Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 21 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 21 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 21 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Отражение превышения суммы ндс относимого в зачет над суммой начисленного ндс.
    Взаимоотношения с бюджетом по НДС в с...
    возврат суммы превышения НДС, отнесенного в зачет над суммой начисленного налога
    Как сейчас учитывается превышение сум...
    Превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Зачет превышения суммы НДС,относимого в зачет, над суммой начисленного налога     
    Стрекоза
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Июл 28, 2011 17:01:25   

    По состоянию на 29 июля 2011 сальдо по НДС составляет +1700,0 тыс тн.За период с 1.04.06 по 01.07.11 уплаченно в бюджет с расчетного счета 3600,0 тыс тн, переведено с других КБК 980,0 тыс тн. Сдано деклараций с начислением на сумму 9995,0 тыс тн, и с уменьшением НДС 7426,0тыс тн. Как я понимаю, согласно статьи 600НК "Зачет превышения суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога" пункт 2 ст.599"Излишне уплаченной суммой является положительная разница между уплаченной в бюджет (с учетом зачтенных и возвращенных) и исчисленной, начисленной (с учетом уменьшенной)" то есть у меня это будет 3600,0+980,0-(9995,0-7426,0) =2569,0тыс.тенге.Пишу заявление о зачете с основного платежа на пеню в размере 100тыс.тн., и с основного платежа обратно вернуть на код 101101-980,0, откуда ранее была сделана переброска.Мне отказывают ссылаясь на статью 272НК п.2 "Возврат налога на добавленныю стоимость".Почему указывают эту статью? я же не прошу вернуть НДС, а сделать зачет. Я правильно сделала расчет излишне уплаченной суммы налога ? Могу настаивать на своем?Спасибо всем кто ответит.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пт Июл 29, 2011 01:00:39 Сообщить модератору   

    Стрекоза, а вы попробуйте сама сделать переброску из КН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Д.Евгения
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Июл 29, 2011 03:05:19   

    Стрекоза говорит:
    Я правильно сделала расчет излишне уплаченной суммы налога ?

    Так вы же общий период взяли для расчета
    Стрекоза говорит:
    с 1.04.06 по 01.07.11
    А что у вас получится если поквартально посчитать?
    Стрекоза говорит:
    3600,0 тыс тн, переведено с других КБК 980,0 тыс тн

    На тот период вы оплату производили же исходя из того, что сумма была к уплате.
    Стрекоза говорит:
    По состоянию на 29 июля 2011 сальдо по НДС составляет +1700,0 тыс

    Превышение образовалось более поздним периодом.
    Стрекоза говорит:
    я же не прошу вернуть НДС, а сделать зачет
    обратите внимание, в л/счете, где переброска. С налога, которого перебрасывают, эта сумма отражается в графе "Возврат". Логически, так и получается же. Как бы возвращают вам эту сумму, чтобы зачислить ее на другой налог.
    Стрекоза говорит:
    Могу настаивать на своем?

    Мое мнение на этот счет, бесполезно.
    Рита говорит:
    а вы попробуйте сама сделать переброску из КН.
    А как это? Так тоже можно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Июл 29, 2011 09:13:29   

    Ну ведь не новость, да обсуждали много раз, что переброска с НДС не делается автоматом, именно потому, что
    Мужик говорит:
    Логически, так и получается же. Как бы возвращают вам эту сумму, чтобы зачислить ее на другой налог.

    А возвраты по НДС - отдельная песня, это заполнение определённого раздела в 300тки, с требование о возврате, это встречные проверки. НДС, косвенный налог, превышение получается зачетом. Может, конечно, быть превышение и из-за переплаты "живыми" деньгами, тогда если это доказать - можно попросить возврат, переброску, но наверное, это когда, например - у вас только обязательства, нет никакого зачета, а вы "лишнее" по ошибке заплатили.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Июл 29, 2011 09:39:57   

    Мужик говорит:
    А как это? Так тоже можно?

    Нет, т.к.
    Мара говорит:
    А возвраты по НДС - отдельная песня, это заполнение определённого раздела в 300тки, с требование о возврате, это встречные проверки. НДС, косвенный налог, превышение получается зачетом. Может, конечно, быть превышение и из-за переплаты "живыми" деньгами, тогда если это доказать - можно попросить возврат, переброску, но наверное, это когда, например - у вас только обязательства, нет никакого зачета, а вы "лишнее" по ошибке заплатили.

    Говорю из личного опыта.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tengri
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Авг 11, 2011 11:15:47   

    А можно поподробнее про личный опыт. Сейчас стою на пороге выбора ставить или не ставить галочку и не знаю что выбрать. Проверок по НДС не было с 2007 года. В налоговом коммитете мне пояснили что хоть возврат ставить буду за 2009 год - проверять будут с 2007-ого и всё : Счёт фактуры , НДС за нерезидентов и т.д. Есть ли высокий риск доначислений ? могут ли быть при этом штрафы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Д.Евгения
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Авг 16, 2011 00:55:32   

    Tengri говорит:
    Сейчас стою на пороге выбора ставить или не ставить галочку и не знаю что выбрать

    Прежде чем галочку ставить, перепроверьте все самостоятельно, чтобы минимизировать риски.
    Tengri говорит:
    Есть ли высокий риск доначислений ?
    Риск, конечно, есть. Возможно, что и лже "вылезет", ранее не замеченный.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz