Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    расходы по списанию ОС по результатам инвентаризации в ф.100?
    Как отразить в форме 200.00 расходы по ст.485 п.2?
    Как правильно отразить расходы на ремонт в 100 форме?
    Как отразить расходы по основным средствам в форме 130?
    Как правильно отразить расходы в форме 100 по сборам за регистрацию в ЦОНе
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Где в Ф.100 форме отразить расходы по списанию НМА     
    Beelz
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Мар 30, 2009 10:04:34 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=166198#166198
    Здравствуйте уважаемы профи, в январе 2008 года был списан НМА, подскажите плз. где в 100 форме отразить расходы по списанию этого НМА? Я эти расходы не учла в 100 форме полагаю мне придется сдавать допку., я незнала куда поставить эти расходы, а отчет сдать поздно не хотелось.
    Напишите плз. куда нужно было отнести эти расходы. в какую строку декларации?
    Заранее спасибо за ответ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Мар 30, 2009 10:55:48   

    НМА это фикс.активы, в приложении 100.16.002 Вы должны их поставить в графе "Выбытие", на сумму основываясь на ст.108 НК-2008:
    2. Выбывающие фиксированные активы уменьшают стоимостный баланс соответствующих подгрупп (по I группе) или стоимостный баланс II, III и IV групп:
    при реализации, передаче в финансовый лизинг - на стоимость реализации;
    при передаче в качестве вклада в уставный капитал - по стоимости, определяемой в соответствии со статьей 106 настоящего Кодекса;
    при изъятии имущества учредителем, участником - по стоимости, определенной участниками сделки;
    при списании, утрате, уничтожении, порче, потере, в случаях страхования фиксированных активов - по стоимости, определяемой исходя из суммы страховых выплат, выплачиваемых страхователю страховой организацией в соответствии с договором страхования, в иных случаях -по остаточной стоимости, определенной в налоговых целях (по I группе);
    при безвозмездной передаче - по балансовой стоимости;
    при передаче концедентом концессионеру - по стоимости, определенной уполномоченным органом;
    при передаче концессионером концеденту при прекращении договора концессии - по стоимости, определенной уполномоченным органом.

    Ваше выбытие подходит под списание, но тут предусмотрены условия (см.выше), поэтому в налог.учете Ваш НМА будет продолжать числиться в последней подгруппе "Прочие" и амортизироваться далее.
    По БУ у Вас будут расходы, а вот по НУ нет.
    Получается что менять в самом отчете ничего не надо, ведь баланс и отчет о доходах и расходах Вами составлен с учетом списания НМА?!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Beelz
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пн Мар 30, 2009 11:19:09 Сообщить модератору   

    Елена Т
    Вы просто супер, спасибо вам огромное -действительно он амортизируется по прочим по б/у, да в балансе и отчете все указала по оборотке.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #4 Вт Апр 07, 2009 18:13:50 Сообщить модератору   

    Подскажите пожалуйста а где отражается реализованные ФА ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Апр 07, 2009 18:19:05   

    100.16. в разделе "выбытие ФА" на сумму реализации без НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #6 Ср Апр 08, 2009 12:08:47 Сообщить модератору   

    ОС было продано по остаточной стоимости на начало месяца продажи + НДС. Правильно ли это?
    Embarassed Я в форуме где то прочитала что при релизации ОС в течение года берется остаточная стоимость на начало того года в котором они продавались и амортизация в годовом отчете не берется на вычеты Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Апр 08, 2009 12:14:14   

    Нерезидент Баланса говорит:
    ОС было продано по остаточной стоимости на начало месяца продажи + НДС. Правильно ли это?

    Вам решать по какой цене продать. Показываете в выбытии
    Нерезидент Баланса говорит:
    было продано по остаточной стоимости на начало месяца продажи

    Нерезидент Баланса говорит:
    и амортизация в годовом отчете не берется на вычеты

    Да, по налоговому учету по выбывшим ОС не начисляется амортизация.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #8 Ср Апр 08, 2009 12:28:05 Сообщить модератору   

    Спасибо за отклик Smile

    Реализация была в октябре, до этого даже не планировалось продавать Sad Теперь надо всю амортизацию за 9 месяцев сделать не проведенным? Shocked

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Апр 08, 2009 12:31:21   

    Нерезидент Баланса говорит:
    Теперь надо всю амортизацию за 9 месяцев сделать не проведенным?

    Где.
    Я процитировала правила налог.учета, к бух.учету это отношение не имеет- там амортизация считается за каждый месяц использования ОС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #10 Ср Апр 08, 2009 12:47:57 Сообщить модератору   

    т.е. я у меня на начало года например было ОС на сумму 100 000 тенге, амортизация за 9 мес. -30 000 тенге. При продаже хотели продать по остаточной стоимости чтобы не было дохода и продали на сумму 100000 - 30000 =70000 тенге теперь получается доход 30000 тенге Shocked

    Извините за назоиливость, но все как говорится первый раз Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Апр 08, 2009 12:53:26   

    По налог.учету по 100 форме какова остаточная стоимость именно этого ОС на начало года?
    Стоимость реализации б/ндс - (минус) остат.стоимость определенная по налог.учету= доход от выбытия ОС по налог.учету.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #12 Ср Апр 08, 2009 13:01:37 Сообщить модератору   

    Распродали почти все на сумму 2 млн. тенге, но еще осталось по данной группе на 800 000 тенге, котрых надо списать Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Апр 08, 2009 13:17:55   

    Елена Т говорит:
    (минус) остат.стоимость определенная по налог.учету

    на начало текущего года.
    Нерезидент Баланса говорит:
    но еще осталось по данной группе на 800 000 тенге, котрых надо списать

    Почему списать?
    По нал.учету пока не сможете списать:
    1.если не было полного выбытия всех ОС (количественное)(ст.121 п.2 кодекса на 2009г),
    или
    2.если ост.стоимость на конец периода не превышает 300 МРП (ст.121 п.4 кодекса на 2009г)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz