Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как отразить доход по незавершенному строительству 2006 года в КПН
|
Marfusha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Сен 02, 2009 18:00:25
|
Сообщить модератору
|
|
В 2004 году наше предприятие приобрело оборудование. Данное ОС было поставленно на баланс как незавершенное строительство, т.к.все необходимые настройки для его работы не были произведены.
В 2006 году это оборудование было реализовано другому предприятию. И оборот по этой реализации указано в декларации по НДС. В отчете по КПН доход от этой реализации не был отражен. Теперь с налоговой пришло уведомление о расхождении на эту сумму между доходом отраженным в КПН доходом отраженным в НДС.
Подскажите пожалуйста, правильно ли мы поступили в этой ситуации или нет? Если не правильно, то как следовало отразить этот доход в КПН за 2006 год?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Сен 02, 2009 18:06:06
|
|
|
| Marfusha говорит: |
|
следовало отразить этот доход в КПН за 2006 год |
ведь на затраты у вас в 100й форме эта сумма попала, по формуле - запасы на начало + приобретения - запасы на конец... не так ли? Почему же вы ее в доход не отнесли, мне не понятно...
Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:
на каком счете висела сумма?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Сен 02, 2009 18:09:12
|
|
|
Marfusha
А в декларации за 2004г данную сумму по оборудованию где отразили то? От этого и надо дальше "плясать".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Сен 02, 2009 18:10:24
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
А в декларации за 2004г данную сумму по оборудованию где отразили то |
похоже, что нигде... на 126 счете, наверное...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Сен 02, 2009 18:37:10
|
|
|
| Я тут мимо проходил говорит: |
|
похоже, что нигде... на 126 счете, наверное... |
Или в 100.08. по незавершенке или в 100.22 признав его ФА.
Если как ФА то возможно что доход от выбытия ФА не превысил стоимостн.группы поэтому его и нет в СГД, но сумма реализации должна быть указана в 100.22 в графе выбытия.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Marfusha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Сен 03, 2009 10:27:55
|
Сообщить модератору
|
|
Это оборудование в балансе было отражено на 126 счете - незавершенное строительство.
В графе 100.22. это оборудование не отражалось, т.к. амортизационных отчислений по нему не делали.
Везде, где отражена эта сумма это:
- форма 100.39 строка 100.31.006 Доход (убыток) от неосновной деятельности.- форма 100.40.строка 100.40.005 Доход (убыток) от реализации активов, всего, в т.ч.: пункт Е Других активов и строке 100.40.043 Убытки от ликвидации и выбытия основных средств в столбце - "по финансовой отчетности"
Как правильно? Где нужно отразить доход от реализации незавершенного строительства в КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Сен 03, 2009 10:43:33
|
|
|
| Marfusha говорит: |
Везде, где отражена эта сумма это:
- форма 100.39 строка 100.31.006 Доход (убыток) от неосновной деятельности.- форма 100.40.строка 100.40.005 Доход (убыток) от реализации активов, всего, в т.ч.: пункт Е Других активов и строке 100.40.043 Убытки от ликвидации и выбытия основных средств в столбце - "по финансовой отчетности"
Как правильно? Где нужно отразить доход от реализации незавершенного строительства в КПН? |
Это 2006г и ясно что в 100ф не отражен ни доход ни выбытие актива.
А как было отражено поступление в 2004г?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Сен 03, 2009 10:50:26
|
|
|
Marfusha
| Marfusha говорит: |
|
В 2006 году это оборудование было реализовано другому предприятию |
| Marfusha говорит: |
|
как следовало отразить этот доход в КПН за 2006 год? |
В декларации по КПН за 2006 г. доход от ПРИРОСТА стоимости при реализации активов не подлежащих амортизации,а к ним относится неустановленное оборудование,отражается в приложении №2 к декларации ф.100.02 и соответственно в ф.100.00 стр.100.00.12.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
