» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как отразить доход по незавершенному строительству 2006 года в КПН

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Marfusha
Добавлено: #1  Ср Сен 02, 2009 18:00:25
Заголовок сообщения: Как отразить доход по незавершенному строительству 2006 года в КПН
В 2004 году наше предприятие приобрело оборудование. Данное ОС было поставленно на баланс как незавершенное строительство, т.к.все необходимые настройки для его работы не были произведены.
В 2006 году это оборудование было реализовано другому предприятию. И оборот по этой реализации указано в декларации по НДС. В отчете по КПН доход от этой реализации не был отражен. Теперь с налоговой пришло уведомление о расхождении на эту сумму между доходом отраженным в КПН доходом отраженным в НДС.
Подскажите пожалуйста, правильно ли мы поступили в этой ситуации или нет? Если не правильно, то как следовало отразить этот доход в КПН за 2006 год?
Автор: Я тут мимо проходил
Добавлено: #2  Ср Сен 02, 2009 18:06:06
Заголовок сообщения:
Marfusha говорит:
следовало отразить этот доход в КПН за 2006 год

ведь на затраты у вас в 100й форме эта сумма попала, по формуле - запасы на начало + приобретения - запасы на конец... не так ли? Почему же вы ее в доход не отнесли, мне не понятно...

Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:

на каком счете висела сумма?
Автор: Елена Т
Добавлено: #3  Ср Сен 02, 2009 18:09:12
Заголовок сообщения:
Marfusha
А в декларации за 2004г данную сумму по оборудованию где отразили то? От этого и надо дальше "плясать".
Автор: Я тут мимо проходил
Добавлено: #4  Ср Сен 02, 2009 18:10:24
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
А в декларации за 2004г данную сумму по оборудованию где отразили то

похоже, что нигде... на 126 счете, наверное...
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Ср Сен 02, 2009 18:37:10
Заголовок сообщения:
Я тут мимо проходил говорит:
похоже, что нигде... на 126 счете, наверное...

Или в 100.08. по незавершенке или в 100.22 признав его ФА.
Если как ФА то возможно что доход от выбытия ФА не превысил стоимостн.группы поэтому его и нет в СГД, но сумма реализации должна быть указана в 100.22 в графе выбытия.
Автор: Marfusha
Добавлено: #6  Чт Сен 03, 2009 10:27:55
Заголовок сообщения:
Это оборудование в балансе было отражено на 126 счете - незавершенное строительство.
В графе 100.22. это оборудование не отражалось, т.к. амортизационных отчислений по нему не делали.

Везде, где отражена эта сумма это:
- форма 100.39 строка 100.31.006 Доход (убыток) от неосновной деятельности.- форма 100.40.строка 100.40.005 Доход (убыток) от реализации активов, всего, в т.ч.: пункт Е Других активов и строке 100.40.043 Убытки от ликвидации и выбытия основных средств в столбце - "по финансовой отчетности"
Как правильно? Где нужно отразить доход от реализации незавершенного строительства в КПН?
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Чт Сен 03, 2009 10:43:33
Заголовок сообщения:
Marfusha говорит:
Везде, где отражена эта сумма это:
- форма 100.39 строка 100.31.006 Доход (убыток) от неосновной деятельности.- форма 100.40.строка 100.40.005 Доход (убыток) от реализации активов, всего, в т.ч.: пункт Е Других активов и строке 100.40.043 Убытки от ликвидации и выбытия основных средств в столбце - "по финансовой отчетности"
Как правильно? Где нужно отразить доход от реализации незавершенного строительства в КПН?

Это 2006г и ясно что в 100ф не отражен ни доход ни выбытие актива.
А как было отражено поступление в 2004г?
Автор: esiphi
Добавлено: #8  Чт Сен 03, 2009 10:50:26
Заголовок сообщения:
Marfusha
Marfusha говорит:
В 2006 году это оборудование было реализовано другому предприятию

Marfusha говорит:
как следовало отразить этот доход в КПН за 2006 год?

В декларации по КПН за 2006 г. доход от ПРИРОСТА стоимости при реализации активов не подлежащих амортизации,а к ним относится неустановленное оборудование,отражается в приложении №2 к декларации ф.100.02 и соответственно в ф.100.00 стр.100.00.12.
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ