| Договор аренды автомашины в части налогообложения?
|
|
|
|
#1 Чт Авг 04, 2011 17:39:29
|
|
|
Мы заключили со своим работником договор аренды автомобиля без экипажа
начисление арендной платы в месяц составляет 50 000тенге. С января по сегодняшний день общая сумма составила 350 000тенге
Вопрос входит ли доход работника от аренды собств. авто организацией в труд. доход работника работающего в данной организ.
ИПН у источника выплаты 1 раз?
Еще заключили договор с физ.лицом об аренде спец.техники, не будет ли нарушением если ежемесячно проводить сумму в размере 100 000 тенге через з/плату удержав только ИПН?
И достаточно ли Акта выполненных работ между 2-мя лицами?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
e_naurazbaev
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Авг 04, 2011 20:18:31
|
Сообщить модератору
|
|
Alana, в обоих случаях это договор ГПХ, т.е. к зарплате работника ни какого отношения не имеет, поэтому вычет не применяется. В договоре сумму оплаты нужно указать с учетом ИПН. Оплата по договору ГПХ производится на основании акта выполненных работ, возможно даже не ежемесячно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Авг 08, 2011 13:43:32
|
|
|
Только не понятно во втором случае если физ.лицо не предоставляет счет фактуру, только АКТ выполненных работ. Как провести данные расходы?
Если через заработную плату без удержаний пенсион.отчисл. не будет нарушением?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Авг 08, 2011 14:06:00
|
Сообщить модератору
|
|
Alana, а зачем вам счет-фактура? Физ.лицо все равно вам НДС в зачет дать не может, оно же не является плательщиком НДС.
Alana, поймите, главный документ в бухгалтерском и налоговом учете - это накладная (для товаров) или акт выполненных работ (для услуг).
А счет-фактура нужен только для НДС, и все.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Сен 02, 2011 17:50:04
|
|
|
Поскажите пожалуйста, у нас такая ситуация,: Мы арендуем автотранспортное ср-во у физического лица,по легковому автотранспорту составлен договор об использовании автотранспортного средства с целях производственной необходимости, это физическое лицо является сотрудником нашей фирмы и ему как положено согласно ИТД начисляется зар/плата, он был принят на работу с условием наличия транс.средства, и согласно этого ИТД и договора на использование траспорта, ему выплачивается (возмещается) только ГСМ, как положенно согласно приказа по фирме и норм, с выпиской путевого листа и маршрутного листа. Этому же сотруднику выплачивается аи арендная плата за другое его транспортное ср-во, грузовая машина, тут договор аренды, выплачивается помимо гсм и арендная плата, которая облагается всеми налогами: ИПН, ПО, СО. Вот какой вопрос согласно ст.157 физ. лицо должно зарегистрировать как ИП если его годовой доход превысил предел, до принятия в нашу фирму он работал как ИП, деятельность приостановлена на 5 лет. Будет ли нарушением если мы ему выплачиваем ежемесячно свыше 16000 тенге? облагая при этом весь его доход как положенно?
Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:
Кто несёт в этом случае ответственность, заранее благодарны.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Сен 03, 2011 14:56:15
|
Сообщить модератору
|
|
Давайте по порядку.
| Colnce говорит: |
|
согласно этого ИТД и договора на использование траспорта, ему выплачивается (возмещается) только ГСМ, как положенно согласно приказа по фирме и норм, с выпиской путевого листа и маршрутного листа. |
То есть я правильно поняла, что ему оплачиваются только те затраты на ГСМ, которые он делает в производственных целях? А приобретение им ГСМ в личных целях никакого отношения к этим выплатам не имеет?
В таком случае я бы оформляла все эти расходы через авансовые отчеты, поскольку это ваш сотрудник, и затраты на ГСМ в целях получения дохода вы относите на вычеты. А договор аренды легкового авто у вас получается таким образом безвозмездный, т.к. собственно за аренду машины вы ему ничего не платите. А это уже для вашего ТОО безвозмездно полученная услуга, стоимость которой по среднерыночной цене вы должны поставить себе в доход.
Если же вы оплачиваете ему полностью весь бензин, то та его часть, которую он использует для себя (т.е. сверх того, что указано в путевых листах), может считаться арендной платой.
| Colnce говорит: |
|
Этому же сотруднику выплачивается аи арендная плата за другое его транспортное ср-во, грузовая машина, тут договор аренды, выплачивается помимо гсм и арендная плата, которая облагается всеми налогами: ИПН, ПО, СО. |
Если этот сотрудник не ИП, то арендную плату вы должны облагать только ИПН, т.к. договор аренды - это договор ГПХ, и арендная плата не включается в зарплату работника.
| Colnce говорит: |
|
согласно ст.157 физ. лицо должно зарегистрировать как ИП если его годовой доход превысил предел |
Может регистрировать ИП, но не обязан. Подробнее здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=253796#253796 (Событие № 1).
| Colnce говорит: |
|
до принятия в нашу фирму он работал как ИП, деятельность приостановлена на 5 лет |
А вот это уже другой разговор. Если он был зарегистрирован как ИП и не ликвидировал его, а только приостановил деятельность, то он обязан был возобновить свою деятельность и самостоятельно платить налоги с доходов от аренды своих авто.
Для вас я здесь не вижу каких-то нарушений. Вы наказали сами себя: платили лишние ИПН, ОПВ и СО. Вся ответственность за неуплату им налогов и несдачу отчетности лежит лично на нем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Сен 07, 2011 16:49:33
|
|
|
[quote="Рита"]В таком случае я бы оформляла все эти расходы через авансовые отчеты, поскольку это ваш сотрудник, и затраты на ГСМ в целях получения дохода вы относите на вычеты. А договор аренды легкового авто у вас получается таким образом безвозмездный, т.к. собственно за аренду машины вы ему ничего не платите. А это уже для вашего ТОО безвозмездно полученная услуга, стоимость которой по среднерыночной цене вы должны поставить себе в доход.
Добавлено спустя 3 минуты 37 секунд:
Рита , спасибо совсем согласно кроме того что это наш доход????Да какой же это наш доход, его вознагрождение и есть зарплата,ведь в договоре оговоренно об использовании авто оговоренно это только гсм выплачивается в пределах норм и согласно маршрутного и путевого листа.....
Добавлено спустя 3 минуты 3 секунды:
ведь договор гласит так об использование автомобиля
в производственных целях а не о безвозмездно полученной услуге....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
воробушек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Сен 07, 2011 17:33:58
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Помогите разобраться. ТОО заключило с работником, получающим з/п , договор ГПХ об оренде автотранспортного средства. Плачу только подоходный. Поинтересовалась в Кокшетауской налоговой , сказали , что я злостный нарушитель НК. Нужно платить все налоги и при этом при исчислении ИПН не уменьшать на сумму необлагаемую. Теперь , слудуя их мнению, я доначисляю соцотчисления, пенсионку, доначисляю ИПН и уменьшаю соцналог. все проплачиваю и делаю допки. Помогите и пожалуйста соссылками на нормативные документы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
воробушек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Сен 07, 2011 22:48:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Colnce, Но Договор все равно - договор аренды? А по Трудовому Кодексу, кстати, есть положение, в случае использование работодателем личного имущества работника, небходимо платить за это.воробушек, Вы однако странны, что вы не поняли? И в этой теме расписывается эта ситуация, и в других бесконечно муссировали. Если вам непонятны рассуждения и ссылки на НпА форумчан, то и спросите, что вам непонятно. Я так понимаю мнение Кокшетауской налоговой вам по любой важнее, ну а во вторых, смотря что у вас в Договоре написано.
Добавлено спустя 3 минуты 26 секунд:
Если читаем ст. 155ю Трудового Кодекса, то там про компенсационные выплаты за использование имущества, соответственно и налогообложение д. Быть как при компенсациях, я так думаю, а именно ИПН только.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Сен 07, 2011 23:56:22 Сказали Спасибо❤
|
|
|
воробушек, вопрос к вам - какой доход физическое лицо (в вашем случае работника, у которого вы арендуете транспорт) получает от вас? И по какой статье Налогового кодекса вы облагаете этот доход?
Доход физ.лица
| Рита говорит: |
|
А договор аренды легкового авто у вас получается таким образом безвозмездный, т.к. собственно за аренду машины вы ему ничего не платите. А это уже для вашего ТОО безвозмездно полученная услуга, стоимость которой по среднерыночной цене вы должны поставить себе в доход. |
совершенно согласна с этим мнением. Т.к. вы арендуете транспорт безвозмездно, да еще и по условиям договора возмещаете сотруднику ГСМ, который относите себе на вычет. Внимательно читаем статью 86 Налогового кодекса. Рекомендовали, что в таких случаях в договорах аренды проставлять хоть какую-то сумму аренды, чтобы не отнести по условиям статьи 86 НК как безвозмездно полученную услугу от аренды без арендной платы.
| Рита говорит: |
|
Если этот сотрудник не ИП, то арендную плату вы должны облагать только ИПН, т.к. договор аренды - это договор ГПХ, и арендная плата не включается в зарплату работника. |
Эту цитату выделяю специально для воробушек. Читаем ветку внимательней.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Сен 08, 2011 14:48:46
|
Сообщить модератору
|
|
Вася, а можно поподробнее, что ты имеешь в виду?
Я вообще-то всегда думала, что если у ИП, приостановившего представление налоговой отчетности, появляются доходы от предпринимательской деятельности, то он обязан возобновить эту сдачу. Разве не так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Сен 08, 2011 16:18:54
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
|
Разве не так? |
Не так. У меня в данный момент есть ИП, так же я работаю по договору ГПХ, и еще являюсь работником предприятия. Другими словами получаю три вида дохода. И они ни как не связаны между собой. Главное все правильно оформлять.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
воробушек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Сен 09, 2011 10:04:28
|
Сообщить модератору
|
|
добрый день! И спасибо всем, кто откликнулся. Но что-то как не очень по-доброму. Уточню ситуацию . Буровая в аренде в ТОО. Хозяин техники -директор вышеупомянутого ТОО. Договор возмездный в сумме 30000 тенге в месяц. Остальные затраты все на ТОО . ТОО уплачивано ИПН в размере10%. В з/п не включала, так это не по ТД , а по гражданскому. Теперь чем больше читаю, тем больше путаюсь.
Первое: есть ссылки, что в данной ситуации при исчислении ИПН , начисленный доход (30000т.) не уменьшается на необлогаемую сумму.
Второе: -//- , что в любом случае нужно применить все налоговые вычеты, что и при з/п. Т.образом получается , я должна просто увеличить з/п и все.
Пож., Мара, будте добрее и я думаю если есть вопрос на Форуме, то нужно его более внимательно читать и отвечать по существу, а не читать нравоучения. А на счет того , что "по любой важнее" как выразились Вы , так мне важно то, что в Законе прописано, а не то , что в НК могут наговорит, не сильно уверена в их 100% квалификации. В уважением Татьяна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Сен 09, 2011 11:12:07
|
Сообщить модератору
|
|
| воробушек говорит: |
|
Первое: есть ссылки, что в данной ситуации при исчислении ИПН , начисленный доход (30000т.) не уменьшается на необлогаемую сумму. |
Доход работника и выплата по ГПХ это разные вещи. Вычеты применяются к доходу работника. В ст.166 НК это как раз и написано.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Сен 09, 2011 12:49:27
|
Сообщить модератору
|
|
воробушек, вот очень хорошая тема, в которой подробно аргументировали, почему выплаты по договору ГПХ не надо облагать СО, ОПВ и СН, как зарплату http://balans.kz/viewtopic.php?t=13838
P.S. Прошу прощения за оффлайн, но ваши обиды непонятны.
| воробушек говорит: |
|
Я не поняла. Если это не интересно форумчанам, то модераторы то наверное не должны игнорировать вопросы. Ведь не от нечего делать я написала. |
Тут вообще-то никто никому ничего не должен. Кто хочет - отвечает, не хочет - не отвечает, а администрация только предоставляет нам эту возможность: отвечать или не отвечать.
Вас никто не оскорблял, а наоброт, довольно много людей, как могли, старались вам помочь. У всех разная манера общения, постарайтесь тоже это понять. Мы Мару знаем много лет, это очень тактичный, терпеливый и бескорыстный человек.
А если вам долго не отвечают, просто нажмите кнопку "Позвать специалиста" - в верхней строке каждого поста такая есть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
воробушек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Сен 09, 2011 13:56:09
|
Сообщить модератору
|
|
Очень рада, что так. Желаю всем успехов и давайте дружить. Тем более , что я всегда с благоговением вчитываюсь во все ваши темы. Я ведь самоучка. Но о-о-о-очень настырная. С большим ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
