Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Фирма -Нерезидент Китая (учредитель р...
    Если не резидент юридическое лицо оказывает нам услуги, какие возникают налоги?
    Резидент РК(строительная фирма), плат...
    Фирма резидент получила комиссионное ...
    резидент (РК) оказывает услуги нерезиденту РФ, какие налоговые обчзательства
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Фирма не резидент оказывает услуги какие обязательства возникают?     
    Робин
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Авг 20, 2013 11:51:47   

    Здравствуйте! ТОО (ОУР), торговля. Плательщик НДС. Нам фирма не резидент из Китая оказывает транспортные услуги на сумму 90 000 долларов США, какие обязательства по налогам возникают? Не разу не работали с не резидентом. Какие документы?

    Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд:

    Они товар везут из Китая

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ким Наташа
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Авг 20, 2013 12:09:40   

    Возникает обязательство по оплате КПН с нерезидентов. Ставка налога - 20%. Подоходный налог у источника выплаты удерживается налоговым агентом в момент выплаты дохода юридическому лицу-нерезиденту независимо от формы и места осуществления выплаты дохода. Посмотрите статьи 193 и 194 налогового кодекса. Здесь же описаны объекты, которые не подлежат обложению.

    Добавлено спустя 3 минуты 8 секунд:

    Обратите внимание на пункт не подлежащих обложению доходов. Может это у вас просто выплаты, связанные с поставкой товаров в рамках внешнеторговой деятельности, тогда эти доходы обложению КПН с нерезидентов не подлежат.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Авг 20, 2013 12:46:47 Сказали Спасибо❤   

    Удерживается КПН за нерезидента согл. п.п. 16 п. 1 ст. 192 НК по ставке 5% согл. п.п. 5 ст. 194 НК. Сдается ф. 101.04. Если поставщик услуг предоставит справку о резидентсве, то можно применить Конвенцию для освобождения от удержания налога. Отчет при этом все равно сдается.

    П.п. 1 п. 5 ст. 193 НК для освобождения от удержания КПН можно применить к части перевозки, которая проходит за пределами РК, если стоимость транспортировки в договоре будет разбита на стоимость перевозки до границы и по территории РК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tais
    Резидент Баланса
    Спасибки: +72 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Авг 20, 2013 12:50:56   

    Здравствуйте! Нам оказали транспортные услуги россияне на территории России. В этом случае какие налоги и обязательства?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Авг 20, 2013 13:03:20 Сказали Спасибо❤   

    Tais, исходя из пп.16 п.1. ст.192 НК РК, нерезидент оказавший Вам транспортные услуги "ЗА пределами РК" не являются международными перевозками, соответственно не подпадают под услуги, облагаемые подоходным налогом у источника выплаты.
    Данный пп.16 подробно расписывает понятие международных перевозок.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Авг 20, 2013 13:10:22 Сказали Спасибо❤   

    Tais говорит:
    В этом случае какие налоги и обязательства?

    Никаких, согл. п.п. 13 п. 5 ст. 193 НК для КПН и согл. п.п. 5 п. 2 ст. 276-5 НК для НДС

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tais
    Резидент Баланса
    Спасибки: +72 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Авг 20, 2013 14:27:42   

    A.Vail, Я правильно поняла, отчеты тоже не надо сдавать (простите, про отчеты надо писать в другой раздел)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Авг 20, 2013 14:53:14 Сказали Спасибо❤   

    Tais говорит:
    Я правильно поняла, отчеты тоже не надо сдавать

    Правильно.

    Если ваша компания плательщик НДС, то в очередной ф. 300 этот оборот отразится в стр. 300.00.015 (обороты по приобретению без НДС)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гальберг А.Б.
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Авг 21, 2013 10:29:58   

    Здравствуйте!
    Вопрос насчет п.п.1 п. 5 ст. 193 НК для освобождения от удержания КПН части дохода нерезидента за перевозку вне территории РК (т.е. от места отправления до границы) - можно ил применить этот пункт если мы ввозим товар временно (арендуем оборудование у нерезидента А на год а потом возвращаем)? Доставку осуществляет нерезидент Б. Или слова под словами "в рамках внешнеторговой деятельности" подразумевается исключительно покупка-продажа?
    Спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Авг 21, 2013 11:44:11   

    Эти темы как та разделить надо, а то в начале про одно, потом про другое.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Авг 21, 2013 11:47:14   

    Гальберг А.Б. говорит:
    Вопрос насчет п.п.1 п. 5 ст. 193 НК

    Интересный вопрос. Не думаю, что законодатели при написании этой статьи именно это имели ввиду, но из действующих формулировок следует именно то, что данный пункт распространяется только на куплю-продажу. Надо еще подумать.

    Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:

    Ведмедев говорит:
    Эти темы как та разделить надо

    Да, действительно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Walentinka
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Сб Ноя 09, 2013 00:31:11 Сообщить модератору   

    Здравствуйте, уважаемые профессионалы! Остро необходима ваша помощь! У нас общественная организация. Мы оказываем услуги физическим лицам - помощь в оформлении документов для консульства РФ. Пример: Постановка на консульский учет гражданина России, постоянно проживающего в РК, имеющего вид на жительство, к примеру, Иванова И.И. Мы принимаем от него оплату за услуги в сумме 3000 тенге. Оформляем все необходимые документы, пересылаем спецсвязью в консульство РФ (это нерезидент РК). Договора с консульством у нас нет, т.к. оно оказывает услуги адресно, физическому лицу. Далее консульство оформляет постановку Иванова на конс.учет, берет за услуги 2000 тенге, в квитанции пишется фамилия Иванов, наша фирма в квитанции не упоминается. Мы берем с Иванова и в кассу пробиваем 3000 тенге. На вычеты берем все наши расходы, а также квитанцию с фамилией Иванов И.И. на сумму 2000 тенге. В Приложении 100.02 "Расходы налогоплательщика, не явл. плат. НДС, по реализов. товарам, оказанным услугам" за 2012 год я указала как контрагента Консульство РФ, т.к. квитанцию на сумму 2000 тенге поставила на вычет. Имеются ли у нас обязательства по уплате налогов за услуги нерезидента? Правильно ли я пробиваю в кассу 3000 тенге, т.е. включена сюда сумма консульского сбора с Иванова?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ermanova D.
    Коллега
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Сб Ноя 09, 2013 08:55:22 Сказали Спасибо❤   

    Walentinka говорит:
    Здравствуйте, уважаемые профессионалы! Остро необходима ваша помощь! У нас общественная организация. Мы оказываем услуги физическим лицам
    Интересно, я считала что некоммерческие объединения не занимаются предпринимательской деятельностью. Хотя если есть предпр.деят то сдается 100 декларация как все комм.ТОО на ОУР.

    Walentinka говорит:
    На вычеты берем все наши расходы, а также квитанцию с фамилией Иванов И.И. на сумму 2000 тенге.

    Обычно Поставщик идентифицируется, это тот кто берет деньги (в Вашем случае консульство). поэтому то что Вы берете на расход/вычет оплаченную им сумму, представляется мне сомнительным. Точнее то, что Вы в 100.02. показываете консульство, а между Вами (ОО и консульство) нет сделок.
    Walentinka говорит:
    Имеются ли у нас обязательства по уплате налогов за услуги нерезидента?
    За нерезидента есть обязательство если вид услуг подпадает как указано в НК и место оказания услуг РК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Сб Ноя 09, 2013 10:06:18   

    Похоже научнт в тур фирмах

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Walentinka
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Сб Ноя 09, 2013 10:36:55 Сообщить модератору   

    Ermanova D. говорит:
    Обычно Поставщик идентифицируется, это тот кто берет деньги (в Вашем случае консульство). поэтому то что Вы берете на расход/вычет оплаченную им сумму, представляется мне сомнительным. Точнее то, что Вы в 100.02. показываете консульство, а между Вами (ОО и консульство) нет сделок.

    Да, это тоже меня смущает, но ведь мы берем деньги - пресловутую сумму 3000 тенге с физического лица, и всю ее пробиваем по кассе.
    Если убрать сумму консульских сборов (2000 тенге) с расходов, то получается, что необходимо убрать с наших доходов эту же сумму? Очень прошу, подскажите мне, как это сделать за прошлый 2012 год, реально ли это?
    Заранее спасибо за ответ!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ermanova D.
    Коллега
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Сб Ноя 09, 2013 23:40:18 Сказали Спасибо❤   

    Walentinka говорит:
    Да, это тоже меня смущает, но ведь мы берем деньги - пресловутую сумму 3000 тенге с физического лица, и всю ее пробиваем по кассе.
    Если убрать сумму консульских сборов (2000 тенге) с расходов, то получается, что необходимо убрать с наших доходов эту же сумму?
    Устанавливаете тариф без учета суммы, которая вносится в консульство, и этот тариф пробиваете через ККМ (тогда 20% налога на прибыль будет только с 1000 тенге). В ином случае, 20% налога на прибыль с полной суммы в 3000 тенге. Расхода же нет (точнее операции ОО и консульство). Зачем такую деятельность проводить через общественную организацию, странно.
    Walentinka говорит:
    как это сделать за прошлый 2012 год, реально ли это?
    Зависит какие документы, пробили ли уже ККМ например.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Walentinka
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Вс Ноя 10, 2013 13:57:00 Сообщить модератору   

    Зависит какие документы, пробили ли уже ККМ например.[/quote]
    Спасибо Вам за ответ! ("спасибку" нажала).
    Да, через ККМ уже пробито и в 2012 году и в 2013 году. Ведь получается, что у меня неверно начислена одна и та же сумма и в доходах, и в расходах. Т.е. ущерба государству вроде не причинили, КПН не занижен. Но.... в учете допущена ошибка. Подскажите пожалуйста, каким образом это можно исправить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Walentinka
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Пн Ноя 11, 2013 07:47:47 Сообщить модератору   

    Ermanova D. говорит:
    Зависит какие документы, пробили ли уже ККМ например.

    Самый главный вопрос - возможно ли исправить сумму дохода, излишне пробитого по ККМ в 2012 и 2013 г., каким образом это можно сделать и чем это чревато?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пн Ноя 11, 2013 09:38:21   

    Walentinka, а почему вы не обратили внимание на пост Мара?
    Walentinka говорит:
    возможно ли исправить сумму дохода, излишне пробитого по ККМ в 2012 и 2013

    Нет необходимости, потому как вы так же как турфирмы берете в доходи только 1000 тенге - это ваше комиссионное вознаграждение, а через ККМ у вас все пробито верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz