Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Какими проводками отразить корректировку НДС вследствии естественной убыли товара
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июл 14, 2009 19:59:57
|
|
|
Cleaner
может я не правильно поняла ситуацию,
по сф поставщика поступило 70 000 кг пшеницы мы ее передаем на переработку там взвешивают и оказывается 69 900 кг, эти 100 я хочу списать. какие проводки мне сделать (бодаться с поставщиком шеф не будет  )
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июл 14, 2009 20:08:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Natali_H говорит: |
|
поступило 70 000 кг пшеницы мы ее передаем на переработку там взвешивают и оказывается 69 900 кг |
Ясно. Усушка, утруска и т.д. Все нормально, просто спишите этот центнер на производственные расходы, НДС корректировать ни к чему, это естественная убыль вследствие изменения влажности.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июл 14, 2009 20:35:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
тоже считаю преждевременно делать проводки по корректировке НДС
- во первых это не порча\утрата, а может быть расхождение по весам, раньше когда занимались отгрузками зерна было в порядке вещей несоответствия, к сожалению не могу подкрепить документами так как уже лет пять не в этом рынке, но суть в следующем , что если между Поставщиком и Покупателем есть ж\д поставка , то Поставщик имеет право не принимать претензию в пределах 500 кг из-за разницы в весах,далее есть поправка на потери если производится несколько раз перегрузка - машина-вагон-пароход
-во вторых если идет транспортировка несколько дней, то пшеница имеет свойства терять влажность, т.е. подсыхает, либо может набрать влажность.Все эти нюансы зерновики знают.
В случае если это у вас разовая сделка, то спишите как недостачу, без виновного лица.Ну и сторнирование НДС можно также сделать под "соусом" п.1 ст. 258 - как использование товара не в целях облагаемого оборота
Если у Вас это происходит постоянно, то наверное данный случай оставить пока без проводок, ведь завтра может получиться что наоборот при приеме на переработку вес будет больше чем вы приняли от Поставщика.Потом в порядке предусмотренном вашей учетной политике проведете по сроку инвентаризацию ТМЦ и будете смотреть что у Вас : недостача или излишек.Если вы еще и сами храните по при списании ТМЦ в пределах норм естественной убыли НДС не сторнируем, а сверх нормы- то по этому списанию уже сторнируется НДС ( хотя пункт 3 ст. 258 подчеркивает - по субъектам естественных монополий-может это ваш случай - ведь в Вашем посте по поводу правового статуса нет конкретики)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Июл 15, 2009 11:42:00
|
|
|
зерно мы сразу продаем или передаем на помол
значит списание самого зерна 7010-1330
а андс 7211 (не идет на вычеты по кпн)-1420 или всеже я могу на 7210 взять
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Июл 15, 2009 20:21:22
|
|
|
"продаем или передаем на помол "
далеко разные вещи
передаем на помол это уже производственные счета списываете туда зерно, услуги тех кто вам оказывает услуги по помолу, а потом все это приходуете на сч.1320 как готовая продукция согласно акта выхода уже у давальца : мука 1 сорта- ..кг, мука 2 сорта-..кг и т.д.
а потом уже продаете кому-то по стандартным проводкам ТМЦ. Вот в случае с давальцами и спишите на себестоимость муки естественную убыль 100 кг зерна.
Если же продаете зерно- то чтобы ваши 100 кг пошли на вычеты и село "красиво" в балансе и отпадали всякие двоякие мнения -продайте это зерно физику или отдайте в счет ЗП своему работнику по себестоимости (курей кормить), и опять же в этом случае стандартные проводки по реализации ТМЗ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
