| КПН
|
|
|
|
#1 Пн Мар 16, 2009 20:32:34
|
Сообщить модератору
|
|
Доброе время суток!
Подскажите, плизз...
не могу найти статью в налоговом кодексе о возможной разнице в процентах между уплаченными авансовыми платежами и начисленным КПН по итогам Декларации..
уже пролистала весь КПН в НК. 
может я не там ищу??
подскажите, плизззз....
а иначе сегодня сон меня покинет.
что то я боюсь, как бы не пришлось потом штрафы платить..
у меня больше получилась сумма начисленная!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Мар 16, 2009 22:43:53
|
Сообщить модератору
|
|
КоАП:
| Цитата: |
Глава 16. Административные правонарушения в области налогообложения
Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов
влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога
- |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 17, 2009 17:37:00
|
|
|
Подскажите, если по бухучету доход, а по декларации из за переноса убытков убыток
по бухучету я делаю начисление кпн? и какие будут проводки если делаю? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Masha785
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 17, 2009 19:23:36
|
Сообщить модератору
|
|
У меня возникла та же самая ситуация, именно из за переноса убытков. ФинДоход - 1128тыс. тенге, налогооблагаемый доход - 51,9 тыс тенге.
Верны ли следующие проводки подскажите пожалуйста
Дт 7710 (ФДх30%) 338,4 тыс. тг
Кт 3110 (НОДх30%) 15,5 тыс.тг
Кт 4310 (1128-51,9)х30% 322,9 тыс. тенге
Если нет то как правильно все отразить в бухгалтерском учете
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Мар 18, 2009 14:12:55 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| lexx говорит: |
|
по бухучету я делаю начисление кпн? и какие будут проводки если делаю? |
так как по НУ КПН не будет, то и в БУ не начисляете
Добавлено спустя 6 минут 12 секунд:
| Masha785 говорит: |
У меня возникла та же самая ситуация, именно из за переноса убытков. ФинДоход - 1128тыс. тенге, налогооблагаемый доход - 51,9 тыс тенге.
Верны ли следующие проводки подскажите пожалуйста
Дт 7710 (ФДх30%) 338,4 тыс. тг
Кт 3110 (НОДх30%) 15,5 тыс.тг
Кт 4310 (1128-51,9)х30% 322,9 тыс. тенге
Если нет то как правильно все отразить в бухгалтерском учете |
у вас, извините, другая ситуация - все-таки НОД есть, значит и КПН есть
Д7710 К 3110 - 51,9*30%=15,57 за год
а на 1128 не надо КПН начислять
4310- это счет отложенного КПН, в принципе рассуждаете правильно, но я бы провела анализ по начальному с-до отложенного обязательства КПН, может и не вся сумма сядет на 7710
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Мар 18, 2009 14:30:46
|
|
|
если по бухучету доход, а по декларации из за переноса убытков убыток ,профи если кто может покажите на примере как это выглядит,если у нас доход по бух. уч а по декл. убыток получается?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Мар 18, 2009 14:32:21
|
|
|
| Masha785 говорит: |
|
Верны ли следующие проводки подскажите пожалуйста |
Проводки верны, но КПН на фин.доход начисляете как в НУ, так как часть покрыта убытками прошл.периодов.
Так как убыток у Вас уже закрыт стоит просмотреть доходы и расходы на момент временных разниц
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=153994#153994
для расчета отложенного КПН на буд.года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Мар 18, 2009 14:33:53
|
|
|
*МАКС*
а что где должно как-то выглядеть? В фин.отчётности увас скорее всего тоже получится непокрытый убыток, если всё закрыли на прошлый год, и как я поняла по Декларации год-то - всё равно доходный?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Сб Мар 21, 2009 14:04:03
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день, уважаемые...
подскажите плизз, как правильно сделать начисление КПн по итогам отправленной декларации.
сделать сегодняшним числом, как отпраивла? или сделать в 2008 году.
в прошлом году делала по итогам 100формы за 2007 год, начисление КПн в 2008 году. а сейчас что то засомневалась...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
неГость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Сб Мар 21, 2009 19:18:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Nemo говорит: |
Добрый день, уважаемые...
подскажите плизз, как правильно сделать начисление КПн по итогам отправленной декларации.
сделать сегодняшним числом, как отпраивла? или сделать в 2008 году.
в прошлом году делала по итогам 100формы за 2007 год, начисление КПн в 2008 году. а сейчас что то засомневалась... |
и почему вас одолели сомнения?!
ведь КПН рассчитан по итогам 2008 года, значит и начислен будет в 2008г, концом декабря 2008г.
Примечание (не совсем в тему, да простят меня админ и модераторы  , однако пояснить тоже следует) - то же самое относится и к другим налогам, по которым предусмотрен расчет по итогам года: н/г на имущество, н/г на транспорт, н/г на землю
Solitary
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вс Мар 22, 2009 01:31:08
|
Сообщить модератору
|
|
Тема закрыта, т.к. название слишком общее, опять начнется мешанина, самим же потом будет труднее отыскать обсуждение нужного вопроса. Создавайте, пожалуйста, темы с конкретными названиями, чтобы в названии уже был вопрос.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
