Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как закрыть сч.5420 (Резерв на переоценку) при ликвидации ТОО? Проводки?
    Резерв на отпуска
    Резерв по отпускам
    Резерв на переоценку ОС
    Резерв по сомнительным долгам
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как закрыть резерв на отпуск?     
    Зульфия 777
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Апр 08, 2010 11:46:56   

    Здравствуйте!
    Ежемесячная заработная плата работника составляет 50 000 тг. Допустим, что расчетный период отработан работником полностью. В отпуске сотрудник был с 1 по 24 июля 2009г. Согласно графика отпусков на 2010 год сотрудник уходит в отпуск в июле 2010 г. Продолжительность отпуска – 24 кал.дня. С/г учетной политике резерв на оплату отпусков мы создаем не ежемесячно, а раз в год – в декабре. В декабре 2009 мы должны создать резерв на оплату отпусков (в 2008 г резерв не создавался). Суть резерва в том, что если в текущем году (2009) сотрудники отработали полностью, то каждый из них за проработанный период (в нашем случае с 25 июля по 31 декабря 2009 год) имеет право на часть годового отпуска – т.е. 10 кал.дней. Поэтому и учесть расходы надо сейчас, когда они понесены, а не когда сотрудник пойдет в отпуск. А когда сотрудник идет в отпуск, то его отпускные начисляются не за счет расходов, а путем использования данного резерва, т.е. когда сотрудник пойдет в отпуск в июле 2010 года мы 10 кал.дн. (переводим в рабочие дни – 8 раб. дн) ему оплачиваем за счет созданного резерва в 2009г и на 14 кал. дн. (переводим в рабочие дни – 10 раб дн) начисляем отпускные на расходы в 2010 г.
    Пример:
    50000*12/248=2 419- ср. дневная зар плата, 248- кол-во отработанных раб дней .
    2419*8=19355 - отчислены в резерв средства на оплату отпусков
    19 355 – ОПФ*11%=1916 - отчислены в резерв на соц налог(1045) и соц отчисления(871 тг)

    Корреспонденция счетов:

    Дебет 7212 Кредит 3430 - 21 271 (19355+1916) – в декабре 2009 (общая сумма по всем сотрудникам 3,5 млн.)
    В июле 2010 работник компании уходит в оплачиваемый отпуск. ТОО начислил ему отпускные 2419*18 раб дн = 43542 тг, соц отч-я 1959, соц налог – 2151
    В учете эта операция отражается:
    Дебет 3430 Кредит 3350- 19355 - начислены отпускные за счет резерва;
    Дебет 3430 Кредит 3150- 1045 начислен социальный налог от суммы отпускных за счет резерва
    Дебет 3430 Кредит 3210- 871 отчисления на соцстрахование за счет резерва
    Резерв закрылся , а мы работнику должны больше , след. операции
    Дебет 7100,7200,8110 Кредит 3350 – 24187(43542-19355) начислены
    Дебет 7100,7200,8110 Кредит 3150 – 1106,27(2151,27-1045)– начислен социальный налог
    Дебет 7100,7200,8110 Кредит 3210 – 1088,39(1959,39-871)- отчисления на соцстрахование
    Дебет 3350 Кредит 3220 – 4354,2 - начислены обязательные взносы в пенсионный фонд
    Дебет 3350 Кредит 3120 –2423,58 начислен индивидуальный подоходный налог
    Дебет 3350 Кредит 1010,1040 – 36 764 выплачены отпускные

    Можно как-нибудь упростить процедуру закрытия резерва? Обязательно закрывать резерв по сотрудникам? Могу ли я в начале года пользоваться резервом, а как он закончится сумму отпускных относить на затраты? Но в этом случае себестоимость продукции, расходы АУП и реал-ции в начале года будут меньше, чем в конце? Как лучше поступить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Зульфия 777
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Апр 09, 2010 10:09:54   

    Никто не знает? Crying or Very sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Апр 09, 2010 11:16:10   

    Зульфия 777
    Зульфия 777 говорит:
    Можно как-нибудь упростить процедуру закрытия резерва

    Конретные методические рекомендации по созданию резерва на отпуска(как он начисляется и закрывается,как эти и другие операции связанные с резервом отражаются в бух.учете в соответствии с НСФО №2 раздел 27), видимо еще не разработаны(мне не встречались).Поэтому считаю,что Вы вправе в своей работе(у Вас есть опыт) вносить изменения и дополнения по данному вопросу, с целью упрощения и облегчения своего труда,тем самым Вы окажете помощь нам (если конечно поделитесь результатами своих изысканий).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Зульфия 777
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Апр 09, 2010 11:20:30   

    Ходила к аудитору, он сказал что можно начислять отпускные в начале года с резерва, а как резерв "закончится " относить на расходы периода. Но в этом случае себестоимость продукции, расходы АУП и реал-ции в начале года будут меньше, чем в конце. Не знаю как лучше поступить. Sorry

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пт Апр 09, 2010 13:21:55 Сообщить модератору   

    Зульфия 777 Что мешает внести изменения в УП и начислять резерв равномерно в течении года, на то он и резерв. Не будет необходимости относить отпускные на расходы периода, да и с/с будет более равномерной.

    Добавлено спустя 4 минуты 7 секунд:

    Не вижу смысла начислять резерв на каждого работника отдельно.В любой операции должен быть смысл. Заложили, например, 0,57% от ФОТ в месяц, ну и вперед.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    доми
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Чт Май 13, 2010 17:54:54 Сообщить модератору   

    Скажите пожалуйста ,если я создала резерв по отпуска в начале 2010 ,а не в конце .Это большое нарушение ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz