| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Зачет НДС по импорту в рамках таможенного союза с РФ (105109) разноска по лицевым счетам. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | angelrooz |
| Добавлено: | #1 Вт Авг 03, 2010 16:57:05 |
| Заголовок сообщения: | Зачет НДС по импорту в рамках таможенного союза с РФ (105109) разноска по лицевым счетам. |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=362454#362454 Как будет осуществляться зачет НДС по импорту и разноска на лицевые счета? Пример У ТОО возникает уплата НДС (105101) за 2 квартал 2010г. (300 форма) в сумме 200 тыс, тенге 19 июля ТОО приходует ТМЗ с РФ и оплачивает НДС (105109) 400 тыс. тенге ТОО сдает форму 320 к начислению НДС (105109) до 20 августа 328 подтверждение уплаты (105109) до 20 августа В 3 кв 2010г. ТОО сдает форму 300.00 должно ли ТОО указывать сведенья по импорту? ТОО обязано оплачивать 200 тыс тенге за 2 кв 2010г или за разницу зачетного по импорту? Я запуталась, подскажите, пожалуйста :Rose: |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #2 Вт Авг 03, 2010 17:29:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
по 105109 у вас с ф.320 сядет начисление НДС
и указываете свой импорт с РФ и берете в зачет НДС (105109) НДС 105101 до 01.07.2010г. за 2 квартал тут причем? Возникло обязательство по уплате за 2 квартал - платите. |
|||
| Автор: | angelrooz |
| Добавлено: | #3 Вт Авг 03, 2010 18:04:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Я торможу!!!!!!!!! :%): Лицевой счет 105101 Начислено - 200 тыс тенге Уплаченное- 200 тыс тенге Сальдо - 0 (форма 300 за 2 кв 2010г) (выписка банка) 105109 Начислено - 400 тыс тенге Уплачено - 400 тыс тенге Сальдо -0 (форма 320 за июль) (выписка банка) после того как я сдаю 300 форму за 3 квартал 2010г. лицевой счет (105101) 105101 Начислено - 0 тыс тенге Уплачено- 400 тыс тенге Сальдо – 400 тыс.тг. (форма 300 за 3 кв 2010г) (по декларации 300 за 3кв Строка 300.00.017 II В) Я разобралась или нет? А зачем тогда нужна форма 328? |
|
| Автор: | Аквамарин |
| Добавлено: | #4 Ср Авг 11, 2010 11:07:46 |
| Заголовок сообщения: | Код 105109 - НДС на товары таможенного союза, ввозимые с РФ |
Добро утро, форумчане! У меня возник вопрос. Недавно мы оплатили НДС на товары таможенного союза, ввозимые с РФ по коду 105109. Подскажите, пожалуйста, |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #5 Ср Авг 11, 2010 11:15:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Аквамарин Изучите по импорту товара http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=29567 Добавлено спустя 11 минут 38 секунд: angelrooz По Правилам заполнения ф.300 Декларация по НДС с 01.07.2010г.: - в строке 300.00.017 II А указывается размер облагаемого импорта по товарам, ввезенным из Российской Федерации - в строке 300.00.017 II В указывается сумма налога на добавленную стоимость на импорт, уплаченная по товарам, ввезенным из Российской Федерации и отраженной в заявлении о ввозе и уплате косвенных налогов (ф.328) и декларации по косвенным налогам по импортированным товарам (ф.320) Т.е. у вас в ф.300 за 3кв.2010г. по строке 300.00.017 IIВ - 400000 (берете в зачет уплаченный и начисленный по ф.320 и ф.328).
Не по теме вопрос, но если коротко, то ф.328 Заявление о ввозе и уплате косвенных налогов - это замена ГТД по импортированным товарам с РФ/РБ с 01.07.2010г. в связи с Таможенным союзом. |
|||
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #6 Ср Авг 11, 2010 11:35:03 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Аквамарин
Предлагаю: 1.Документ" Заявление о ввозе товара и уплате налогов(ф.328)-1С-бух-Дт 1420-Кт3130-100 у.е. 2.Оплата НДС(105109)-Дт 3130-Кт 1030-100 у.е. 3.Ф.300.00 с 3 кв.2010-стр.300.00.017 II-100 у.е. С ув. |
|||||
| Автор: | Gingger |
| Добавлено: | #7 Ср Авг 11, 2010 13:28:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, получается счет 105101 нужно платить, а счет 105109 уже оплачено и на лицевом счете 105101- недоимка ,а по 105109 переплата или эти счета както перекроются ? Вот сейчас в КН открыла свой лицевой счет суммы висят на обоих счетах переплата, но на 105101 переплата образовалась на счет импорта ,а теперь ипорт платим на другой счет 105109 значит постпепенно будет уменшаться счет 105101 и в итоге подойдет к оплате. |
|
| Автор: | Natali_H |
| Добавлено: | #8 Ср Авг 11, 2010 14:15:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Gingger что то я запуталась в вашем тексте. как я вижу свои лицевые: 151109- оплатили сидит переплата, сдали 320, она разнеслась преплата закрылась. 105101 - переплата была, здали 300 (взяли к зачету 105109 по 320) получилась либо недоика либо опять переплата |
|
| Автор: | Айнука | ||||
| Добавлено: | #9 Ср Авг 11, 2010 14:53:24 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Gingger 105101 - КБК по НДС - возникло по отчетам за 2 квартал 2010г.
к уплате до 25.08.2010г. 105109 - КБК по НДС по импорту товаров с РФ с 01.07.2010г.
А по ф.300 за 3 квартал 2010г. возьмете в зачет (105109 - уплаченную и исчисленную по ф.320) 105109 и 105101 никаким образом не относятся друг к другу. |
|||||
| Автор: | Gingger |
| Добавлено: | #10 Ср Авг 11, 2010 15:37:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо я не знала на какой счет будет разноситься форма 320, я ее только отправила, а оплатили еще 10 дней назад. |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #11 Ср Авг 11, 2010 15:42:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Gingger http://urist.kz/index.php?option=com_docman&task=doc_details&gid=663&Itemid=6 вот с какой строки ф.320 и на какой КБК разнесется НДС |
|
| Автор: | Gingger |
| Добавлено: | #12 Ср Авг 11, 2010 17:02:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо большое за подсказку, но может я совсем тупая но не нашла на какой счет разносится строка 320.00.001 1В и не поняла почету в примечании написано (заполняется только в Декларации вида "дополнительная" и "дополнительная по уведомлению" |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #13 Ср Авг 11, 2010 17:08:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
разносится на КБК 105109 (смотрите слева в таблице - строка 26) |
|||
| Автор: | Gingger |
| Добавлено: | #14 Ср Авг 11, 2010 17:31:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Огромное спасибо 26 1 05 1 09 никогда бы не догадалась ,что это написан КБК |
|
| Автор: | alchonok | ||||||
| Добавлено: | #15 Вт Янв 22, 2013 18:37:22 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
К строке 300.00.017 I и II есть кнопка авторасчета. Значит, должно быть приложение? Не подскажете, какое? Был импорт из РФ в ноябре 2012г., 328 и 320 сданы и НДС уплачен в декабре 2012г.. Счет-фактура за трансп. услуги, выставленная резидентом РК в тенге с разделением до границы РК НДС 0% и после границы = НДС 12%, в реестре 300.08 автоматически не формируется, где ее нужно отразить, ведь НДС по импорту был начислен только на часть трансп. расходов до границы, сл-но НДС по р-дам по территории РК должен отражаться в 300.08 |
|||||||