Сроки представления:
до 15 сентября: 510.00, 400.00, 421.00
до 22 сентября: 328.00 (импорт в августе)
до 22 сентября: 851.00 (договор с августа), 870.00 (разрешит.док. за август)
Сроки уплаты:
до 22 сентября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в августе (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за август)
до 25 сентября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за август)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в августе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Базовые ставки НБ РК: с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Вебинар 27 июня 20:00. Командировочные расходы. Часть 2. Налоговый учет
|
|
|
|
#1 Вт Июн 26, 2012 11:14:13
|
|
|
Продолжаются тематические вебинары Баланса
Расписание вебинаров - http://balans.kz/vebinar/
Тема: Командировочные расходы. Часть 2. Налоговый учет
План:
1. Основание для принятия командировочных расходов.
2. Суточные в пределах РК и за пределами РК.
3. Учёт расходов на наём жилого помещения.
4. Учёт расходов на проезд к месту командировки и обратно.
5. Электронный билет.
6. Учёт курсовой разницы при оформлении авансового отчёта.
7. Вопросы-ответы.
Дата проведения: 27 июня 2012г.
Время проведения: 20:00 (по времени Астаны)
Количество мест ограничено.
Ведет вебинар – Баженова Айман (naruto.aiman)
Как участвовать в вебинаре?
До начала вебинара пройдите тест оборудования - http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp
1. Чтобы подключиться к вебинару, необходимо пройти по ссылке, указанной в скрытом сообщении, за 5-10 минут до начала вебинара, выбрав способ входа на вебинар как "Гость".
| |
| Чтобы увидеть данное сообщение, войдите под своим логином. Войти. |
Ссылка для входа на вебинар
2. Подключитесь к вебинару за 5-10 минут до начала, выбрав способ входа на вебинар как "Гость"
Видеоурок по участию (регистрации) в вебинаре можно скачать - http://vebinar.kz/files/videourok_uchastnik.mp4
Архив вебинара можно скачать - http://balans.kz/vebinar/
Вы можете оформить подписку на определенный период и получить полный доступ ко всем прошедшим и будущим вебинарам в течение периода подписки. Подать заявку - http://balans.kz/order/?own_vebinar=1
Желаете прослушать этот вебинар повторно? Для этого необходимо проголосовать за него на странице расписания вебинаров - http://balans.kz/vebinar/
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Авг 19, 2012 22:20:58
|
|
|
На вебинаре были заданы вопросы:
Вопрос №1: Оформление счет - фактуры должно быть на предприятие или на сотрудника, проживающего в гостинице? Если на сотрудника, то НДС сможем в зачет взять?
Ответ: На основании пункта 5 статьи 263 Налогового кодекса РК:
5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса РК, должны быть указаны:
2-1) адрес места нахождения поставщика и получателя товаров, работ, услуг без указания почтового индекса;
в отношении юридических лиц, являющихся поставщиками или получателями товаров, работ, услуг,- наименование, указанное в свидетельстве о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица.
4) идентификационный номер поставщика и получателя товаров, работ, услуг;
Таким образом, так как счет-фактура выписанная на сотрудника не содержит необходимых данных в соответствии со статьей 263 Налогового кодекса РК, то не может являться основанием для отнесения налога на добавленную стоимость в зачет.
Вопрос №2: Если сотрудник с согласия руководства остается в командировке по своим личным делам, то может ли компания взять расходы на обратный билет на вычет? Какие дни указывать в командировочном удостоверении?
Ответ: На основании подпункта 1 статьи 101 Налогового кодекса РК:
К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся:
1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости);
Таким образом, билет, оплаченный компанией, может быть использован сотрудником для проезда обратно. Расходы на оплату билета могут быть отнесены на вычеты, а также размер суточных будет отнесен на вычеты только за командированные дни, указанные в приказе. В командировочном удостоверении проставляются даты фактического выбытия из места командировки.
Вопрос №3: Директор по прибытии из командировки предоставил счет из ресторана. Можно ли такие расходы взять на вычет?
Ответ: На основании статьи 101 Налогового кодекса:
К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся:
1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно…
2) фактически произведенные расходы на наем жилого помещения…
3) суточные, выплачиваемые работнику за время нахождения в командировке, в размере, установленном по решению налогоплательщика…
4) расходы, произведенные налогоплательщиком при оформлении въездной визы (стоимость визы, консульских услуг, обязательного медицинского страхования…
Таким образом, питание не входит в перечень вычетов. Стоимость питания компенсируется суточными, в размере, установленном по решению налогоплательщика.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
