Включается ли доход от выбытия фиксированных активов и прироста стоимости в доход по упрощенке
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Elena_Mir
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#102 Чт Июл 26, 2012 17:02:56
|
Сообщить модератору
|
|
я не пойму, значит тем кто на упращенном режиме, тоже сдают 100ф? первый раз такое слышу.
а если мы с 2009 года имели поступления фиксированных активов, что их тоже должны были указывать в 100ф.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Elena_Mir
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Elena_Mir
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#106 Чт Июл 26, 2012 17:28:04
|
Сообщить модератору
|
|
Emelyanova Nata говорит: |
Ст.427 п.3 абзац 3: исчисление и уплата...с доходов пп10 п1 ст. 85 производятся в общеустановленном порядке |
все понятно, спасибо
Добавлено спустя 26 минут 57 секунд:
проверьте, пожалуйста.
по операциям с учредителями я отражу в 100ф за 2012 год. Только операции с ФА, а именно в стороке 100.00.009 - доход, и эту же сумму, которую выплатим учредителям в расход 100.00.030 - IV?
и еще у меня есть реализация в 2011году, но 100ф я не сдавала, проверьте, пожалуйста, заполнение, реализовали ФА на сумму 784 000 тг, соответственно это наш доход.
100.00.009-784000
100.00.027-784000 , нужно эту строку заполнять?
100.00.029-784000
100.00.060-784000
100.00.063 - 784 000
100.00.069-20%
100.00.074-156800
100.00.075-627200
100.00.077-156800
еще хотела спросить, уведомление наверное какое - нибудь будет по этому поводу или протокол наверное составят? и пеня будет?
Добавлено спустя 10 минут:
Elena_Mir говорит: |
100.00.069-20%
100.00.074-156800
100.00.075-627200
100.00.077-156800 |
извиняюсь на упращенном режиме КПН 3% составляет,
расчет следующий
100.00.069-3%
100.00.074-23520
100.00.075-760480
100.00.077-23520
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#107 Пт Июл 27, 2012 09:14:35
|
Сообщить модератору
|
|
Elena_Mir говорит: |
Заранее благодарю за ответы и очень жду правильных советов. |
Правила форума говорит: |
Помните, когда задаете вопрос действует правило: одна тема - один вопрос. |
Добавлено спустя 5 минут 48 секунд:
Elena_Mir говорит: |
у меня есть реализация в 2011году, но 100ф я не сдавала, проверьте, пожалуйста, заполнение, реализовали ФА на сумму 784 000 тг, |
Вы продали с доходом ОС или по балансовой/остаточной?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Elena_Mir
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#108 Пт Июл 27, 2012 10:32:32
|
Сообщить модератору
|
|
Ведмедь говорит: |
Вы продали с доходом ОС или по балансовой/остаточной? |
выше остаточной на сумму 100 678 тг
Добавлено спустя 7 минут 14 секунд:
Elena_Mir говорит: |
да реализация была в 2011 году ФА, 100ф не сдавала |
я эту сумму реализации показала в 910ф за 4 квартал 2011г, вместе со всеми счетами-фактурами выданными по реализации услуг.
Теперь получается по 910ф. отправить допик с "-", а 100 ф допадать на вот эту разнуцу 100 678 тг? эта разница между остаточной ,на дату продажи, и суммой, самой сделки.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#109 Пт Июл 27, 2012 12:32:00 Сказали Спасибо❤
|
|
|
по операциям с учредителями я отражу в 100ф за 2012 год. Только операции с ФА, а именно в стороке 100.00.009 - доход, и эту же сумму, которую выплатим учредителям в расход 100.00.030 - IV?
Доходом от реализации ФА является положительная разница между стоимостью реализации и остаточной стоимостью. Её и нужно отразить в ф.100. А ставка КПН-20%, ведь написано в Кодексе "в общеустановленном порядке". По строкам подсказать не могу, нет формы под рукой. А из ф.910 убрать ту сумму, которую отразили по реализации ФА. И еще напугаю. Пеней не отделаетесь, будет штраф за несвоевременную сдачу отчета. Если можно как-то исправить в бух.учете и провести эту реализацию в 2012 г, чтобы не было штрафа. Подумайте.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Elena_Mir
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#110 Пт Июл 27, 2012 14:46:35
|
Сообщить модератору
|
|
Emelyanova Nata говорит: |
Пеней не отделаетесь, будет штраф за несвоевременную сдачу отчета. Если можно как-то исправить в бух.учете и провести эту реализацию в 2012 г, чтобы не было штрафа. Подумайте. |
скорее всего не получиться провести 2011 годом, так как я этот транспорт , в компании в которую мы его приобрели, в годовой форме показала.
размеры штрафа поищу
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Elena_Mir
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#111 Пн Июл 30, 2012 10:30:27
|
Сообщить модератору
|
|
Emelyanova Nata говорит: |
Доход от реализации ФА не отражается в ф.910. По окончании года нужно сдать ф. 100 и там отразить по ставке 20%. |
а доход от реализации ТМЗ отражаем в 910ф или также в 100ф как и ФА?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#113 Вт Апр 26, 2016 15:26:05
|
|
|
Добрый день, перечитала всю ветку и хотела бы уточнить. ИП применяющий специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации в декабре 2015г ввело в эксплуатацию нежилое здание (АЗС) , оценочная (рыночная) стоимость которого составила 182 млн тенге. В мае 2016 г. ИП планирует продать это имущество за 170 млн тенге. Т. е. с момента ввода в эксплуатацию до момента продажи не прошло еще года, а сумма продажи меньше рыночной стоимости.
Поэтому у ИП нет дохода от выбытия ФА, значит и не возникает обязательство в уплате ИПН и так же нам не нужно включать этот доход в 910 форму. Пожалуйста, поправьте, если были какие-то изменения.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#114 Ср Авг 02, 2017 22:23:56
|
|
|
ТОО на упрощенке. Реализует оборудование по балансовой стоимости, то есть за вычетом накопленной амортизации. Все, что нашла в налоговом кодексе:
ст 427 п.5 отсылает к разделу 4, то есть к общеустановленному порядку. Значит, никаких налоговых последствий не будет? Сдаем 100 форму, как написано в предыдущих постах, облагаемый доход ноль. Поправьте, пожалуйста, если не права.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#116 Вт Дек 11, 2018 08:49:44
|
|
|
Ольга А. говорит: |
ТОО на упрощенке. Реализует оборудование по балансовой стоимости, то есть за вычетом накопленной амортизации. Все, что нашла в налоговом кодексе:
ст 427 п.5 отсылает к разделу 4, то есть к общеустановленному порядку. Значит, никаких налоговых последствий не будет? Сдаем 100 форму, как написано в предыдущих постах, облагаемый доход ноль. Поправьте, пожалуйста, если не права. |
Добрый день, форумчане.
Права ли Ольга А.?
У меня возникает такая же ситуация и на огромную сумму сделка, шеф ждет ответа..
Как поняла я из темы, что ТОО на СНР сдает ф.100 только при получении дохода. Если СБГ (стоимостной баланс группы) на начало и конец года одинаков, не было поступления и выбытия ФА, то доходом считается стоимость реализации минус первоначальная стоимость.
Если на балансе есть здание стоимость 180 т.т и продается оно за 250 т.т., то доход составит 70 т.т. с которого будем платить КПН 20%.
Ведь для ТОО на СНР выражение
Ольга А. говорит: |
Реализует оборудование по балансовой стоимости, то есть за вычетом накопленной амортизации |
не должно даже применяться, потому что амортизация только в БУ.
Правильно ли я понимаю? Мне срочно нужно дать отчет шефу, от моего правильного ответа зависит его сделка.
Заранее спасибо за ответ.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#117 Вт Дек 11, 2018 09:33:18 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Раконка говорит: |
Если на балансе есть здание стоимость 180 т.т и продается оно за 250 т.т., то доход составит 70 т.т. с которого будем платить КПН 20%. |
Предлагаю:
"Исчисление дохода от выбытия фиксированных активов ТОО, применяющего СНР, производит в соответствии со ст. 234 НК РК и при возникновении доходов отражает данные доходы в декларации по КПН (форма 100.00) и уплачивает с данных доходов КПН по ставке 20%.
Если доход от выбытия фиксированных активов не возникает, то декларация по КПН (форма 100.00) не представляется."
С ув.
Добавлено спустя 13 минут 45 секунд:
И еще-
http://www.balans.kz/post614199.html
С ув.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#118 Вт Дек 11, 2018 10:17:48
|
|
|
Спасибо большое за ответ, все таки я хочу еще раз уточнить для себя...
Раз в налоговом учете для ТОО на СНР не применяются вычеты по ФА, то получается, что я получаю доход от разницы между первоначальной стоимостью и стоимостью реализации, если не было ни поступления ни выбытия ФА...ведь так?
Добавлено спустя 37 секунд:
и плачу 20% КПН и сдаю ф.100 ?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#121 Вт Дек 03, 2019 18:32:31
|
|
|
Раконка говорит: |
Спасибо большое за ответ, все таки я хочу еще раз уточнить для себя...
Раз в налоговом учете для ТОО на СНР не применяются вычеты по ФА, то получается, что я получаю доход от разницы между первоначальной стоимостью и стоимостью реализации, если не было ни поступления ни выбытия ФА...ведь так?
|
Добрый вечер, форумчане.
Хочу уточнить такой момент, может мне кто поможет..
Вопрос про ТОО на СНР, который продает здание за очень большую сумму.
Доход - это
1. Разница между ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ стоимостью и стоимостью реализации?
2. Разница между БАЛАНСОВОЙ (остаточной) и стоимостью реализации?
3. Разница между СТОИМОСТНЫМ БАЛАНСОМ (ПОДГРУППЫ) ГРУППЫ и стоимостью реализации?
Чтобы определить стоимостной баланс группы, значит будучи ТОО на СНР мы должны были вести учет ФА в НУ (хотя вычеты не учитываются).
Просто получается очень большая разница, если "плясать" от первоначальной или остаточной стоимости, шефы хотят продать за столько, чтобы не возникло большой разницы. Если я счс им скажу, что нужно считать от первоначальной стоимости, а в будущем получится, что нужно было считать от остаточной стоимости, то возникнет доход, от которого я должна была их оградить.
Надеюсь, что написала понятно.
спасибо всем заранее.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#122 Вт Дек 03, 2019 18:41:50
|
|
|
Раконка говорит: |
1. Разница между ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ стоимостью и стоимостью реализации |
Добавлено спустя 5 минут 12 секунд:
Раконка говорит: |
Разница между ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ стоимостью и стоимостью реализации |
Цена реализации - НДС - первоначальная стоимость= Доход облагаемый по ставке 20%. Форма 100
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#123 Вт Дек 03, 2019 19:47:57
|
|
|
Мое мнение:
Раконка говорит: |
2. Разница между БАЛАНСОВОЙ (остаточной) и стоимостью реализации |
Вот здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=411973#411973 обсуждали для ИП, но тогда ИП еще должны были вести бухучет, поэтому все в силе и для ТОО.
В новом НК есть пункт, аналогичный п.11 ст.118 НК-2009:
Статья 269 НК говорит: |
1. Если иное не установлено настоящей статей, при переходе налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса или специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, на общеустановленный порядок первоначальной стоимостью фиксированных активов является стоимость их приобретения, уменьшенная на расчетную сумму амортизации. |
Первоначальная минус амортизация - это и есть балансовая стоимость.
Добавлено спустя 6 минут 30 секунд:
Если будет большой доход, может возникнуть превышение предельного дохода для упрощенки или для НДС (если неплательщики).
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#124 Ср Дек 04, 2019 10:22:11
|
|
|
Ирина Локтионова,
Добрый день. Спасибо за внимание к моему вопросу...
Здание приобретено в 2011 году, в БУ амортизация начислялась, сейчас я должна начислить амортизацию в НУ, найти остаточную стоимость и считать от нее, за какую сумму мы можем продать здание не в ущерб себе. Я правильно рассуждаю ?
Ирина Локтионова говорит: |
Если будет большой доход, может возникнуть превышение предельного дохода для упрощенки или для НДС (если неплательщики). |
Ирина, про НДС мне понятно, а как может возникнуть превышение по упрощенке, если этот доход не касается ф.910 ? Или я не права ?
Спасибо еще раз за помощь !!!
Добавлено спустя 14 минут 26 секунд:
Со вчерашнего дня изучила темку вдоль и поперек, Ирина, Элис, Василий....учла все мнения, но остались вопросы, которые я здесь и задаю...
Добавлено спустя 34 минуты 18 секунд:
Чо-то запуталась совсем....ведь балансовая стоимость, это стоимость по БУ (первоначальная стоимость минус амортизация), а стоимостной баланс группы, мне нужен для чего тогда ?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#125 Ср Дек 04, 2019 11:11:18
|
|
|
Раконка говорит: |
сейчас я должна начислить амортизацию в НУ |
Нет, амортизацию по НУ вы не должны начислять, т.к. амортизация по НУ определяется только для отнесения на вычеты, а на упрощенке вычетов нет. Надо брать балансовую стоимость по БУ, с которой платили налог на имущество.
Раконка говорит: |
как может возникнуть превышение по упрощенке, если этот доход не касается ф.910 ? |
Вот такой у нас "справедливый" налоговый кодекс.
Статья 683 НК говорит: |
6. Для целей настоящей статьи предельный доход юридического лица состоит из:
1) объекта налогообложения, определяемого в соответствии со статьей 681 настоящего Кодекса; [Упрощенный режим]
2) совокупного годового дохода с учетом корректировок, предусмотренных статьей 241 настоящего Кодекса, определяемого соответствии с разделом 7 настоящего Кодекса.[общеустановленный порядок]
|
То есть для определения предельного дохода по упрощенке суммируются все доходы: и по форме 910, и по форме 100.
Такой же порядок был и в старом кодексе http://balans.kz/viewtopic.php?p=553338#553338
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#127 Ср Дек 04, 2019 18:34:28
|
|
|
Ирина Локтионова говорит: |
Первоначальная минус амортизация - это и есть балансовая стоимость. |
а если у нас первоначальная стоимость списалась полностью,но мы делали переоценку, она не учитывается? Тогда мы реализация минус НДС *20% ?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#128 Ср Дек 04, 2019 18:59:13
|
|
|
Переоценка не учитывается. См. цитату из ст.269 НК в посте 123, выделено жирным.
нармина говорит: |
Тогда мы реализация минус НДС *20% ? |
Что за 20%?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#130 Чт Дек 05, 2019 11:39:05
|
|
|
Ясно. А то у вас так написано, что как будто НДС умножается на 20%. Надо было так написать:
(реализация минус НДС) *20%
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|