Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Можно ли взять на вычеты расходы, подарки к НГ клиентам?
    можно ли взять расходы по уплате штрафа на вычеты?
    Можно ли взять на вычеты расходы по мойке автомобиля?
    Можно ли взять на вычеты расходы на проезд без суточных?
    Можно без посадочных талонов взять на вычеты расходы по авиаперелету?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Можно ли взять на вычеты расходы по медобслуживанию     
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Вс Окт 31, 2010 00:43:28 Сообщить модератору   

    у меня такой вопрос, ТОО , численность работников большая, и б/листы несут отовсюду т.к. могут и купить, т.о. ТОО заключает договор с медицинским центром, на оказание услуг, и теперь работники строго обращаются в эту клинику, в конце месяца нам выставляют счета, скажите пжл, правомерно ли будет взять эти расходы на вычеты по КПН.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вс Окт 31, 2010 11:51:27   

    Навскидку: если трудовым договором оговорить такую для работников мед.услугу, однозначно вычет, но и доход работнику, выплаченный работодателем, со всеми вытекающими налогами. Но - есть в НК нормы по которым расходы на лечение не попадает под ИПН, например. Думается, что начилять доход, в пределах норм необлагать, сверхнорм включать в доход работника - и получить вычет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Вс Окт 31, 2010 17:36:33 Сообщить модератору   

    этот договор действует на протяжении 2010г., работникам начислялась з/п по окладу +премии, но к начислениям не начислялся доход по мед обслуживанию, осталось пару месяцев, и следовательно и объем закрывается. Только вот на носу годовой, как быть , с расходами на вычет.

    Добавлено спустя 2 минуты 19 секунд:

    или нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вс Окт 31, 2010 17:42:52   

    ladymira говорит:
    следовательно и объем закрывается

    счета выставлены как?
    если можно по физ.лицам определить расход - то
    есть возможность не включать в доход физ.лица в пределах нормы по НК на лечение которое
    ladymira
    вы возмите за основу такое - вычет - это расход понесённый с целью получения дохода - это основа вычета. Дальше набор документов, что расход совершается с предпринимательской целью. В вашем случае - если помимо зарплаты, работодатель обеспечивает мед.обслуживание своему персоналу, это условия оплаты труда работнику. Значит вычет. А дальше вопрос о том, доход это или нет вашим работникам. Я про это пытаюсь сказать.

    Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:

    При этом в Кодексе есть норма расходов на мед.расходы на работников, которая не облагается ИПН

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Вс Окт 31, 2010 17:57:13 Сообщить модератору   

    ранее наши работники могли доставать б/л от куда угодно, и этой целью был заключен договор, всекито с предпринимательской целью. Счета выставляются ежемесячно за прием + б/л от терапевта, и в некоторых случаях при дополнительных услугах это других узких специалистов врачей.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    magnolia
    Сертификат CAP
    Спасибки: +90 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вс Окт 31, 2010 21:53:16   

    Добрый вечер!
    Первое, что нужно выяснить - какие условия у вас по договору с мед.центром. Для того, чтобы определить доход работника, необходимо получать счет-фактуру и акт оказанных услуг с расшифровкой по каждому работнику. Не всегда медцентры, тем более задним числом способны на такую аналитику. Я сталкивалась с подобным случаем, когда пришлось за предыдущие года выяснять у медцентра, на кого конкретно были потрачены деньги компании- было очень тяжело добиться истины, поэтому нужно контролировать расчеты и документы медцентра постоянно.

    Если у вас документы от медцентра поступают таким образом, все в порядке, документально доход каждого работника подтвержден. Можно применить ст.156 п.1 п.п.18, по которому документально подтвержденные расходы на оплату медицинских услуг работника не облагаются ИПН в пределах 8-кратного МЗП, кроме косметологических. Вам необходимо будет вести учет мед.услуг помесячно по каждому работнику, чтобы контролировать этот предел. Как превысит - нужно будет превышение указанного предела обложить ИПН.
    Если документы от медцентра поступают без разбивки по работникам, и если невозможно установить сумму, потраченную на каждого работника - тогда вопрос с ИПН отпадает, т.к. невозможно установить суммы доходов каждого работника.
    А согласно ст.110 вычету по КПН по доходам работников подлежат доходы работника, подлежащие налогообложению согласно п.2 ст.163, которая гласит :
    "доходами работника, подлежащими налогообложению, являются любые доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, в том числе доходы, полученные в виде материальной выгоды...".
    В данной ситуации доходы работника установить невозможно, поэтому ваши оплаты медцентру нужно отнести за счет чистой прибыли, т.е. на сч. 7212.
    А в первом рассмотренном случае, когда доходы на каждого работника отражены в документах медцентра - относите по ст. 110 на вычеты по КПН.
    По оформлению оплаты медуслуг с работниками в вашей компании - действительно необходимо иметь юридическое обоснование - в трудовых договорах должно быть прописано, что Работодатель берет на себя оплату определенных медуслуг. Либо для уже работающих делается допсоглашение к трудовому договору. Еще может быть на предприятии Положение по оплате труда, где указаны все виды дополнительных надбавок, социальных благ, оплата медуслуг и т.п. А в трудовых договорах сделать ссылку на данное Положение.
    В целом хочу сказать, чаще всего сейчас работает схема по добровольному мед.страхованию работников, когда компанией сразу вносится энная сумма, пофамильно по спискам, доход каждого работника определяется сразу и один раз в год, ясен необлагаемый предел и сумма обложения ИПН, и т.д. А потом работники сами строят свои взаимоотношения со страховой медициной, кстати, контроль там жесткий в основном, в связи с тем, что услуги-то страховые, а страховщики не любят попусту расставаться с деньгами, и больничный у них просто так не выпросишь.

    Добавлено спустя 3 минуты 28 секунд:

    Но не всем предприятиям сейчас такая роскошь доступна - медстрахование сильно подорожало, и в вашем случае, действительно, выгоднее просто договор на мед.обслуживание.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Вс Окт 31, 2010 22:02:53 Сообщить модератору   

    верно,
    имея - акт оказанных услуг с расшифровкой по каждому работнику, тогда как вы говорите можно применить ст.156 п.1 п.п.18, по которому документально подтвержденные расходы на оплату медицинских услуг работника не облагаются ИПН в пределах 8-кратного МЗП, кроме косметологических, а остальные налоги(пен/соц/соц.отч) ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    magnolia
    Сертификат CAP
    Спасибки: +90 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вс Окт 31, 2010 22:31:03   

    По соцналогу по ст. 357 п.3:
    3. Не являются объектом обложения доходы, установленные в подпунктах 8), 10), 12), 17), 18), 24), 26), 27), 29) - 32), 34) пункта 1 статьи 156 настоящего Кодекса.
    Т.е. соцналогом медуслуги вашим работникам от медцентра не облагаются.
    Как не облагаются ОПВ и СО.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Вс Окт 31, 2010 22:52:41 Сообщить модератору   

    magnolia
    помогите с проводками в этом случае (имея - акт оказанных услуг с расшифровкой по каждому работнику, тогда как вы говорите можно применить ст.156 п.1 п.п.18, по которому документально подтвержденные расходы на оплату медицинских услуг работника не облагаются ИПН в пределах 8-кратного МЗП)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вс Окт 31, 2010 22:59:12   

    Я бы сделала т.о. по выставленным актам - начисление через услуги сторонних, Дт расходы идущие на вычет, Кт.асчёт расчёты с поставщиком.
    Суммы которые превышают 8 кратный МЗП включила при расчёте зарплаты в доход, облагаемый ИПН. Такая операция не дает проводку, суммы участвуют только для расчёта ИПН. В 1С есть такая возможность.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Вс Окт 31, 2010 23:07:10 Сообщить модератору   

    Мара говорит:
    Такая операция не дает проводку, суммы участвуют только для расчёта ИПН. В 1С есть такая возможность.

    это где, в начислении з/п?

    Добавлено спустя 3 минуты 4 секунды:

    если не трудно как подскажите плз

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    magnolia
    Сертификат CAP
    Спасибки: +90 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вс Окт 31, 2010 23:26:10 Сказали Спасибо❤   

    Можно и так, единственное, учет сумм по работникам остается "за кадром".
    А чтобы в целях аналитического учета все было бухгалтеру и проверяющим максимально понятно - я бы сделала двумя документами через услуги:
    1 док-т: Счет-фактура и акт от медцентра - Дт 1254 прочая зад-ть работников (счет активный, с субконто "сотрудники", поэтому, считаю, подходит) Кт расчеты с медцентром.
    2 док-т: Начисление расхода по медуслугам Дт 7211 Кт 1254.
    Так на счете 1254 всегда будет видна сумма каждого работника по медуслугам.

    Мара говорит:
    Суммы которые превышают 8 кратный МЗП включила при расчёте зарплаты в доход, облагаемый ИПН. Такая операция не дает проводку, суммы участвуют только для расчёта ИПН. В 1С есть такая возможность.

    Зависит от настройки, у кого есть такая - очень удобно.
    Если нет - можно через документ "расчет налогов" в журнале Регламентные документы:
    Дт 3350 Кт 3120
    Или через документ "Бухгалтерская справка", ее можно распечатать и приложить к ведомости начисления по зарплате.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вс Окт 31, 2010 23:39:51 Сказали Спасибо❤   

    ladymira говорит:
    это где, в начислении з/п?

    у меня 1С7, там в ведомости начисления зарплаты можно начислять дополнительные (есть конопочка), список этих доп.начислений можно "пополнить" нужным, с нужными настройками, если не ставить галочку что это начисление ФОТ, то проводки по начислению в ФОТ не будет. Галочку ставить напротив ИПН - доход будет начислятся для расчета ИПН, и в ведомости можно распечатать эти суммы, в налоговые регистры для расшифровки включила такой столбец (про ИПН) доход под ИНП, но не зарплата....
    У вас есть возможность вводить доп.начисления в расчете зарплаты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина_К
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Май 30, 2012 15:34:09   

    в продолжении этой темы, подскажите какие суммы правильно занести в 1С: если Тоо оплатило по договору с медучреждением за сотрудника 260000 тенге( все документы представлены), то не облагаемая налогами сумма только 139512= 17439*8 тенге, а с суммы 120488 должны взять подоходный налог. Я сделала следующие проводки: Д3310 К 1030- 260000 тенге, Д7211 К3310 -???, сумму 120488 тенге включаю в зарплату. Права ли я? Заранее багодарю за помощь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Май 31, 2012 07:42:39   

    Ирина_К говорит:
    Тоо оплатило по договору с медучреждением за сотрудника 260000 тенге( все документы представлены), то не облагаемая налогами сумма только 139512= 17439*8 тенге, а с суммы 120488 должны взять подоходный налог. Я сделала следующие проводки: Д3310 К 1030- 260000 тенге, Д7211 К3310 -???, сумму 120488 тенге включаю в зарплату.
    .
    Предлагаю:
    1.Дт 3310-Кт 1030-260 000 тг.
    2.Дт 7210-Кт 3350-139 512 тг.(Доходы необлагаемые у источника выплаты).
    3.Дт 3350-Кт 3310-139 512 тг.
    4.Дт 7210-Кт 3350-146 597,66 тг.(Прочие доходы ,облагаемые у источника выплаты).
    5.Дт 3350-Кт 3220- 14 659,77 тг.
    6.Дт 3350-Кт 3120- 11 449,89 тг.
    7.Дт 3350-Кт 3310-120 488 тг.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nataliya2984
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Июл 29, 2013 16:25:58   

    Здравствуйте! По проводкам все понятно. А если я превышение 8МЗП отнесу на расходы не идущие на вычеты? Это возможно, или это все-таки доход работника, и я по-любому должна обложить его налогами?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Июл 30, 2013 07:09:04   

    Nataliya2984 говорит:
    или это все-таки доход работника, и я по-любому должна обложить его налогами?

    Это верное решение.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz