Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Порядок выписки счетов-фактур филиалом нерезидента на территории РК нерезиденту РФ?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Регистрация Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам

Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%

Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%

с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300

с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688

Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750

Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.

Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800

Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328

Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Налоговая проверка при закрытии ТОО

Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:

Посмотрите похожие темы
Оказаны услуги нерезиденту на террито...
Порядок выписки счетов-фактур
Нарушение ст.264 п.2 НК,порядок выписки сч./Ф экспедиторами
Амортизационные отчисления на технику...
Перевод денежных средств филиалом нер...


	На главную Энциклопедия Баланса »

Порядок выписки счетов-фактур филиалом нерезидента на территории РК нерезиденту РФ?

Алекс Мневис Сертификат Гособразца Спасибки: +900 Профиль Личное сообщение

#1 Пн Окт 08, 2012 11:12:16

Добрый день. Прошу помочь советом, чем грамотно обосновать: в РК находится филиал нерезидента РФ, данный филиал оказывает услуги на территории РК другому нерезиденту РФ. Головное предприятие выписывает счет-фактуру от нашего лица (мы поставщик) данному контрагенту со ставкой 12% - заверяет подписями руководства головной организации и ставит свою печать. Я считаю, что так как мы зарегистрированы на территории РК и имеем собственную печать, то должны оформлять счет-фактуру самостоятельно и подписывать лицами, действующими на основании доверенности от головной организации. В РФ считают, что так как они наделили нас полномочиями, то нет нарушения в таком порядке оформления счетов-фактур. На какие НПА можно сослаться в данном случае?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Команда Баланса Спасибки: +4624 Профиль Личное сообщение

#2 Пн Окт 08, 2012 20:25:05

Алекс Мневис, я правильно поняла, что головное находится в РФ, а филиал - в РК, и именно филиал является плательщиком НДС? Форму 300 сдает филиал?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Алекс Мневис Сертификат Гособразца Спасибки: +900 Профиль Личное сообщение

#3 Пн Окт 08, 2012 21:26:55

Рита, да правильно

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Команда Баланса Спасибки: +4624 Профиль Личное сообщение

#4 Пн Окт 08, 2012 21:31:34

Ну так если плательщик НДС филиал, разве головная организация имеет право выписывать счета-фактуры, да еще из-за границы?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Алекс Мневис Сертификат Гособразца Спасибки: +900 Профиль Личное сообщение

#5 Пн Окт 08, 2012 21:34:07

Они думают, что да, ведь счет-фактура идет в РФ... (глупый вопрос знаю...)

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Команда Баланса Спасибки: +4624 Профиль Личное сообщение

#6 Пн Окт 08, 2012 21:41:03

А знаете что, счета-фактуры, выписанные нерезидентам (даже при реализации в РК) в реестр 300.07 все равно ведь не включаются, так какая в принципе разница?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Алекс Мневис Сертификат Гособразца Спасибки: +900 Профиль Личное сообщение

#7 Пн Окт 08, 2012 22:02:08

Чисто, что не соблюли требования по оформлению, вроде так, я не думаю, что этот НДС уберут из начисления, что печать и подписи головного лица, но просто как-то это неправильно...

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ведмедь Нерезидент Баланса

#8 Пн Окт 08, 2012 23:21:14

Сообщить модератору

Алекс Мневис говорит:

(глупый вопрос знаю...)

Действительна.

ст.228 НК РК говорит:

1. Плательщиками налога на добавленную стоимость являются:
...
нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство;

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Команда Баланса Спасибки: +4624 Профиль Личное сообщение

#9 Пн Окт 08, 2012 23:26:03 Сказали Спасибо❤

Алекс Мневис говорит:

я не думаю, что этот НДС уберут из начисления

Уж будьте уверены, из начисления точно не уберут, хоть что там пиши в этом счете-фактуре Smile

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Алекс Мневис Сертификат Гособразца Спасибки: +900 Профиль Личное сообщение

#10 Вт Окт 09, 2012 19:03:46

Ведмедь, то бишь даже внутри РК (казахстанским покупателям) я могу ставить печать головной организации в РФ и подписвать ими?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ведмедь Нерезидент Баланса

#11 Вт Окт 09, 2012 19:37:24

Сообщить модератору

Алекс Мневис говорит:

я могу ставить печать головной организации в РФ и подписвать ими?

Да, т.к. плательщиком является именно нерезидент.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz