Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Отложенный налоговый актив
|
|
|
|
#1 Пт Апр 18, 2014 13:27:45
|
|
|
Добрый день, уважаемые форумчане!
Подскажите правильно ли в бухчете отражены проводки Дт 7710 Кт 2810 = 72 000 тг при получении убытка 360 000 тг за 2013г ? ТОО (Общеустановленный, НСФО). А в дальнейшем, как закроется счет 2810?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Сб Апр 19, 2014 10:26:13 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Если по МСФО, то неправильная проводка. Так как у вас актив отложенный, то он появляется по дебету, а по кредиту уменьшение расходов по налогу на прибыль. Кроме того, отложенный актив можно отражать только в том случае, если предполагается в следующем отчетном периоде получить налогооблагаемую прибыль, достаточную для аннулирования всего убытка, на который признан отложенный актив.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Сб Апр 19, 2014 16:26:06
|
|
|
Спасибо, Lanach, за Ваши пояснения! А вот, какой еще ответ я получила на свой вопрос, как раз таки все наоборот))))) поэтому я у Вас и спросила, как будет по МСФО.
В связи с изложенным, в Вашем случае, так как за 2013 год по декларации по КПН возник убыток – 360 000, то сумма КПН к уплате отсутствует. В бух. учете ТОО должно отразить образование отложенного налогового актива как сумма КПН, возмещаемая в будущих периодах в связи с переносом на будущий период неиспользованных налоговых убытков, как Дебет 7710 Кредит 2810 72 000 (360000*20%). 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вс Апр 20, 2014 09:05:41
|
|
|
| levychka говорит: |
|
отразить образование отложенного налогового актива как сумма КПН, возмещаемая в будущих периодах |
Если сумма КПН возмещается в будущем, как она может быть показана по кредиту? Тем более, что и название у него :отложенный актив
Ответ, по крайней мере, не логичный.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
