| Что включается в строку 100.00.053 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет"?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Фев 25, 2010 12:45:09 Сказали Спасибо❤
|
|
|
СН, имущественный, траспортный, земельный, лицензионные сборы, эмиссия в окр. среду и т.д., начисленные и оплаченные.
ИПН туда не входит .
Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:
| Милли говорит: |
|
Сюда относите Соц. налог,Соц. отчисления, налог на имущество, налог на землю, налог на транспорт, различные платы ( за эмиссии, реклама и т.д) |
Соц. отчисления относите в 100.00.038
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Мар 03, 2010 14:42:07
|
|
|
в эту строку входят 4 налога: соц.налог и 3 местных налога: трансп., имущ. и земля. А сборы и платы относим в "прочие". это нам так аудитор сказал
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Мар 03, 2010 15:43:15
|
|
|
Айка27
| Айка27 говорит: |
|
эту строку входят 4 налога: соц.налог и 3 местных налога: трансп., имущ. и земля |
Обратите внимание на название ст.114 НК РК"Вычеты налогов и ДРУГИХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ"т.е.в Декларации ф.100 по строке 100.00.053, отражаются налоги,(кроме указанных в п.1 пп.1-4 ст.114 НК РК) и др.платежи в бюджет(например,Плата за эмиссию,плата за пользование зем.участками,плата за использование радиочасточного сектора и т.д.).
В 2008 г.была ст.103 НК РК(2008г)"Вычеты налогов"т.е с 1 января 2009 г.уточнен порядок отнесения на вычеты не только налогов ,но и др.платежей в бюджет.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Мар 04, 2010 12:15:49
|
|
|
| z16 говорит: |
|
А таможенную пошлину и таможенные сборы при оформлении ГТД тоже получается в 100.00.053 |
верно
| z16 говорит: |
|
100.00.030 IVА |
покажете стоимость товара, согласно инвойса
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Нармина
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Мар 04, 2010 13:12:04
|
Сообщить модератору
|
|
| z16 говорит: |
|
А таможенную пошлину и таможенные сборы при оформлении ГТД тоже получается в 100.00.053 или в себестоимости товара показать в 100.00.030 IVА? |
Айка27 говорит:
эту строку входят 4 налога: соц.налог и 3 местных налога: трансп., имущ. и земля
Добавлено спустя 57 секунд:
таможенная пошлина и таможенные сборы при оформлении ГТД показать в 100.00.030 IVА
Добавлено спустя 48 секунд:
таможенная пошлина и таможенные сборы при оформлении ГТД показать в 100.00.030 IVА
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Мар 04, 2010 14:07:33
|
|
|
| Нармина говорит: |
|
эту строку входят 4 налога: соц.налог и 3 местных налога: трансп., имущ. и земля |
очень ошибаетесь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
SV III
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Вс Мар 07, 2010 00:15:27
|
Сообщить модератору
|
|
Кроме 4 налогов: соц.налога и 3 местных - трансп., имущ. и земля, в этой строке отражаются платы (экология, земля, вода и т.д), а также сборы и пошлины (кроме таможенных, которые отражаются в стр.100.00.030 IVА)
согласно ст 114 "Вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599, 601 настоящего Кодекса, в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Элька$
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Мар 09, 2010 17:13:01
|
Сообщить модератору
|
|
Строка 100.00.053 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет"- подлежит вычету наименьшая сумма? т.е. между сальдо на начало +начисленно и перечисленной суммой за год? Это правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
SV III
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Апр 28, 2010 19:59:58
|
|
|
Здравствуйте! А в какой строке указывать начисленные, но неоплаченные налоги и обязат платежи в бюджет (налоги, касающиеся ЗП)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Мар 28, 2012 16:18:35
|
|
|
здравствуйте! начисленный соц налог 674 000, а оплаченный 688 000, какую сумму относим в строку 100.00.053? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Мар 28, 2012 16:23:46 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Цитата: |
Статья 114. Вычет налогов и других обязательных платежей
в бюджет
1. Вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599, 601 настоящего Кодекса, в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных
|
то есть в вашем случае на вычет относится сумма 674 000 тг.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Мар 28, 2012 16:24:20
|
|
|
Балжан76, исчисленные в прошлом периоде, но оплаченные в 2011 и начисленные в 2011 в пределах уплаченных. В сумме 674000 у вас есть исчисленные в прошлом периоде (например за декабрь 2010), которые вы платили в 2011, или у вас их нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Мар 28, 2012 16:30:10
|
|
|
начисленный, исчисленный за предыдущие налоговые периоды и уплаченный в текущем налоговом периоде 62533
начисленный, исчисленный и уплаченный в текущем налоговом периоде 625467
Добавлено спустя 3 минуты 54 секунды:
начисленный за 2011г 674 000(с января по декабрь)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Мар 28, 2012 16:38:11
|
|
|
Наверное, так: исчисленный за предыдущие налоговые периоды и уплаченный в текущем налоговом периоде 62533 ;
А 625467 - это начисленный за весь 2011 год?
Или 625467 - это исчисленный за 2010 (62533) + начисленный за 2011 (625467-62533=562934)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Мар 28, 2012 16:41:36
|
|
|
Да вот меня тоже интересует этот вопрос.
Подскажите в 2011 году был начислен транспортный налог на сумму 13000, в этом году при сдаче годовой, обнаружилась ошибка при исчеслении авансовых платежей, т.е налог составил 3050 тенге, в декларацию вносить 3050? Так же по соц .налогу, мы включаем сумму начисленных платежей до конца ноября 2011 года и берем сумму за декабрь 2010 года начисленных платежей. Здесь вроде бы самое главное не допустить в состав вычетов начисленных, но не уплаченных налогов и наоборот сумма переплаты по налогам не включается в вычеты отчетного периода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Мар 28, 2012 16:42:17
|
|
|
Тогда получается: исчисленный за 2010: 62 533 + начисленный за 2011: 674 000 = 736 533. А оплачено 688 000.
Вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные, в пределах исчисленных и начисленных, следовательно: ставите 688 000.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Мар 28, 2012 16:50:06
|
|
|
Elena_Iv, разобрались со своим вопросом?
Я так понимаю, вы подали авансовый расчёт по транспорту на 13000, который и оплатили за 2011 год? А по факту получилось начислено: 3050. Если так, то по транспорту вы можете взять только 3050.
По соц. налогу: берёте начисление за весь 2011 год. Не важно оплатили ли вы за декабрь 2011 или нет, вы его уже начислили. И по примеру, который я описала выше разберётесь с соц.налогом 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Мар 28, 2012 16:52:20
|
|
|
Taiga,
Да нет это неправильно. Начисленные в пределах уплаченных, если я начислила но не оплатила я не имею права брать в этом периоде. т.е. я беру 2011 до ноября включительно и за декабрь 2010.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Ср Мар 28, 2012 16:57:57
|
|
|
Taiga,
Вобщем проще говоря мы всегда берем уплаченные, если они в зармере начисленных., т.е вы же платите за декабрь в январе в передах начисленных за декабрь предыдущего и так же оплачиваете до декабря текущего в пределах начисленных за ноябрь включительно. Вот получается берем всегда перечисленные в пред начисленных.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Ср Мар 28, 2012 17:05:00
|
|
|
[quote="Taiga"] исчисленный за предыдущие налоговые периоды и уплаченный в текущем налоговом периоде 62533 ;
А 674000 - это начисленный за весь 2011 год
625467 - это уплаченный в 2011г
оборот по сч 3150 по ДТ 674000 а по КТ 688000
Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:
извиняюсь наоборот ДТ 688000 КТ674000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Мар 28, 2012 17:30:24 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Балжан76, давайте разбираться основательно, чтобы вы это усвоили для себя:
1. Начислили в декабре 2010, а оплатили в январе 2011: 62533.
2. Если начислили в декабре 2011, а оплатили в январе 2012, то начисленный за декабрь 2011 не берете в расчет, то есть смотрите только то, что начислено с января 2011 по ноябрь 2011 включительно, при условии, что за все эти месяцы вы оплатили, то есть в декабре плати за ноябрь.
Тогда смотрите: ОСВ по КТ 3150 с 01.01.2011 по 30.11.2011: сумма. Плюс к этой сумме 62533, то что начислили в декабре, а оплатили в январе. Это будет ваш исчисленный и начисленный соц.налог.
Затем смотрите ОСВ по ДТ 3150, но уже с 01.01.2011 по 31.12.2011 - это будет ваш уплаченный соц.налог. И дальше смотрите по примеру, который описан в сообщении 24.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Картина
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Картина
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Пн Апр 02, 2012 16:24:11
|
|
|
Здравствуйте, что то я совсем запуталась ,
в 2010 году начислено (социальный налог) 300 000 тенге оплата 232 900 тенге, на 1.01.2011г. получилась задолженность 67 100 тенге (за декабрь 2010 года, которая оплачена 10.01.2011г.)
за 2011 год оплата налога 266 767 тг.
Начислено 241 724 тг.
Образовалась задолженность на 01.01.2012г. - 42 057 тг.
Какую сумму налога отнести на вычеты (программа относит 241 724тг.)?
Заранее спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пн Апр 02, 2012 16:42:51 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Елена08, согласно НК
| Цитата: |
Статья 114. Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет
1. Если иное не установлено настоящей статьей, в отчетном налоговом периоде вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства:
1) в отчетном налоговом периоде, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период и (или) налоговые периоды, предшествующие отчетному налоговому периоду;
2) в налоговых периодах, предшествующих отчетному налоговому периоду, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Вт Апр 03, 2012 17:53:25
|
|
|
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Если предприятие в 2010г осуществляло деятельность на основе УД, а с 2011г перешло на ОУР. Налоги начисленные в 2010г, но оплаченные в 2011 идут на вычет или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Вт Апр 03, 2012 18:17:03
|
|
|
| N@t@sh@ говорит: |
|
Налоги начисленные в 2010г, но оплаченные в 2011 идут на вычет или нет? |
Считаю, что в вашем случае - нет.
Добавлено спустя 3 минуты 32 секунды:
Елена08, если говорить проще, то начисленные в пределах оплаченных плюс если начислены в предыдущем периоде, но сроки оплаты наступают в отчетном периоде.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Ноя 22, 2012 11:48:34
|
|
|
Подскажите, пожалуйста, сборы с аукционов у ломбарда идут на вычеты? До этого всегда брали, а сейчас что-то засомневались в связи с трактовкой в кодексе.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Ноя 22, 2012 12:13:20
|
|
|
| Milenka говорит: |
|
сборы с аукционов у ломбарда идут на вычеты? |
Предлагаю:
Считаю,что сбор с аукциона, подлежит вычету при определении налогооблагаемого дохода,согласно ст.114 НК РК.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
