| Зачет НДС по импорту в рамках таможенного союза с РФ (105109) разноска по лицевым счетам.
|
|
|
|
#1 Вт Авг 03, 2010 16:57:05
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=362454#362454
Как будет осуществляться зачет НДС по импорту и разноска на лицевые счета?
Пример
У ТОО возникает уплата НДС (105101) за 2 квартал 2010г. (300 форма) в сумме 200 тыс, тенге
19 июля ТОО приходует ТМЗ с РФ и оплачивает НДС (105109) 400 тыс. тенге
ТОО сдает форму 320 к начислению НДС (105109) до 20 августа
328 подтверждение уплаты (105109) до 20 августа
В 3 кв 2010г. ТОО сдает форму 300.00 должно ли ТОО указывать сведенья по импорту?
ТОО обязано оплачивать 200 тыс тенге за 2 кв 2010г или за разницу зачетного по импорту?
Я запуталась, подскажите, пожалуйста
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Вт Авг 03, 2010 17:29:13
|
Сообщить модератору
|
|
по 105109 у вас с ф.320 сядет начисление НДС
| angelrooz говорит: |
|
В 3 кв 2010г. ТОО сдает форму 300.00 |
и указываете свой импорт с РФ и берете в зачет НДС (105109)
НДС 105101 до 01.07.2010г. за 2 квартал тут причем? Возникло обязательство по уплате за 2 квартал - платите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Авг 03, 2010 18:04:18
|
|
|
Я торможу!!!!!!!!! 
Лицевой счет
105101 Начислено - 200 тыс тенге Уплаченное- 200 тыс тенге Сальдо - 0
(форма 300 за 2 кв 2010г) (выписка банка)
105109 Начислено - 400 тыс тенге Уплачено - 400 тыс тенге Сальдо -0
(форма 320 за июль) (выписка банка)
после того как я сдаю 300 форму за 3 квартал 2010г. лицевой счет (105101)
105101 Начислено - 0 тыс тенге Уплачено- 400 тыс тенге Сальдо – 400 тыс.тг.
(форма 300 за 3 кв 2010г) (по декларации 300 за 3кв
Строка 300.00.017 II В)
Я разобралась или нет?
А зачем тогда нужна форма 328?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Авг 11, 2010 11:07:46
|
Сообщить модератору
|
|
Добро утро, форумчане! У меня возник вопрос. Недавно мы оплатили НДС на товары таможенного союза, ввозимые с РФ по коду 105109. Подскажите, пожалуйста, какие проводки возникают, берется ли такой НДС в зачет, отражается ли в ф.300.00 или нужно сдавать другую отчетность по данному виду налога?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Авг 11, 2010 11:15:47
|
Сообщить модератору
|
|
Аквамарин
Изучите по импорту товара http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=29567
Добавлено спустя 11 минут 38 секунд:
angelrooz
По Правилам заполнения ф.300 Декларация по НДС с 01.07.2010г.:
- в строке 300.00.017 II А указывается размер облагаемого импорта по товарам, ввезенным из Российской Федерации
- в строке 300.00.017 II В указывается сумма налога на добавленную стоимость на импорт, уплаченная по товарам, ввезенным из Российской Федерации и отраженной в заявлении о ввозе и уплате косвенных налогов (ф.328) и декларации по косвенным налогам по импортированным товарам (ф.320)
Т.е. у вас в ф.300 за 3кв.2010г. по строке 300.00.017 IIВ - 400000 (берете в зачет уплаченный и начисленный по ф.320 и ф.328).
| angelrooz говорит: |
|
А зачем тогда нужна форма 328? |
Не по теме вопрос, но если коротко, то ф.328 Заявление о ввозе и уплате косвенных налогов - это замена ГТД по импортированным товарам с РФ/РБ с 01.07.2010г. в связи с Таможенным союзом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Авг 11, 2010 11:35:03 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Аквамарин
| Аквамарин говорит: |
|
Недавно мы оплатили НДС на товары таможенного союза, ввозимые с РФ по коду 105109. |
| Аквамарин говорит: |
|
берется ли такой НДС в зачет, отражается ли в ф.300.00 |
Предлагаю:
1.Документ" Заявление о ввозе товара и уплате налогов(ф.328)-1С-бух-Дт 1420-Кт3130-100 у.е.
2.Оплата НДС(105109)-Дт 3130-Кт 1030-100 у.е.
3.Ф.300.00 с 3 кв.2010-стр.300.00.017 II-100 у.е.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Авг 11, 2010 13:28:09
|
|
|
Здравствуйте, получается счет 105101 нужно платить, а счет 105109 уже оплачено и на лицевом счете 105101- недоимка ,а по 105109 переплата или эти счета както перекроются ? Вот сейчас в КН открыла свой лицевой счет суммы висят на обоих счетах переплата, но на 105101 переплата образовалась на счет импорта ,а теперь ипорт платим на другой счет 105109 значит постпепенно будет уменшаться счет 105101 и в итоге подойдет к оплате.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Авг 11, 2010 14:15:52
|
|
|
Gingger
что то я запуталась в вашем тексте.
как я вижу свои лицевые:
151109- оплатили сидит переплата, сдали 320, она разнеслась преплата закрылась.
105101 - переплата была, здали 300 (взяли к зачету 105109 по 320) получилась либо недоика либо опять переплата
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Авг 11, 2010 14:53:24
|
Сообщить модератору
|
|
Gingger
105101 - КБК по НДС - возникло по отчетам за 2 квартал 2010г.
| angelrooz говорит: |
|
У ТОО возникает уплата НДС (105101) за 2 квартал 2010г. (300 форма) в сумме 200 тыс, тенге |
к уплате до 25.08.2010г.
105109 - КБК по НДС по импорту товаров с РФ с 01.07.2010г.
| Цитата: |
|
105109- оплатили сидит переплата, сдали ф.320, она разнеслась переплата закрылась. |
А по ф.300 за 3 квартал 2010г. возьмете в зачет (105109 - уплаченную и исчисленную по ф.320)
105109 и 105101 никаким образом не относятся друг к другу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Авг 11, 2010 15:37:17
|
|
|
Спасибо я не знала на какой счет будет разноситься форма 320, я ее только отправила, а оплатили еще 10 дней назад.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Авг 11, 2010 17:02:30
|
|
|
Спасибо большое за подсказку, но может я совсем тупая но не нашла на какой счет разносится строка 320.00.001 1В и не поняла почету в примечании написано (заполняется только в Декларации вида "дополнительная" и "дополнительная по уведомлению"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Янв 22, 2013 18:37:22
|
|
|
| esiphi говорит: |
Аквамарин
| Аквамарин говорит: |
|
Недавно мы оплатили НДС на товары таможенного союза, ввозимые с РФ по коду 105109. |
| Аквамарин говорит: |
|
берется ли такой НДС в зачет, отражается ли в ф.300.00 |
Предлагаю:
1.Документ" Заявление о ввозе товара и уплате налогов(ф.328)-1С-бух-Дт 1420-Кт3130-100 у.е.
2.Оплата НДС(105109)-Дт 3130-Кт 1030-100 у.е.
3.Ф.300.00 с 3 кв.2010-стр.300.00.017 II-100 у.е.
С ув. |
К строке 300.00.017 I и II есть кнопка авторасчета. Значит, должно быть приложение? Не подскажете, какое? Был импорт из РФ в ноябре 2012г., 328 и 320 сданы и НДС уплачен в декабре 2012г.. Счет-фактура за трансп. услуги, выставленная резидентом РК в тенге с разделением до границы РК НДС 0% и после границы = НДС 12%, в реестре 300.08 автоматически не формируется, где ее нужно отразить, ведь НДС по импорту был начислен только на часть трансп. расходов до границы, сл-но НДС по р-дам по территории РК должен отражаться в 300.08
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
