Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    НДС по импорту методом зачета
    НДС методом зачета по импорту
    Продажа ОС приобретенных по импорту методом зачета
    Проводки при НДС методом зачета по импорту товаров
    Реализация товара приобретенного по и...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    НДС по импорту методом зачета - по каким строкам заполнять в форме 300.00 ?     
    biruza3
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Янв 26, 2015 17:55:18   

    Добрый вечер.
    Опять поднимаю тему по заполнению ф. 300.00 - НДС методом зачета.

    я заполняла по строкам:
    300.00.011
    300.00.012
    300.00.016
    300.00.026

    допустим в цифрах:
    начисленный НДС = 500 000
    300.00.011 =400 000
    300.00.012=900 000

    300.00.016=400000
    300.00.026=400000

    И следовательно к оплате 300.00.012 900 000 - 300.00.016-300.00.026 - 800 000 = 100 000
    То есть к оплате 100 000

    Читаю правила заполнения:

    1) в строке 300.00.011 указывается сумма налога на добавленную стоимость, начисленного по импортируемым товарам в течение налогового периода и уплаченного методом зачета в соответствии с абзацами 74 статьи 49 и 19 статьи 49-1 Закона о введении, за исключением сумм налога на добавленную стоимость, указанных в строке 300.00.010. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.04.001 В ( 4 раздела)

    2) в строке 300.00.012 указывается общая сумма начисленного налога на добавленную стоимость за отчетный налоговый период, определяемая как сумма строк 300.00.001 В, 300.00.003 В, 300.00.010, 300.00.011 (300.00.001 В + 300.00.003 В + 300.00.010 +300.00.011).

    3) в строке 300.00.016 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3
    статьи 276-4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.017, 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.026. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары, а также в декларации (-ях) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00.Cтрока включает в себя строки 300.00.016I А, 300.00.016II А;

    4) в строке 300.00.026А указывается стоимость импортируемых товаров, по которым налог на добавленную стоимость уплачен методом зачета, в соответствии с абзацами 74 статьи 49 и 19 статьи 49-1 Закона о введении, за исключением стоимости импортируемых товаров, указанных в строке 300.00.020 А. В данную строку переносится сумма, указанная в строке 300.04.001 А;

    Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды:

    Обращаю внимание что по строке 300.00.016 - отражается за исключением отражаемого в строках 300.00.017, 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.026.

    получается я не должна отражать по данной строке раз отражаю по строке 300.00.026

    следовательно:
    получается что при методе НДС к зачёту тогда у меня не ставится на уменьшение НДС?
    если я заполняла по строкам:
    300.00.011
    300.00.012

    300.00.026

    допустим в цифрах:
    начисленный НДС = 500 000
    300.00.011 =400 000
    300.00.012=900 000
    300.00.026=400000

    И следовательно к оплате 300.00.012 900 000 -300.00.026 - 400 000 = 500 000
    То есть к оплате 500 000
    Получается смысл данного НДС к зачёту? Значит что он есть что его нету...?

    Добавлено спустя 3 минуты 21 секунду:

    Читаю дальше правила заполнения:
    28) в строке 300.00.026А указывается стоимость импортируемых товаров, по которым налог на добавленную стоимость уплачен методом зачета, в соответствии с абзацами 74 статьи 49 и 19 статьи 49-1 Закона о введении, за исключением стоимости импортируемых товаров, указанных в строке 300.00.020 А. В данную строку переносится сумма, указанная в строке 300.04.001 А;
    29) в строке 300.00.026В указывается сумма налога на добавленную стоимость по импортируемым товарам, по которым налог уплачен методом зачета, в соответствии с абзацами 74 статьи 49 и 19 статьи 49-1 Закона о введении, за исключением налога на добавленную стоимость по импортируемым товарам, указанного в строке 300.00.020 В. В данную строку переносится сумма, указанная в строке 300.04.001 В.

    Может быть вместо строки 300.00.016 нужно указывать по строке 300.00.020?

    Добавлено спустя 39 минут 15 секунд:

    3. Сумма НДС, указанная в обязательстве, отражается в декларации по НДС как начисленная сумма налога с одновременным отнесением ее в зачет в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса.

    Правильно ли я поняла НДС методом зачёта фактически не идёт на уменьшение НДС ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Янв 26, 2015 19:28:45 Сказали Спасибо❤   

    http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=579011#579011

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    biruza3
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Янв 26, 2015 19:40:05   

    При заполнении Декларации по НДС ФНО 300.00 НДС, уплаченный методом зачета, отражается в Приложении № 4 к декларации, где детализируется описание импорта товаров и отражается облагаемый импорт и сумма НДС.
    Данные приложения переносятся в соответствующие строки декларации:
    - сумма строки 300.04.001А переносится в строку 300.00.026A «Импорт товаров, по которым НДС уплачен методом зачета»;
    - сумма строки 300.04.001B переносится в строку 300.00.011 «НДС, начисленный при импорте товаров методом зачета, за исключением строки 300.00.010» и в строку 300.00.026В «Импорт товаров, по которым НДС уплачен методом зачета».

    Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:

    Теперь возникает только один вопрос...
    Смысл такого зачёта НДС ?
    Если мы ставим в начислении 400 000 и к зачёту 400 000 = 0

    То есть уменьшить оплату по НДС мы не можем?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Янв 26, 2015 20:06:52   

    biruza3, вы эту сумму при импорте не платите, в этом смысл.
    В обычном порядке вы сначала платите НДС по импорту, а затем берете его в зачет и тем самым уменьшаете НДС к начислению.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    biruza3
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Янв 26, 2015 20:15:20   

    Я просто тогда не понимаю смысла вообще этого НДС методом зачёта.
    Если ТОО всё равно оплачивает НДС, то смысл не оплачивает его на Таможне.

    Наш Руководитель считал что это выгодно.
    Так как ставили на уменьшение НДС к оплате.
    А так по факту, сейчас если убрать со строки 300.00.016...то появится этот ндс к оплате, который уже оплачиваем в налоговую.
    Так лучше оплатить в Таможне и в течении 5ти лет потом делать с этим всё что хочешь ( продавать и т.п.)

    Может я что-то не так поняла?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Янв 26, 2015 20:22:41   

    biruza3, все правильно, оплатили НДС по импорту, взяли в зачет, уменьшили НДС к оплате, при этом нет никаких ограничений.
    Но если вы завозите оборудование на несколько млрд. тенге, то не всегда есть свободные денежные средства для оплаты НДС и переплата на лицевом счете по НДС на несколько лет тоже не совсем рационально...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    biruza3
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Янв 26, 2015 20:45:17   

    Я просто тогда не понимаю смысла вообще этого НДС методом зачёта.
    Если ТОО всё равно оплачивает НДС, то смысл не оплачивает его на Таможне.

    Наш Руководитель считал что это выгодно.
    Так как ставили на уменьшение НДС к оплате.
    А так по факту, сейчас если убрать со строки 300.00.016...то появится этот ндс к оплате, который уже оплачиваем в налоговую.
    Так лучше оплатить в Таможне и в течении 5ти лет потом делать с этим всё что хочешь ( продавать и т.п.)

    Может я что-то не так поняла?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1335 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Янв 27, 2015 11:31:57   

    biruza3 говорит:
    Я просто тогда не понимаю смысла вообще этого НДС методом зачёта.

    http://balans.kz/viewtopic.php?p=581563#581563

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz