| Проводки по проведению подарков и как все это обложить?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#52 Ср Дек 23, 2009 13:10:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Nazerke
| Nazerke говорит: |
|
1. покупка подарков 1310 3310 |
Дт 1330-Кт 3310.
| Nazerke говорит: |
1420 3310 |
Дт 1330-Кт 3310.(НДС в зачет не брать)
| Nazerke говорит: |
|
2. списание подарков 3350 1310 по сотрудникам |
Дт 3350-Кт 1330.
[quote="Nazerke"]3. доначисление 7211 3350
3350 3120.
Необходимое продолжение данной хоз.операции в учете:
3.Дт 3350-Кт 3220.
4.Дт 7211-Кт 3150.
5.Дт 7211-Кт 3210.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Снежинка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#54 Вт Дек 29, 2009 15:27:06
|
Сообщить модератору
|
|
Я что-то совсем запуталась - Новогодние подарки для детей приобретены перечислением, оприходованы, выданы сотрудникам. Если отнести их на невычитаемые расходы (7212), надо ли тогда удерживать ИПН и др. налоги?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Вт Дек 29, 2009 15:30:21
|
|
|
Снежинка
| Мелена говорит: |
Elis говорит:
вот смотрите, если работодатель накроет общий стол для всех своих работнико и их деток на Новый год, то учесть, кто сколько съел и выпил, кто сколько конфет в карман положил - этого точно сказать нельзя.
А если работодатель раздал подарки каждому ребенку своих работников, то этот доход можно четко проследить "по персонам", поэтому это и называется "персонифицировать", т.е. привязать к каждой конкретной персоне.
В первом случае вы не можете "персонифицировать доход", поэтому он не облагается ИПН у источника выплаты, ОПВ, СН и СО для каждого работника, а во втором случае вы как работодатель просто обязаны это сделать (обложить всеми налогами с заработной платы).
Elis говорит:
В данном случае подарки являются "Доходом работника, подлежащим налогообложению, полученным в виде материальной выгоды" |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Пт Июл 30, 2010 16:32:24
|
|
|
Уважаемые форумчане! Подскажите!
Начальник брал в подотчет деньги на подарок сотруднику. Подарок приобретен. Деньги спианы через авансовый на счет 7212. Правильно ли я списала сумму подотчета, и какие проводки сделать на налог к этому подарку??? Решеение руководства, облажить налогом фирму,а не именинника!!!
спасибо заранее
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Ср Дек 22, 2010 18:14:18
|
|
|
| esiphi говорит: |
| Nazerke говорит: |
1420 3310 |
Дт 1330-Кт 3310.(НДС в зачет не брать)
С ув. |
А если взять в зачет и сразу сделать корректировку зачета? Ведь если с/ф от поставщика выставлена с НДС а мы проведем ее без НДС, потом вылезет камералка. Поэтому на мой взгляд нужно взять НДС в зачет по счет-фактуре и сделать его корректировку. Так и по камералке все сойдется и лишнего зачета не будет. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Чт Дек 23, 2010 09:25:53
|
|
|
Ange,
Ваш вариант неправильный, посмотрите внимательней форму 300.08, где вы отражаете сч-ф от поставщиков
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Чт Дек 23, 2010 10:27:24
|
|
|
Да я знаю что в реестре можно разные суммы написать, по с/ф и что в зачет берем. Но думаю что если поставить сумму НДС в строку 300.06.011 хуже от этого не будет, я не призываю всех так делать, но считаю что такой вариант тоже имеет право на жизнь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Пт Янв 21, 2011 13:35:33
|
|
|
Cleaner говорит:
Оформить реализацию в счет зарплаты.
1330-3310, 1410-3310, 3310-1030 - первая часть марлезонского балета
7010-1330, 1210-6010, 1210-3130 - реализация
3350-1210 - в счет зарплаты.
Я так и сделала.
А если руководство решило 50% стоимости подарков удержать из зарплаты сотрудников, а 50 % -благотворительная помощь от фирмы, правильные ли будут следующие проводки:
Стоимость 1 подарка - 920 тенге, в том числе НДС.
Реализация
1210-6010 - 410,71
1210-3130 - 49,29
7010-1330 - 410,71 тенге (50% стоимости подарка) для удержания из зарплаты работника
3350-1210- 460 тенге удержано из зарплаты работника
7210-3350 - 460 тенге ( 50% благот.помощь от фирмы) для удержания всех налогов
3350-7210 - 460 тенге удержана благот.помощь
3350 - 3220 46 тенге НПФ
3350 - 31200 41,4 ИПН
7211 - 3150 СН
7211 - 3210 СО
Пожалуйста, скажите, правильно я сделала?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Сб Янв 22, 2011 16:51:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Tisha говорит: |
1210-6010 - 410,71
1210-3130 - 49,29
7010-1330 - 410,71 тенге (50% стоимости подарка) для удержания из зарплаты работника
3350-1210- 460 тенге удержано из зарплаты работника |
Считаю, что здесь вместо счета 1210 уместнее использовать счет 1250
| Tisha говорит: |
|
3350-7210 - 460 тенге удержана благот.помощь |
Эта проводка непонятна, для чего она, вместо нее надо сделать такую:
3350-1330 - 460 тенге списано 50% подарка
И еще такой момент: в первом случае вы проводите как реализацию с начислением НДС, а во втором случае (на вторую половину подарка) вы НДС не начисляете. Но это ведь тоже реализация, поэтому думаю, правильнее было бы вместо:
| Tisha говорит: |
7210-3350 - 460 тенге ( 50% благот.помощь от фирмы) для удержания всех налогов
3350-7210 - 460 тенге удержана благот.помощь
3350 - 3220 46 тенге НПФ
3350 - 31200 41,4 ИПН
7211 - 3150 СН
7211 - 3210 СО |
такие проводки:
7210-3350 - 410,71 тенге ( 50% благот.помощь от фирмы) для удержания всех налогов
7210-3130 - 49,29 начислен НДС
3350-1330 - 410,71 тенге списано 50% подарка
3350 - 3220 41,07 тенге НПФ
3350 - 31200 36,96 ИПН
7211 - 3150 СН
7211 - 3210 СО
Добавлено спустя 5 минут 26 секунд:
P.S. Очевидно также, что здесь 7210 и 7211 - один и тот же счет (почему-то вы стоимость подарков относите на 7210, а налоги - 7211)?
Добавлено спустя 3 минуты 41 секунду:
И еще (это несущественно, но лучше быть точным в формулировках, чтобы не проскочило где-нибудь в приказе):
| Tisha говорит: |
|
( 50% благот.помощь от фирмы) |
Это не благотворительная помощь, потому что во-первых, скорее всего не все ваши работники относятся к малообеспеченным, а во-вторых, благотворительная помощь налогами не облагается. Это доход работника от работодателя в виде материальной выгоды.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Сб Янв 22, 2011 17:04:31
|
|
|
Эта проводка:
3350-7210 - 460 тенге удержана благот.помощь
чтобы благот.помощь после удержания всех налогов (ИПН ОПВ) не вышла на руки.
Добавлено спустя 3 минуты 36 секунд:
в том то и прикол, что в приказе написано:
50% стоимости подарков оказать благотворительную помощь работникам, 50%- за счет работника.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#66 Сб Янв 22, 2011 17:08:57
|
Сообщить модератору
|
|
Она не выйдет на руки, если вы спишете подарки вот этой проводкой:
| Рита говорит: |
|
3350-1330 - 410,71 тенге списано 50% подарка |
У вас получается вы сначала отнесли стоимость подарка на расходы, а потом тут же ее с расходов вернули назад, какая-то искусственная проводка, просто чтобы закрыть счет 3350, но это неправильно. А как вы тогда спишете тогда подарки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#67 Сб Янв 22, 2011 17:09:46
|
|
|
P.S. Очевидно также, что здесь 7210 и 7211 - один и тот же счет (почему-то вы стоимость подарков относите на 7210, а налоги - 7211)?
Действительно Вы правы, я имела в виду счет один и тот же 7210
Добавлено спустя 2 минуты 7 секунд:
Я провожу списание подарков через реализацию по 50% стоимости, т.е. не 920 тенге за подарок, а 460 тенге.
или я не права?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Сб Янв 22, 2011 17:13:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Tisha говорит: |
|
50% стоимости подарков оказать благотворительную помощь работникам, 50%- за счет работника. |
Считаю, что написано неграмотно.
| Налоговый кодекс говорит: |
Статья 156. Доходы, не подлежащие налогообложению
1. Из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются следующие виды доходов:
...
29) стоимость имущества, полученного в виде благотворительной и спонсорской помощи;
...
Статья 12. Основные понятия, применяемые в настоящем Кодексе
...
24)благотворительная помощь — имущество, предоставляемое на безвозмездной основе: физическим лицам с целью оказания им социальной поддержки; |
А вы облагаете всеми налогами. Если же не будете облагать, то попадете на штраф, потому что никакая это не благотворительная помощь.
Надо было написать просто: "50% стоимости подарков оплатить за счет ТОО "ААА", 50%- за счет работника."
Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:
| Tisha говорит: |
Я провожу списание подарков через реализацию по 50% стоимости, т.е. не 920 тенге за подарок, а 460 тенге.
или я не права? |
Но вы же приобрели подарок за 920 тенге, списали 460, а остальные 460 остались на счете 1330 или как?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Сб Янв 22, 2011 17:18:44
|
|
|
Tisha говорит:
Я провожу списание подарков через реализацию по 50% стоимости, т.е. не 920 тенге за подарок, а 460 тенге.
или я не права?
Но вы же приобрели подарок за 920 тенге, списали 460, а остальные 460 остались на счете 1330 или как?
Я делаю реализацию по цене ниже закупочной на 50 %.
может я немножко не правильно объясняю, просто это мой первый опыт в общении с Вами. Если что не так объясняю ,
заранее прошу прощения
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Сб Янв 22, 2011 17:20:18
|
Сообщить модератору
|
|
А, дошло - вы как бы реализуете по цене ниже себестоимости. Но зачем вам это?
Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:
Tisha, чтобы правильно цитировать, выделите текст, который хотите процитировать, и нажмите кнопку "Процитировать" в окошке там, где ник и аватарка.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Сб Янв 22, 2011 17:22:26
|
|
|
7010-1330 - 410,71 тенге (50% стоимости подарка) для удержания из зарплаты работника
может в этой проводке я поставила не правильную сумму вместо 410,71 , надо 821,43?
поэтому не понятно?
Добавлено спустя 2 минуты 10 секунд:
| Рита говорит: |
А, дошло - вы как бы реализуете по цене ниже себестоимости. Но зачем вам это?
|
ну а как по другому мне сделать, я что-то никак не соображу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#73 Сб Янв 22, 2011 17:32:19
|
|
|
| Tisha говорит: |
7010-1330 - 410,71 тенге (50% стоимости подарка) для удержания из зарплаты работника
может в этой проводке я поставила не правильную сумму вместо 410,71 , надо 821,43?
поэтому не понятно? |
Этой проводкой 7010-1330 821,43 тенге списывается же себестоимость подарка.
А для удержания из зарплаты работника будет проводка
3350-1210 460 тенге
Добавлено спустя 4 минуты 28 секунд:
я правильно поняла, что списывать надо не через реализацию?
а как мне это провести через 1С 8?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#74 Сб Янв 22, 2011 17:44:54
|
Сообщить модератору
|
|
Если вы сделаете так:
| Tisha говорит: |
Этой проводкой 7010-1330 821,43 тенге списывается же себестоимость подарка.
А для удержания из зарплаты работника будет проводка
3350-1210 460 тенге |
То закроете счет 3350, но у вас возникнет кредитовое сальдо на счете 1210 - куда вы его денете?
| Tisha говорит: |
|
я правильно поняла, что списывать надо не через реализацию? |
Абсолютно неправильно, как раз через реализацию:
| Рита говорит: |
|
первом случае вы проводите как реализацию с начислением НДС, а во втором случае (на вторую половину подарка) вы НДС не начисляете. Но это ведь тоже реализация, |
| Tisha говорит: |
|
а как мне это провести через 1С 8? |
Создайте новую тему в подфоруме "Проблемы использования 1C 8.X" http://balans.kz/viewforum.php?f=75
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#75 Сб Янв 22, 2011 19:29:46
|
|
|
| Рита говорит: |
|
И еще такой момент: в первом случае вы проводите как реализацию с начислением НДС, а во втором случае (на вторую половину подарка) вы НДС не начисляете. Но это ведь тоже реализация, |
Тогда может надо сделать такие проводки:
Реализация подарка
1211-6010 821,43 тенге
1211-3130 98,57 тенге - начислен НДС
Списана себестоимость подарка
7010-1330 821,43
Удержано за подарок с заплаты работника
3350-1211 920 тенге -
Начислен доход работника от работодателя в виде материальной выгоды
7211-3350 460 тенге
Удержаны налоги с дохода в виде материальной выгоды
3350 - 3220 46 тенге НПФ
3350 - 31200 41,4 ИПН
7211 - 3150 СН
7211 - 3210 СО
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
