Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    НДС в зачет по импорту в рамках таможенного союза
    Период отнесения в зачет НДС, уплаченного по импорту в рамках Таможенного союза
    начисление НДС по импорту в рамках Таможенного Союза
    По какому курсу отражать НДС по импорту в рамках Таможенного союза
    Как правильно отразить затраты по импорту вне рамках таможенного союза.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Зачет НДС по импорту в рамках таможенного союза с РФ (105109) разноска по лицевым счетам.     
    angelrooz
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Авг 03, 2010 16:57:05   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=362454#362454

    Как будет осуществляться зачет НДС по импорту и разноска на лицевые счета?
    Пример
    У ТОО возникает уплата НДС (105101) за 2 квартал 2010г. (300 форма) в сумме 200 тыс, тенге
    19 июля ТОО приходует ТМЗ с РФ и оплачивает НДС (105109) 400 тыс. тенге

    ТОО сдает форму 320 к начислению НДС (105109) до 20 августа
    328 подтверждение уплаты (105109) до 20 августа

    В 3 кв 2010г. ТОО сдает форму 300.00 должно ли ТОО указывать сведенья по импорту?

    ТОО обязано оплачивать 200 тыс тенге за 2 кв 2010г или за разницу зачетного по импорту?
    Я запуталась, подскажите, пожалуйста
    Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Вт Авг 03, 2010 17:29:13 Сообщить модератору   

    по 105109 у вас с ф.320 сядет начисление НДС
    angelrooz говорит:
    В 3 кв 2010г. ТОО сдает форму 300.00

    и указываете свой импорт с РФ и берете в зачет НДС (105109)

    НДС 105101 до 01.07.2010г. за 2 квартал тут причем? Возникло обязательство по уплате за 2 квартал - платите.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angelrooz
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Авг 03, 2010 18:04:18   

    Я торможу!!!!!!!!! Confused
    Лицевой счет

    105101 Начислено - 200 тыс тенге Уплаченное- 200 тыс тенге Сальдо - 0
    (форма 300 за 2 кв 2010г) (выписка банка)
    105109 Начислено - 400 тыс тенге Уплачено - 400 тыс тенге Сальдо -0
    (форма 320 за июль) (выписка банка)

    после того как я сдаю 300 форму за 3 квартал 2010г. лицевой счет (105101)

    105101 Начислено - 0 тыс тенге Уплачено- 400 тыс тенге Сальдо – 400 тыс.тг.
    (форма 300 за 3 кв 2010г) (по декларации 300 за 3кв
    Строка 300.00.017 II В)
    Я разобралась или нет?
    А зачем тогда нужна форма 328?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аквамарин
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Ср Авг 11, 2010 11:07:46 Сообщить модератору   

    Добро утро, форумчане! У меня возник вопрос. Недавно мы оплатили НДС на товары таможенного союза, ввозимые с РФ по коду 105109. Подскажите, пожалуйста, какие проводки возникают, берется ли такой НДС в зачет, отражается ли в ф.300.00 или нужно сдавать другую отчетность по данному виду налога?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Ср Авг 11, 2010 11:15:47 Сообщить модератору   

    Аквамарин
    Изучите по импорту товара http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=29567

    Добавлено спустя 11 минут 38 секунд:

    angelrooz
    По Правилам заполнения ф.300 Декларация по НДС с 01.07.2010г.:
    - в строке 300.00.017 II А указывается размер облагаемого импорта по товарам, ввезенным из Российской Федерации
    - в строке 300.00.017 II В указывается сумма налога на добавленную стоимость на импорт, уплаченная по товарам, ввезенным из Российской Федерации и отраженной в заявлении о ввозе и уплате косвенных налогов (ф.328) и декларации по косвенным налогам по импортированным товарам (ф.320)
    Т.е. у вас в ф.300 за 3кв.2010г. по строке 300.00.017 IIВ - 400000 (берете в зачет уплаченный и начисленный по ф.320 и ф.328).

    angelrooz говорит:
    А зачем тогда нужна форма 328?

    Не по теме вопрос, но если коротко, то ф.328 Заявление о ввозе и уплате косвенных налогов - это замена ГТД по импортированным товарам с РФ/РБ с 01.07.2010г. в связи с Таможенным союзом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Авг 11, 2010 11:35:03 Сказали Спасибо❤   

    Аквамарин
    Аквамарин говорит:
    Недавно мы оплатили НДС на товары таможенного союза, ввозимые с РФ по коду 105109.

    Аквамарин говорит:
    берется ли такой НДС в зачет, отражается ли в ф.300.00

    Предлагаю:
    1.Документ" Заявление о ввозе товара и уплате налогов(ф.328)-1С-бух-Дт 1420-Кт3130-100 у.е.
    2.Оплата НДС(105109)-Дт 3130-Кт 1030-100 у.е.
    3.Ф.300.00 с 3 кв.2010-стр.300.00.017 II-100 у.е.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Gingger
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Авг 11, 2010 13:28:09   

    Здравствуйте, получается счет 105101 нужно платить, а счет 105109 уже оплачено и на лицевом счете 105101- недоимка ,а по 105109 переплата или эти счета както перекроются ? Вот сейчас в КН открыла свой лицевой счет суммы висят на обоих счетах переплата, но на 105101 переплата образовалась на счет импорта ,а теперь ипорт платим на другой счет 105109 значит постпепенно будет уменшаться счет 105101 и в итоге подойдет к оплате.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natali_H
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Авг 11, 2010 14:15:52   

    Gingger
    что то я запуталась в вашем тексте.

    как я вижу свои лицевые:

    151109- оплатили сидит переплата, сдали 320, она разнеслась преплата закрылась.

    105101 - переплата была, здали 300 (взяли к зачету 105109 по 320) получилась либо недоика либо опять переплата

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Ср Авг 11, 2010 14:53:24 Сообщить модератору   

    Gingger
    105101 - КБК по НДС - возникло по отчетам за 2 квартал 2010г.
    angelrooz говорит:
    У ТОО возникает уплата НДС (105101) за 2 квартал 2010г. (300 форма) в сумме 200 тыс, тенге

    к уплате до 25.08.2010г.
    105109 - КБК по НДС по импорту товаров с РФ с 01.07.2010г.
    Цитата:
    105109- оплатили сидит переплата, сдали ф.320, она разнеслась переплата закрылась.

    А по ф.300 за 3 квартал 2010г. возьмете в зачет (105109 - уплаченную и исчисленную по ф.320)

    105109 и 105101 никаким образом не относятся друг к другу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Gingger
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Авг 11, 2010 15:37:17   

    Спасибо я не знала на какой счет будет разноситься форма 320, я ее только отправила, а оплатили еще 10 дней назад.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Ср Авг 11, 2010 15:42:47 Сообщить модератору   

    Gingger
    http://urist.kz/index.php?option=com_docman&task=doc_details&gid=663&Itemid=6 вот с какой строки ф.320 и на какой КБК разнесется НДС

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Gingger
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Авг 11, 2010 17:02:30   

    Спасибо большое за подсказку, но может я совсем тупая но не нашла на какой счет разносится строка 320.00.001 1В и не поняла почету в примечании написано (заполняется только в Декларации вида "дополнительная" и "дополнительная по уведомлению"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Ср Авг 11, 2010 17:08:43 Сообщить модератору   

    Gingger говорит:
    строка 320.00.001 1В

    разносится на КБК 105109 (смотрите слева в таблице - строка 26)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Gingger
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Авг 11, 2010 17:31:12   

    Огромное спасибо 26 1 05 1 09 никогда бы не догадалась ,что это написан КБК

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    alchonok
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Вт Янв 22, 2013 18:37:22   

    esiphi говорит:
    Аквамарин
    Аквамарин говорит:
    Недавно мы оплатили НДС на товары таможенного союза, ввозимые с РФ по коду 105109.

    Аквамарин говорит:
    берется ли такой НДС в зачет, отражается ли в ф.300.00

    Предлагаю:
    1.Документ" Заявление о ввозе товара и уплате налогов(ф.328)-1С-бух-Дт 1420-Кт3130-100 у.е.
    2.Оплата НДС(105109)-Дт 3130-Кт 1030-100 у.е.
    3.Ф.300.00 с 3 кв.2010-стр.300.00.017 II-100 у.е.
    С ув.

    К строке 300.00.017 I и II есть кнопка авторасчета. Значит, должно быть приложение? Не подскажете, какое? Был импорт из РФ в ноябре 2012г., 328 и 320 сданы и НДС уплачен в декабре 2012г.. Счет-фактура за трансп. услуги, выставленная резидентом РК в тенге с разделением до границы РК НДС 0% и после границы = НДС 12%, в реестре 300.08 автоматически не формируется, где ее нужно отразить, ведь НДС по импорту был начислен только на часть трансп. расходов до границы, сл-но НДС по р-дам по территории РК должен отражаться в 300.08

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz