Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 21 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 21 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 21 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2024 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2024г (ф.101.04)
до 21 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Установлен лимит на командировочные расходы. Проводки при превышении лимита
|
|
|
|
#1 Ср Ноя 28, 2012 12:02:36
|
|
|
Специфика деятельности такова, что регулярно в одно и то же место сотрудники направляются в командировки. В учетной политике и ИТД закреплен лимит на командировочные расходы в 40 000. Расходы, превышающие лимит, не возмещаются. Билеты сотрудники покупают сами. Централизованная покупка билетов не удобна в силу ряда причин. Бывает, что сотрудник предпочитает лететь самолетом и тогда в лимит не укладывается. Как отразить в учете расходы по командировке при следующих условиях:
1) Ж/д билет к месту командировки 12000, в т.ч. НДС 1285
2) Авиабилет обратно к месту работы 35000, в т.ч. НДС 3750
3) Суточные за дни в пути 9000
(Проживание и питание во время нахождения обеспечивает принимающая сторона, так закреплено в договоре).
Лимит 40000 тенге, фактические расходы работника 56000 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Ср Ноя 28, 2012 12:35:11
|
Сообщить модератору
|
|
ТаТьяна, ИМХОется мне, не совсем точно у вас УП написана.
| Цитата: |
Статья 152. Гарантии и компенсационные выплаты для работников, направляемых в командировки
..
2. Работникам, направляемым в командировки, оплачиваются:
1) суточные за календарные дни нахождения в командировке, в том числе за время в пути;
2) расходы по проезду к месту назначения и обратно;
|
По закону вы обязаны возместить расходы по проезду полностью. Единственное у вас в УП должно быть прописано на каком транспорте ваши работники должны осуществлять проезд к месту назначения и обратно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Ноя 28, 2012 12:41:50
|
|
|
Ведмедь, вопрос по бух.учету, а цитата для налогового учета для вычетов.
Учитывая что у вас установлен общий лимит на все затраты, предлагаю:
ЖД и авиа билет можно провести полностью на затраты, а остаток лимита провести как суточные.
Остаток денежных средств в подотчете взыскать с работника, наличными или удержать из зарплаты. Но только при наличии согласия работника.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Ноя 28, 2012 12:56:30
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
ЖД и авиа билет можно провести полностью на затраты, а остаток лимита провести как суточные |
Проблема в том, что если провести авиабилет и ж/д билет полностью, то эта сумма уже перекроет лимит, а еще и суточные... в указанном примере делаю так:
билеты учитываю только в пределах 40000 (хотя по чекам 47000), НДС в зачет не беру, так как будет несовпадение по сумме, суточные не учитываю вообще (так как сверх лимита). Но чует моя (чем там бухгалтер должен предчувствовать :=) ), что это не правильно.
Добавлено спустя 6 минут 9 секунд:
| Ведмедь говорит: |
|
По закону вы обязаны возместить расходы по проезду полностью. Единственное у вас в УП должно быть прописано на каком транспорте ваши работники должны осуществлять проезд к месту назначения и обратно. |
Ведмедь, Да, с одной стороны, должна возмещать полностью. С другой стороны, если работник не хочет ездить поездом и согласен сам доплачивать за авиаперелет, то это ведь тоже его право? И разница возникает не только из-за вида транспорта. Иногда работник заранее купит билет и укладывается в лимит даже при авиаперевозке. А иногда протянет до последнего, и сумма билетов уже лимит превышает. Поехал бы поездом хотя бы в одну сторону, в лимит бы уложился, но он выбирает самолет в оба конца, зная, что ему оплатят только 40000, остальное платит сам. Ему - без проблем, проблемы у меня при учете и в проводках.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Ноя 28, 2012 15:31:44
|
Сообщить модератору
|
|
| ТаТьяна говорит: |
|
НДС в зачет не беру, так как будет несовпадение по сумме, |
можно брать, только в приложении показывать то что надо, а остальное в 300.00.016 строку.
| ТаТьяна говорит: |
|
суточные не учитываю вообще (так как сверх лимита). |
Как бы совсем сильно нарушаете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Ноя 28, 2012 17:17:32
|
|
|
Предлагаю такие проводки:
по Дт по Кт
1251 1010 40 000,00 выдано в подотчет
7211 1251 9 000,00 суточные
3310 1251 47 000,00 проезд
7211 3310 27 679,00 на сумму лимита по расходам на проезд в 31 000
1420 3310 3 321,00
1251 3310 16 000,00 бухсправка на сумму перелимита
В 300 форме в реестре взять в зачет НДС со всей суммы (с 47 000), и одновременно скорректировать на сумму перелимита, как НДС не подлежащий зачету в строке 300.06.012.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
