Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    910 ф. Включаем ли зарплату работника...
    Строка 910.00.007 включать з/п ИП для...
    Расчет среднемесячной зарплаты на одного работника в 910 форме
    Для подсчета среднемесячной зарплаты ...
    Какой выбрать вариант расчета налогов для неплательщика НДС
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Какой вариант расчета среднемесячной ЗП на одного работника правильный для 910.00?     
    Marisu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Фев 10, 2011 15:00:02   

    ТОО на упрощенке в 4-м квартале работало 2 месяца: ноябрь и декабрь..
    октябрь 2 чел ЗП = 0
    ноябрь 4 чел ЗП = 85000
    декабрь 4 чел ЗП = 85000
    варианты расчета среднемесячной ЗП на одного работника в строке 910.00.007:
    1) (85000+85000)/(2+4+4)=17000
    2) 0/2 + 85000/4 + 85000 /4 =42500 42500/3 =14167
    3) 0/2 + 85000/4 + 85000 /4 =42500 42500/2 =21250
    Подскажите, какой из них правильный?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Marisu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Фев 10, 2011 16:54:53   

    Помогите, пожалуйста, развейте сомнения...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Чт Фев 10, 2011 17:00:35 Сообщить модератору   

    Считаю этот вариант верным
    Marisu говорит:
    2) 0/2 + 85000/4 + 85000 /4 =42500 42500/3 =14167


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Чт Фев 10, 2011 17:02:11 Сообщить модератору   

    Согласна с *САМ*. В Правилах есть пример расчета.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Marisu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Фев 10, 2011 17:14:24   

    Просто у меня по второму ТОО такая же ситуация, но там от вида расчета зависит уменьшение налога.... если считать по Правилам, то уменьшения нет... а ведь ЗП в первом месяце не начислялась и в других месяцах она реально больше 2МЗП..
    Ну не буду рисковать и делать уменьшение... Спасибки шлю!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Июн 17, 2015 14:43:29   

    Что-то я запуталась...
    Первый

    Добавлено спустя 3 минуты 27 секунд:

    глюк..
    Сначала
    ТОО применяло СНР только 1 кв 2015г, с апреля перешли на ОУР.
    Так вот, как мне правильно рассчитать среднемесячные данные (численность, з/пл), делить на 6, согласно Правилам или же на 3 -кол-во месяцев применения СНР?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Июн 17, 2015 15:51:12   

    Ау, а мне кто-нибудь подскажет? Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Pietr Tikhonov
    Лучший спасатель 2017
    Спасибки: +1043 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Июн 17, 2015 22:05:03 Сказали Спасибо❤   

    Мелена, считаю, что на 6 согласно Правилам заполнения Ф.910.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Июн 18, 2015 08:28:24   

    Pietr Tikhonov,
    вот я тоже склоняюсь к этому, т.к. в Правилах четка указана методика расчета, и стоит цифра 6.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Июн 18, 2015 09:54:19   

    Интересно, что формула с цифрой 6 есть только для численности, для зарплаты нет. Хотя в примере показан расчет за 6 месяцев и делят на шесть, но пример же это частный случай, а вариант, когда налогоплательщик работал не весь период не рассматривается в правилах. Поэтому для вновь созданных налогоплательщиков, у которых просто нет данных за часть месяцев периода, думаю среднюю зарплату надо считать за фактические месяцы. А вот при переходе с одного режима налогообложения на другой есть варианты, так как данные для расчетов за весь период в принципе есть.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Июн 18, 2015 10:10:16   

    [u]A.Vail,
    меня смущает, что в Правилах четко прописано
    Цитата:
    3) в строке 910.00.003 указывается среднесписочная численность работников за налоговый период, которая определяется:
    юридическим лицом по формуле [b]((А+В+С+D+Е+F) / 6 месяцев), [/b]где (А, В, С, D, Е, F) - количество работников за каждый месяц налогового периода;

    а не просто обозначения налогового периода или фактическое кол-во месяцев работы по СНР, приходящихся на налоговый период... ну что-то в этом роде...
    Лично я считаю, что я логичней и правильней в моей ситуации, при своих расчетах брать именно факт. кол-во работы по СНР - 3 мес., т.к. затем был переход на УОР, но Правила вот....
    A.Vail говорит:
    а вариант, когда налогоплательщик работал не весь период не рассматривается в правилах
    вот именно, причем работал не весь период по причине
    A.Vail говорит:
    вновь созданных налогоплательщиков

    или же
    A.Vail говорит:
    при переходе с одного режима налогообложения


    Как это есть?
    A.Vail говорит:
    А вот при переходе с одного режима налогообложения на другой есть варианты, так как данные для расчетов за весь период в принципе есть.

    данные-то есть, но уже не относятся к периоду СНР и применять их, даже в принципе не правомерно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Июн 18, 2015 10:15:16   

    А что-то засомневалась. В правилах приведен пример для случая, когда зарплата начислялась все шесть месяцев, поэтому в примере и делят на 6.
    В то же время в этих же правилах написано:
    Цитата:
    4) в строке 910.00.004 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период;

    Налоговым периодом, согласно ст.434 НК, является полугодие. В то же время
    Статья 148 НК говорит:
    5. Если юридическое лицо в течение календарного года осуществляло деятельность в специальном налоговом режиме для субъектов малого бизнеса и в общеустановленном порядке, в налоговый период не включается период времени, в течение которого осуществлялась деятельность в специальном налоговом режиме для субъектов малого бизнеса.

    То есть у вас налоговый период на ОУР равен не календарному году, как написано в п.1 этой же статьи, а 9 месяцев. Соответственно налоговый период на СНР у вас не 6 месяцев, а 3.
    Поэтому считаю, что делить надо не на 6, а на 3.

    Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:

    О, оказывается, тут еще посты появились, подтверждающие мое мнение, а я не видела...

    Добавлено спустя 4 минуты 38 секунд:

    Мелена говорит:
    A.Vail говорит:
    А вот при переходе с одного режима налогообложения на другой есть варианты, так как данные для расчетов за весь период в принципе есть.

    данные-то есть, но уже не относятся к периоду СНР и применять их, даже в принципе не правомерно

    Тоже считаю, что это не аргумент, т.к. среднемесячная зарплата рассчитывается для возможности уменьшения налогов на СНР, поэтому мы имеем право брать данные только в период работы на СНР.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Июн 18, 2015 10:24:54   

    Рита, вы как всегда вовремя...
    Рита говорит:
    Поэтому считаю, что делить надо не на 6, а на 3.

    Считаю что это да,
    Мелена говорит:
    логичней и правильней в моей ситуации,


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Июн 18, 2015 19:11:14   

    Конечно для расчета средней зарплаты логично брать период только применения СНР, а что со средней численностью тогда делать, если там в Правилах прямо формула прописана, учитывающая 6 месяцев? Она тоже для получения льготы применяется.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz