Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Установлен лимит на командировнчеы ра...
    Командировка(посторонние ФЛ, не сотру...
    Как провести расходы на проживание сверх лимита? Проводки.
    Установлен ли максимальный лимит для надбавки к з/п в РГКП
    Какой лимит установлен при снятии наличных денег с расчетного счета в месяц?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Установлен лимит на командировочные расходы. Проводки при превышении лимита     
    ТаТьяна
    Сертификат CAP
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Ноя 28, 2012 12:02:36   

    Специфика деятельности такова, что регулярно в одно и то же место сотрудники направляются в командировки. В учетной политике и ИТД закреплен лимит на командировочные расходы в 40 000. Расходы, превышающие лимит, не возмещаются. Билеты сотрудники покупают сами. Централизованная покупка билетов не удобна в силу ряда причин. Бывает, что сотрудник предпочитает лететь самолетом и тогда в лимит не укладывается. Как отразить в учете расходы по командировке при следующих условиях:
    1) Ж/д билет к месту командировки 12000, в т.ч. НДС 1285
    2) Авиабилет обратно к месту работы 35000, в т.ч. НДС 3750
    3) Суточные за дни в пути 9000
    (Проживание и питание во время нахождения обеспечивает принимающая сторона, так закреплено в договоре).
    Лимит 40000 тенге, фактические расходы работника 56000 тенге.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Ср Ноя 28, 2012 12:35:11 Сообщить модератору   

    ТаТьяна, ИМХОется мне, не совсем точно у вас УП написана.
    Цитата:
    Статья 152. Гарантии и компенсационные выплаты для работников, направляемых в командировки
    ..
    2. Работникам, направляемым в командировки, оплачиваются:
    1) суточные за календарные дни нахождения в командировке, в том числе за время в пути;
    2) расходы по проезду к месту назначения и обратно;

    По закону вы обязаны возместить расходы по проезду полностью. Единственное у вас в УП должно быть прописано на каком транспорте ваши работники должны осуществлять проезд к месту назначения и обратно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Ноя 28, 2012 12:41:50   

    Ведмедь, вопрос по бух.учету, а цитата для налогового учета для вычетов.

    Учитывая что у вас установлен общий лимит на все затраты, предлагаю:
    ЖД и авиа билет можно провести полностью на затраты, а остаток лимита провести как суточные.
    Остаток денежных средств в подотчете взыскать с работника, наличными или удержать из зарплаты. Но только при наличии согласия работника.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ТаТьяна
    Сертификат CAP
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Ноя 28, 2012 12:56:30   

    Елена Т говорит:
    ЖД и авиа билет можно провести полностью на затраты, а остаток лимита провести как суточные


    Проблема в том, что если провести авиабилет и ж/д билет полностью, то эта сумма уже перекроет лимит, а еще и суточные... в указанном примере делаю так:
    билеты учитываю только в пределах 40000 (хотя по чекам 47000), НДС в зачет не беру, так как будет несовпадение по сумме, суточные не учитываю вообще (так как сверх лимита). Но чует моя (чем там бухгалтер должен предчувствовать :=) ), что это не правильно.

    Добавлено спустя 6 минут 9 секунд:

    Ведмедь говорит:
    По закону вы обязаны возместить расходы по проезду полностью. Единственное у вас в УП должно быть прописано на каком транспорте ваши работники должны осуществлять проезд к месту назначения и обратно.


    Ведмедь, Да, с одной стороны, должна возмещать полностью. С другой стороны, если работник не хочет ездить поездом и согласен сам доплачивать за авиаперелет, то это ведь тоже его право? И разница возникает не только из-за вида транспорта. Иногда работник заранее купит билет и укладывается в лимит даже при авиаперевозке. А иногда протянет до последнего, и сумма билетов уже лимит превышает. Поехал бы поездом хотя бы в одну сторону, в лимит бы уложился, но он выбирает самолет в оба конца, зная, что ему оплатят только 40000, остальное платит сам. Ему - без проблем, проблемы у меня при учете и в проводках.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Ср Ноя 28, 2012 13:06:55 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    вопрос по бух.учету, а цитата для налогового учета для вычетов.

    Да я вообще-то Трудовой Кодекс цитировал.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Ср Ноя 28, 2012 15:31:44 Сообщить модератору   

    ТаТьяна говорит:
    НДС в зачет не беру, так как будет несовпадение по сумме,

    можно брать, только в приложении показывать то что надо, а остальное в 300.00.016 строку.
    ТаТьяна говорит:
    суточные не учитываю вообще (так как сверх лимита).

    Как бы совсем сильно нарушаете.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    zhanna_tau
    Коллега
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Ноя 28, 2012 17:17:32   

    Предлагаю такие проводки:

    по Дт по Кт
    1251 1010 40 000,00 выдано в подотчет

    7211 1251 9 000,00 суточные
    3310 1251 47 000,00 проезд

    7211 3310 27 679,00 на сумму лимита по расходам на проезд в 31 000
    1420 3310 3 321,00

    1251 3310 16 000,00 бухсправка на сумму перелимита

    В 300 форме в реестре взять в зачет НДС со всей суммы (с 47 000), и одновременно скорректировать на сумму перелимита, как НДС не подлежащий зачету в строке 300.06.012.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz