13:37:25
Заголовок сообщения: Переплата по НДС по импорту ТС.
Добрый день, уважаемые форумчане! Столкнулась вот с такой ситуацией по импорту - Начислено НДС по импорту по ТС в сумме. к примеру,40000 тенге, а оплатили 50000 тенге. Вопрос на каком счете должна "повиснуть" переплата в сумме 10000 тенге? У меня выходит так:
Дт 1630 Кт 3130 - 40000 т. начислено НДС по заявлению.
Дт 3130 Кт 1030 -50000 т.оплата НДС
Дт1420 Кт 1630 - 40000 т. регистрация в целях НДС.

И получается , что переплата в сумме 10000 тенге отражается на счете 3130 по дебету? С уваж.
Автор: YelenaS
Добавлено: #2  Пн Июл 27, 2015 14:00:05
Заголовок сообщения:
По идее должна висеть на Дт. сч.1430 - 10000 тенге, как налоги уплаченные авансом, но если они у вас повисят "красным" на К-те 3130 до следующего месяца, думаю ничего страшного не случиться.

Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд:

YelenaS говорит:
сч.1430

Вернее 1420.
Автор: esiphi
Добавлено: #3  Пн Июл 27, 2015 14:07:56
Заголовок сообщения:
Попробуйте так:
1.Дт 1420- Кт 3130 - 40 000 т. начислено НДС по заявлению.
2.Дт 3130- Кт 1030 - 40 000 т.оплата НДС.
3.Дт 1630- Кт 1030 - 10 000 т.
С ув.
Автор: Кара35
Добавлено: #4  Пн Июл 27, 2015 14:16:54
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
По идее должна висеть на Дт. сч.1430 - 10000 тенге, как налоги уплаченные авансом, но если они у вас повисят "красным" на К-те 3130 до следующего месяца, думаю ничего страшного не случиться.

В общем-то до следующего месяца, действительно ничего страшного, но я кратко описала нашу ситуацию, но у нас импорт приходит ежемесячно и мы стараемся, по возможности, оплачивать так сказать с "запасом" или округлять суммы. Как быть, если переплата по НДС стала уже системой?И как быть с проводками если переплату мы перенесем на 1420?
К примеру есть переплата на начало месяца по Дт 1420 в сумме 10000 тенге.
Новый импорт товара Дт 1630 Кт 3130 -15000 тенге
Оплата на 3130 в сумме 7000 тенге
Регистрация в целях НДС ДТ 1420 Кт 1630 - 15000 тенге.
Что-то не срастается у меня...Поделитесь опытом, кто сталкивался! С уваж

Добавлено спустя 27 минут 40 секунд:

[quote="esiphi"]Попробуйте так:

1.Дт 1420- Кт 3130 - 40 000 т. начислено НДС по заявлению.

2.Дт 3130- Кт 1030 - 40 000 т.оплата НДС.

3.Дт 1630- Кт 1030 - 10 000 т.

Спасибо за подсказку, но как я буду знать какая у меня переплата, по какому счету смотреть? Если не брать во внимание лицевой налоговый счет.
Автор: Марина76
Добавлено: #5  Пн Июл 27, 2015 15:57:42
Заголовок сообщения:
Можно использовать счет 3397 для НДС по импорту
Начислено НДС Д 1420-К 3397
Оплачено Д 3397-К 1030. Разница будет видна на 3397
Автор: Кара35
Добавлено: #6  Пн Июл 27, 2015 16:18:44
Заголовок сообщения:
Марина76 говорит:
Можно использовать счет 3397 для НДС по импорту

А 1630 как закрыть?
Автор: Марина76
Добавлено: #7  Пн Июл 27, 2015 16:21:43
Заголовок сообщения:
Думаю просто перекинуть переплату на 3397. Зачем использовать 3130, 1630... Слишком много лишних проводок. 3130 и так закрытием месяца закрывается.
Автор: Кара35
Добавлено: #8  Пн Июл 27, 2015 16:29:14
Заголовок сообщения:
Марина76 говорит:
Зачем использовать 3130, 1630

Марина поделитесь, пожалуйста, полностью корреспонденцией счетов по этим операциям! С уваж.
Автор: Марина76
Добавлено: #9  Пн Июл 27, 2015 16:34:45
Заголовок сообщения:
У меня выходят 2 проводки по 1С:н-р начисление НДС Д 1420-К 3397-10000 тг, оплата по банку : Д 3397- К 1030-15000, разница ( переплата НДС ) отражается на К3397-5000( красным). и с лицевым все сходится.

Добавлено спустя 10 минут 4 секунды:

3130 закроется в конце квартала на 1420,его не надо трогать. НДС по импорту отразится и на 1420( при анализе счета) и отдельно на 3397.

Добавлено спустя 6 секунд:

3130 закроется в конце квартала на 1420,его не надо трогать. НДС по импорту отразится и на 1420( при анализе счета) и отдельно на 3397.
Автор: Мелена
Добавлено: #10  Пн Июл 27, 2015 16:47:46
Заголовок сообщения:
Марина76 говорит:
разница ( переплата НДС ) отражается на К3397-5000( красным).

Не знаю как вы, а я не люблю "красноту" в ОСВ... не всегда упрощение учета, т.е. сокращение числа проводок явл-ся правильным и корректным... Марина76, это я не в обиду вам говорю, а просто высказываю свое личное мнение....
esiphi говорит:
3.Дт 1630- Кт 1030 - 10 000 т.
этот вариант мне больше нравится, хотя можно и переплату по импортному НДС отразить и по 1430, если меня память не подводит, я всю переплату по импорту отражала на 1430 в разрезе КБК и даже НК, вроде было удобно... особенно, когда приспичило делать сверку с таможней.
Автор: Кара35
Добавлено: #11  Пн Июл 27, 2015 16:48:10
Заголовок сообщения:
Марина76 говорит:
н-р начисление НДС Д 1420-К 3397-10000

Так начисление НДС по счету 3130 заявлением, там внутри выбирается кор счет в моем случае 1630,а потом мы делаем регистрацию прочих операций в целях НДС,где берем в зачет НДС по счету 1420. Получается Вы заявление не делаете? Набиваете руками в СОНО? С уваж

Добавлено спустя 10 минут 8 секунд:

esiphi говорит:
1.Дт 1420- Кт 3130 - 40 000 т. начислено НДС по заявлению.

Меня смущает эта проводка..По заявлению можно сделать эт0...только в итоге с лицевыми 1420 идти не будет, так как мы можем поступление сделать текущим месяцем, а оплатить и отчитаться в следующем. Вот для этого и делаем документ регистрация пр.операций, где берем НДС в зачет по 1420. С уваж
Автор: vbnz
Добавлено: #12  Пн Июл 27, 2015 19:35:07
Заголовок сообщения:
Д 1630 К 3130 Заявление (НДС к уплате начисление)
Д 3130 К 1030/101 - уплата
Д 1420 К 1630 по дате уплаты в зачет.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ