| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Что включается в строку 100.00.053 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет"? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Мария А.С. |
| Добавлено: | #1 Чт Фев 25, 2010 12:35:59 |
| Заголовок сообщения: | Что включается в строку 100.00.053 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет"? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=311764#311764 Здравствуйте, подскажите пожалуйста что входит в эту строку? Какие налоги это СН, ИПН, лицензионные сборы? |
|
| Автор: | Милли |
| Добавлено: | #2 Чт Фев 25, 2010 12:42:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Сюда относите Соц. налог,Соц. отчисления, налог на имущество, налог на землю, налог на транспорт, различные платы ( за эмиссии, реклама и т.д) |
|
| Автор: | Weit | ||
| Добавлено: | #3 Чт Фев 25, 2010 12:45:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
СН, имущественный, траспортный, земельный, лицензионные сборы, эмиссия в окр. среду и т.д., начисленные и оплаченные. ИПН туда не входит . Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:
Соц. отчисления относите в 100.00.038 |
|||
| Автор: | иррина |
| Добавлено: | #4 Сб Фев 27, 2010 22:46:45 |
| Заголовок сообщения: | |
поддерживаю Weit, в правилах так написано... -по стр. 038-соцотч;... и ипн не входят |
|
| Автор: | Айка27 |
| Добавлено: | #5 Ср Мар 03, 2010 14:42:07 |
| Заголовок сообщения: | |
в эту строку входят 4 налога: соц.налог и 3 местных налога: трансп., имущ. и земля. А сборы и платы относим в "прочие". это нам так аудитор сказал |
|
| Автор: | Христина Ивановна | ||
| Добавлено: | #6 Ср Мар 03, 2010 14:48:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
правильно |
|||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #7 Ср Мар 03, 2010 15:43:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Айка27
Обратите внимание на название ст.114 НК РК"Вычеты налогов и ДРУГИХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ"т.е.в Декларации ф.100 по строке 100.00.053, отражаются налоги,(кроме указанных в п.1 пп.1-4 ст.114 НК РК) и др.платежи в бюджет(например,Плата за эмиссию,плата за пользование зем.участками,плата за использование радиочасточного сектора и т.д.). В 2008 г.была ст.103 НК РК(2008г)"Вычеты налогов"т.е с 1 января 2009 г.уточнен порядок отнесения на вычеты не только налогов ,но и др.платежей в бюджет. С ув. |
|||
| Автор: | z16 |
| Добавлено: | #8 Чт Мар 04, 2010 12:02:06 |
| Заголовок сообщения: | |
А таможенную пошлину и таможенные сборы при оформлении ГТД тоже получается в 100.00.053 или в себестоимости товара показать в 100.00.030 IVА? |
|
| Автор: | Татьяна* | ||||
| Добавлено: | #9 Чт Мар 04, 2010 12:15:49 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
верно
покажете стоимость товара, согласно инвойса |
|||||
| Автор: | Нармина | ||
| Добавлено: | #10 Чт Мар 04, 2010 13:12:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Айка27 говорит: эту строку входят 4 налога: соц.налог и 3 местных налога: трансп., имущ. и земля Добавлено спустя 57 секунд: таможенная пошлина и таможенные сборы при оформлении ГТД показать в 100.00.030 IVА Добавлено спустя 48 секунд: таможенная пошлина и таможенные сборы при оформлении ГТД показать в 100.00.030 IVА |
|||
| Автор: | Татьяна* | ||
| Добавлено: | #11 Чт Мар 04, 2010 14:07:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
очень ошибаетесь |
|||
| Автор: | SV III |
| Добавлено: | #12 Вс Мар 07, 2010 00:15:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Кроме 4 налогов: соц.налога и 3 местных - трансп., имущ. и земля, в этой строке отражаются платы (экология, земля, вода и т.д), а также сборы и пошлины (кроме таможенных, которые отражаются в стр.100.00.030 IVА) согласно ст 114 "Вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599, 601 настоящего Кодекса, в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных |
|
| Автор: | Элька$ |
| Добавлено: | #13 Вт Мар 09, 2010 17:13:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Строка 100.00.053 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет"- подлежит вычету наименьшая сумма? т.е. между сальдо на начало +начисленно и перечисленной суммой за год? Это правильно? |
|
| Автор: | SV III |
| Добавлено: | #14 Вт Мар 09, 2010 17:22:21 |
| Заголовок сообщения: | |
по простому например: начислено соцналога 6000, а перечислено с учетом остатка на начало 8000, то на вычеты берете 8000 |
|
| Автор: | Mitana |
| Добавлено: | #15 Ср Апр 28, 2010 19:59:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! А в какой строке указывать начисленные, но неоплаченные налоги и обязат платежи в бюджет (налоги, касающиеся ЗП)? |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #16 Ср Апр 28, 2010 20:29:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Это смотря какие. Все по разному. ИПН - никуда ОПВ - никуда СО - 100.00.038 СН - разницей по строке 100.17.049 С |
|
| Автор: | Mitana |
| Добавлено: | #17 Ср Апр 28, 2010 21:40:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за объяснение! Спасибку отправила :) |
|
| Автор: | Балжан76 |
| Добавлено: | #18 Ср Мар 28, 2012 16:18:35 |
| Заголовок сообщения: | |
здравствуйте! начисленный соц налог 674 000, а оплаченный 688 000, какую сумму относим в строку 100.00.053? :oops: |
|
| Автор: | magnolia | ||
| Добавлено: | #19 Ср Мар 28, 2012 16:23:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
то есть в вашем случае на вычет относится сумма 674 000 тг. |
|||
| Автор: | Taiga |
| Добавлено: | #20 Ср Мар 28, 2012 16:24:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Балжан76, исчисленные в прошлом периоде, но оплаченные в 2011 и начисленные в 2011 в пределах уплаченных. В сумме 674000 у вас есть исчисленные в прошлом периоде (например за декабрь 2010), которые вы платили в 2011, или у вас их нет? |
|
| Автор: | Балжан76 |
| Добавлено: | #21 Ср Мар 28, 2012 16:30:10 |
| Заголовок сообщения: | |
начисленный, исчисленный за предыдущие налоговые периоды и уплаченный в текущем налоговом периоде 62533 начисленный, исчисленный и уплаченный в текущем налоговом периоде 625467 Добавлено спустя 3 минуты 54 секунды: начисленный за 2011г 674 000(с января по декабрь) |
|
| Автор: | Taiga |
| Добавлено: | #22 Ср Мар 28, 2012 16:38:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Наверное, так: исчисленный за предыдущие налоговые периоды и уплаченный в текущем налоговом периоде 62533 ; А 625467 - это начисленный за весь 2011 год? Или 625467 - это исчисленный за 2010 (62533) + начисленный за 2011 (625467-62533=562934)? |
|
| Автор: | Elena_Iv |
| Добавлено: | #23 Ср Мар 28, 2012 16:41:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Да вот меня тоже интересует этот вопрос. Подскажите в 2011 году был начислен транспортный налог на сумму 13000, в этом году при сдаче годовой, обнаружилась ошибка при исчеслении авансовых платежей, т.е налог составил 3050 тенге, в декларацию вносить 3050? Так же по соц .налогу, мы включаем сумму начисленных платежей до конца ноября 2011 года и берем сумму за декабрь 2010 года начисленных платежей. Здесь вроде бы самое главное не допустить в состав вычетов начисленных, но не уплаченных налогов и наоборот сумма переплаты по налогам не включается в вычеты отчетного периода. |
|
| Автор: | Taiga |
| Добавлено: | #24 Ср Мар 28, 2012 16:42:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Тогда получается: исчисленный за 2010: 62 533 + начисленный за 2011: 674 000 = 736 533. А оплачено 688 000. Вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные, в пределах исчисленных и начисленных, следовательно: ставите 688 000. |
|
| Автор: | Elena_Iv |
| Добавлено: | #25 Ср Мар 28, 2012 16:42:54 |
| Заголовок сообщения: | |
да совершенно верно. |
|
| Автор: | Taiga |
| Добавлено: | #26 Ср Мар 28, 2012 16:50:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Elena_Iv, разобрались со своим вопросом? Я так понимаю, вы подали авансовый расчёт по транспорту на 13000, который и оплатили за 2011 год? А по факту получилось начислено: 3050. Если так, то по транспорту вы можете взять только 3050. По соц. налогу: берёте начисление за весь 2011 год. Не важно оплатили ли вы за декабрь 2011 или нет, вы его уже начислили. И по примеру, который я описала выше разберётесь с соц.налогом :) |
|
| Автор: | Elena_Iv |
| Добавлено: | #27 Ср Мар 28, 2012 16:52:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Taiga, Да нет это неправильно. Начисленные в пределах уплаченных, если я начислила но не оплатила я не имею права брать в этом периоде. т.е. я беру 2011 до ноября включительно и за декабрь 2010. |
|
| Автор: | Taiga |
| Добавлено: | #28 Ср Мар 28, 2012 16:55:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Elena_Iv, да, простите, сижу и думаю, что не то написала! Вы верно поправили!! |
|
| Автор: | Elena_Iv |
| Добавлено: | #29 Ср Мар 28, 2012 16:57:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Taiga, Вобщем проще говоря мы всегда берем уплаченные, если они в зармере начисленных., т.е вы же платите за декабрь в январе в передах начисленных за декабрь предыдущего и так же оплачиваете до декабря текущего в пределах начисленных за ноябрь включительно. Вот получается берем всегда перечисленные в пред начисленных. |
|
| Автор: | Taiga |
| Добавлено: | #30 Ср Мар 28, 2012 17:00:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Elena_Iv, да :) |
|
| Автор: | Elena_Iv |
| Добавлено: | #31 Ср Мар 28, 2012 17:01:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Taiga, :) |
|
| Автор: | Балжан76 |
| Добавлено: | #32 Ср Мар 28, 2012 17:05:00 |
| Заголовок сообщения: | |
[quote="Taiga"] исчисленный за предыдущие налоговые периоды и уплаченный в текущем налоговом периоде 62533 ; А 674000 - это начисленный за весь 2011 год 625467 - это уплаченный в 2011г оборот по сч 3150 по ДТ 674000 а по КТ 688000 Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд: извиняюсь наоборот ДТ 688000 КТ674000 |
|
| Автор: | Taiga |
| Добавлено: | #33 Ср Мар 28, 2012 17:30:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Балжан76, давайте разбираться основательно, чтобы вы это усвоили для себя: 1. Начислили в декабре 2010, а оплатили в январе 2011: 62533. 2. Если начислили в декабре 2011, а оплатили в январе 2012, то начисленный за декабрь 2011 не берете в расчет, то есть смотрите только то, что начислено с января 2011 по ноябрь 2011 включительно, при условии, что за все эти месяцы вы оплатили, то есть в декабре плати за ноябрь. Тогда смотрите: ОСВ по КТ 3150 с 01.01.2011 по 30.11.2011: сумма. Плюс к этой сумме 62533, то что начислили в декабре, а оплатили в январе. Это будет ваш исчисленный и начисленный соц.налог. Затем смотрите ОСВ по ДТ 3150, но уже с 01.01.2011 по 31.12.2011 - это будет ваш уплаченный соц.налог. И дальше смотрите по примеру, который описан в сообщении 24. |
|
| Автор: | Картина |
| Добавлено: | #34 Пн Апр 02, 2012 00:46:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый вечер! Правильно ли я понимаю по СН: Сальдо на нач.Кт 8640,10 Оборот за период Дт 122970, Кт 116934 На вычеты 122970? |
|
| Автор: | angel051054 | ||
| Добавлено: | #35 Пн Апр 02, 2012 00:51:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно. |
|||
| Автор: | Картина |
| Добавлено: | #36 Пн Апр 02, 2012 09:33:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро! Еще вопрос: а тамож. сбор при экспорте товара правильно будет отразить по строке 100.00.030 III H или 100.00.053? |
|
| Автор: | Елена08 |
| Добавлено: | #37 Пн Апр 02, 2012 16:24:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, что то я совсем запуталась :oops: , в 2010 году начислено (социальный налог) 300 000 тенге оплата 232 900 тенге, на 1.01.2011г. получилась задолженность 67 100 тенге (за декабрь 2010 года, которая оплачена 10.01.2011г.) за 2011 год оплата налога 266 767 тг. Начислено 241 724 тг. Образовалась задолженность на 01.01.2012г. - 42 057 тг. Какую сумму налога отнести на вычеты (программа относит 241 724тг.)? Заранее спасибо! |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #38 Пн Апр 02, 2012 16:26:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена08, 67100+241724-42057=266767 |
|
| Автор: | Елена08 |
| Добавлено: | #39 Пн Апр 02, 2012 16:32:22 |
| Заголовок сообщения: | |
извините за столь глупый вопрос, получается налоги относим на вычет по оплате? :oops: |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #40 Пн Апр 02, 2012 16:42:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Елена08, согласно НК
|
|||
| Автор: | Елена08 |
| Добавлено: | #41 Пн Апр 02, 2012 16:53:43 |
| Заголовок сообщения: | |
то есть по оплате?я правильно поняла, если была бы пере плата на конец 2010 г. тогда как? |
|
| Автор: | N@t@sh@ |
| Добавлено: | #42 Вт Апр 03, 2012 17:53:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Если предприятие в 2010г осуществляло деятельность на основе УД, а с 2011г перешло на ОУР. Налоги начисленные в 2010г, но оплаченные в 2011 идут на вычет или нет? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #43 Вт Апр 03, 2012 18:17:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю, что в вашем случае - нет. Добавлено спустя 3 минуты 32 секунды: Елена08, если говорить проще, то начисленные в пределах оплаченных плюс если начислены в предыдущем периоде, но сроки оплаты наступают в отчетном периоде. |
|||
| Автор: | Milenka |
| Добавлено: | #44 Чт Ноя 22, 2012 11:48:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, пожалуйста, сборы с аукционов у ломбарда идут на вычеты? До этого всегда брали, а сейчас что-то засомневались в связи с трактовкой в кодексе. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #45 Чт Ноя 22, 2012 12:13:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: Считаю,что сбор с аукциона, подлежит вычету при определении налогооблагаемого дохода,согласно ст.114 НК РК. С ув. |
|||