| Поговорим о правильности заполнения ф220.00
|
|
|
|
#1 Сб Мар 15, 2008 12:23:10
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=81740#81740
прошлом году мной была сдана декларация по ф220.00 за 2006г. На тот момент опыта работы у ИП на общеустановленом режиме у меня не было. Сейчас я хочу подать дополнительную декларацию за 2006г. И вот у меня возник вопрос. В ф220.00 в приложении 220.03."Вычеты из совокупного годового дохода" имеется строка для заполнения 220.03.013 "Вычет в размере минимального расчетного показателя". Какую сумму я должна там указать: сумму вычетов за всех работников за год или...?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Мар 15, 2008 13:02:51
|
|
|
Вычет в размере МЗП за самого ИП за каждый месяц, в котором показывался доход, т.е., если доход показывался в течение всего года (12 месяцев), то 9200 тг. х 12 = 110 400 тг.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Мар 15, 2008 13:24:11
|
Сообщить модератору
|
|
Я говорю про 2006г. Тогда вычет был не МЗРП, а МРП. А как быть с декларацией 2006г в приложении 220.037. Там вообще нет строки по вычету МРП и в конечном итоге сумма вычетов по приложению 220.03 и 220.037 не совпадают. Просветите меня, пожалуйста!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Сб Мар 15, 2008 13:29:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
Давайте поговорим о правильности заполнения ф220.00 |
Давайте.
Начнем со статьи 164 Налогового кодекса
| Цитата: |
Статья 164. Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам, не облагаемым у источника выплаты
1. Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам, не облагаемым у источника выплаты, производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения ставок, установленных пунктом 1 статьи 145, к сумме дохода, не облагаемого у источника выплаты, уменьшенного на сумму налоговых вычетов, установленных в соответствии со статьей 152, за исключением доходов адвокатов и частных нотариусов, исчисляемых в соответствии со статьей 168 настоящего Кодекса. |
Получаем, что Доход ИП (который определяется в соответствии со статьями 79-124, 130 НК) надо уменьшать на налоговые вычеты, предусмотренные статьей 152 Налогового кодекса.
Посмотрим статью 152 Налогового кодекса
| Цитата: |
Статья 152. Налоговые вычеты
1. При определении дохода работника, облагаемого у источника выплаты, за каждый месяц в течение налогового года вычету подлежат:
1) сумма в размере месячного расчетного показателя, установленного законодательным актом Республики Казахстан на соответствующий месяц начисления дохода;
... |
Получается применяет ИП вычет в размере МРП причем в каждом месяце налогового периода при начислении дохода.
Доходы работников тут не причем. Эта Декларация предназначена только для декларирования дохода ИП.
| Цитата: |
|
Какую сумму я должна там указать: сумму вычетов за всех работников за год или...? |
12 мес. х вычет в размере МРП (не помню сколько он в 2006 году составлял).
Все ссылки на Налоговый кодекс в редакции, действовавшей в 2006 году.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Сб Мар 15, 2008 13:33:01
|
|
|
У ИП по ф201,04 был указан ежемесячный доход 20000 тенге. А в штат сотрудников он включен не был
Или каков доход ИП за месяц не имеет разницы?
А в строке 220.03.012 указываются ОПВ тоже только за самого ИП? По ф201.04 ОПВ ежемесячно составляют 2000тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Мар 15, 2008 17:10:04
|
Сообщить модератору
|
|
Ожиганова
форма 201.04 - Расчет по исчисленным (начисленным). перечисленным сумма обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений. уплачиваемых в свою пользу индивидуальным предпринимателем.
Суммы дохода (заявляемого и получаемого) там отражаются только в целях исчисления этих самых ОПВ и соцотчислений.
Никаким образом они не обязаны корреспондироваться с налогооблагаемым доходом ИП который он покажет в ф. 220.00.
| Ожиганова говорит: |
|
Или каков доход ИП за месяц не имеет разницы? |
да. какой доход ИП за месяц в ф. 201.04 для заполнения ф. 220.00 не имеет значения.
| Ожиганова говорит: |
|
А в строке 220.03.012 указываются ОПВ тоже только за самого ИП? По ф201.04 ОПВ ежемесячно составляют 2000тенге. |
тоже только за ИП. но только не за месяц. а за год. Декларация то годовая 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Мар 15, 2008 17:21:08
|
|
|
Спасибо огромное. А как быть с соответствием приложений 220.03 и 220.37. В ББ рассматривается толькоф.100.00, а вот информации по 220.00 форме найти не возможно.Юнона
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Мар 15, 2008 17:43:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Ожиганова говорит: |
|
А как быть с соответствием приложений 220.03 и 220.37. В ББ рассматривается толькоф.100.00, а вот информации по 220.00 форме найти не возможно. |
В принципе ф. 220.00 это почти зеркально отражение ф. 100.00 только для ИП.
А приложение 220.37 - это справочная информация для ИП - для того. чтобы сравнить данные Декларации с данными финотчетности.
Оно не представляется в НК. Так что можете не заполнять.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Мар 15, 2008 19:38:43
|
|
|
В 2007г у моего ИП была легализация. На какие расходы отнести оплаченную госпошлину по легализации Вы случайно не знаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Мар 20, 2008 14:45:54
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Согласно статье 91 п1. п.п12) стоимость легализованного имущества полежит исключению из СГД. В форме 100.00 эта сумма отражается в строке 100.00.021 О. В форме 220.00 нет аналогичной строки. Подскажите, как скорректировать СГД на эту сумму?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Мар 20, 2008 21:48:34
|
|
|
В графе F ф220.24.002 по каждой налоговой подгруппе (группе) указывается величина стоимостного баланса подгруппы (группы) на начало отчетного периода, которая переносится из соответствующих строк графы Р дополнительной ф220.24.002 за предыдущий налоговый период.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Мар 21, 2008 02:25:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Evita говорит: |
|
стоимость легализованного имущества полежит исключению из СГД. В форме 100.00 эта сумма отражается в строке 100.00.021 О. В форме 220.00 нет аналогичной строки. Подскажите, как скорректировать СГД на эту сумму? |
Ваша правда, аналога нету... Если только попробовать в 220.02.007, с кодом дохода 1210 или 1361... Больше вариантов не нашел...
| Марта говорит: |
|
или 9752х12месяцев |
Или
| Ожиганова говорит: |
|
На какие расходы отнести оплаченную госпошлину по легализации |
На налоги... 220.03.009
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Мар 21, 2008 12:18:32
|
|
|
Здравствуйте ,заполняю 220 форму приложение 4 расчет налогооблагаемого дохода. 04.001-доход, 04.004- всего н/дохода- сумма таже,04.005-0,и 220.04.006-получается сумма того же н/дохода,потому что ф220.06.002-"0",итого налогооблагаемый доход 220.04.009 - 0.Пожалуйста ,подскажите где моя ошибка?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
айнурочка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Мар 21, 2008 15:04:54
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!  Я в первый раз заполняю ф 220.00. Дошла до ф220.24. и у меня возник вопрос:  При заполнении я поставила авторасчет, и теперь сумма амортизации не сходится с суммой в 1С-ке. За прошлый год тоже самое. А ведь стоимостной баланс НА надо пререностить с пред год. Вопрос стоимост в ф220 должна быть равна с 1С на начала периода или они могут отличатся? За прошлый год стоимость НА на начало периода сходится с 1с, а вот наконец не сходится. Если можно подробнее объясните как заполняется форма 220.24 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Мар 21, 2008 15:06:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Lila говорит: |
|
Здравствуйте? Помогите разобраться: в ф.220.24.002 Стоимостной баланс переносится с прошлого года или нет? с 2006г. на 2007г. |
Lila, приложение 220.24.002 заполняется на основании данных дополнительных форм. Смотрим правила по ф. 220.00:
| Цитата: |
131. Дополнительные формы к строкам 220.24.001, 220.24.002:
...
6) в графе F по каждой налоговой подгруппе (группе) указывается величина стоимостного баланса подгруппы (группы) на начало отчетного налогового периода, которая переносится из соответствующих строк графы P дополнительной формы к строкам 220.24.001, 220.24.002, 220.24.003 и 220.24.005Н за предыдущий налоговый период;
...
7) в графе G в разрезе подгрупп (групп) отражается стоимость приобретенных, безвозмездно полученных, а также поступивших в качестве вкладов в уставной капитал основных средств и нематериальных активов в течение отчетного налогового периода и используемых для получения совокупного годового дохода. Стоимость указанных основных средств и нематериальных активов определяется в соответствии со статьей 106 Налогового кодекса. В данной графе также отражается остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, по которым исчислены суммы амортизационных отчислений по двойной норме амортизации согласно пункту 2 статьи 110 Налогового кодекса, определенная в графе J дополнительной формы к строке 220.25.001 за предыдущий налоговый период;
8) в графе Н указывается сумма, полученная и/или подлежащая получению от реализации фиксированных активов, передачи в финансовый лизинг, в качестве вклада в уставный капитал, сумма страховых выплат по застрахованным фиксированным активам при их списании, утрате, порче, уничтожении, потере, а также суммы, определенные в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 109 Налогового кодекса при прочем выбытии фиксированных активов;
9) в графе I определяется величина стоимостного баланса подгруппы на конец отчетного налогового периода в соответствии с пунктом 2 статьи 108 Налогового кодекса (F+ G-H);
10) в графе J указывается сумма амортизационных отчислений за отчетный налоговый период, исчисленная в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 107 Налогового кодекса (I х E);
Итоговая величина:
графы F дополнительной формы к строке 220.24.002 переносится в строку 220.24.002А, графы G – в строку 220.24.002В, графы H – в строку 220.24.002С, графы I – в строку 220.24.002D, графы J – в строку 220.24.002E, ...; |
Добавлено спустя 3 минуты 20 секунд:
| Evita говорит: |
|
Здравствуйте! Согласно статье 91 п1. п.п12) стоимость легализованного имущества полежит исключению из СГД. В форме 100.00 эта сумма отражается в строке 100.00.021 О. В форме 220.00 нет аналогичной строки. Подскажите, как скорректировать СГД на эту сумму? |
вот нашла похожую строчку:
| Цитата: |
|
1) в строке 220.02.001 указывается общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса, а также корректировки совокупного годового дохода в соответствии с подпунктами 1), 3) – 5), 10 пункта 1 статьи 91 Налогового кодекса, которая определяется сложением сумм строк с 220.02.002 по 220.02.020. Величина строки 220.02.001 переносится в строку 220.00.002. |
Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:
| Марта говорит: |
|
Вычет МЗП у индивидуального предринимателя в какой сумме 9752 или 9752х12месяцев? |
ответ
| Юнона говорит: |
|
Получается применяет ИП вычет в размере МРП причем в каждом месяце налогового периода при начислении дохода. |
Добавлено спустя 41 секунду:
| Марта говорит: |
|
Вычет МЗП у индивидуального предринимателя в какой сумме 9752 или 9752х12месяцев? |
ответ
| Юнона говорит: |
|
Получается применяет ИП вычет в размере МРП причем в каждом месяце налогового периода при начислении дохода. |
Добавлено спустя 3 минуты 40 секунд:
Cleaner, Ожиганова
сижу пишу, а оказывается все уже отвечено до меня
Добавлено спустя 2 минуты 28 секунд:
айнурочка
может быть здесь?
| Цитата: |
«Расходы по реализованным товарам
(работам, услугам)» (Форма – 220.15)
81. Данная форма предназначена для определения суммы расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, подлежащей отнесению на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 92 Налогового кодекса, и суммы дохода (убытка) от изменения метода оценки товарно-материальных запасов (далее – ТМЗ), подлежащей включению (исключению) в (из) совокупный (-ого) годовой (-го) доход (-а) в соответствии с пунктом 2 статьи 91 Налогового кодекса. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Мар 21, 2008 15:45:56
|
|
|
Опять про приложение 4.Строка 220.04.006 указывается сумма убытка подлежащего переносу,а если нет убытка .а документ автоматом расчитывает налогооблагаемый доход=убытку,результат везде =0
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Мар 21, 2008 16:11:28
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
|
Здравствуйте! Я в первый раз заполняю ф 220.00. Дошла до ф220.24. и у меня возник вопрос: При заполнении я поставила авторасчет, и теперь сумма амортизации не сходится с суммой в 1С-ке. За прошлый год тоже самое. А ведь стоимостной баланс НА надо пререностить с пред год. Вопрос стоимост в ф220 должна быть равна с 1С на начала периода или они могут отличатся? За прошлый год стоимость НА на начало периода сходится с 1с, а вот наконец не сходится. Если можно подробнее объясните как заполняется форма 220.24 |
Стоимостной баланс основных средств в налоговом учете и в бухучете может быть разным, так как возникают разницы в суммах амортизации. В прошлом году стоимость на начало периода могла совпадать если вы только приобрели ОС и амортизацию в НУ не начисляли. А на конец года уже появилась разница. Поэтому для заполнения этой формы берете стоимостной баланс из прошлогодней декларации
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пт Мар 21, 2008 19:30:10
|
|
|
| Марта говорит: |
|
Опять про приложение 4.Строка 220.04.006 указывается сумма убытка подлежащего переносу,а если нет убытка .а документ автоматом расчитывает налогооблагаемый доход=убытку,результат везде =0 |
Может я делаю и не правильно, но в приложении 220.04.006 я вручную ставлю 0. Потому что авторасчет в электронных формах - это не панацея от ошибок. Вот например в этом налоговом периоде (2007г) у меня был произведен ремонт ОС. Положенную сумму (согл.ст.113 п.2 Налогового Кодекса) я отнесла на вычеты, а остальную затраченную сумму на ремонт соответственно я отнесла на увеличение стоимостного баланса группы. А в приложении ф220.03.011Е авторасчетом была занесена общая сумма на ремонт, что по моему мнению не правильно.
Добавлено спустя 2 минуты 37 секунд:
Может я не права?  
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Сб Мар 22, 2008 10:33:36
|
|
|
| Cleaner говорит: |
| Ожиганова говорит: |
|
На какие расходы отнести оплаченную госпошлину по легализации |
На налоги... 220.03.009 |
На какую статью Налгового кодекса я должна опираться при отнесении госпошлины по легализации на налоги в приложении ф220.03.009?
Добавлено спустя 12 минут 24 секунды:
| Юнона говорит: |
| Цитата: |
Статья 152. Налоговые вычеты
1. При определении дохода работника, облагаемого у источника выплаты, за каждый месяц в течение налогового года вычету подлежат:
1) сумма в размере месячного расчетного показателя, установленного законодательным актом Республики Казахстан на соответствующий месяц начисления дохода;
... |
Получается применяет ИП вычет в размере МРП причем в каждом месяце налогового периода при начислении дохода.
Доходы работников тут не причем. Эта Декларация предназначена только для декларирования дохода ИП. |
Юнона, милая, объясните как я должна применить ст.152 по отношению к самому ИП, если он не включен в состав сотрудников и соответственно не имеет ежемесячного дохода. И как соответственно определить в данной ситуации обязательные пенсионные взносы в приложении ф220.00.012
Добавлено спустя 10 минут 38 секунд:
| айнурочка говорит: |
|
Здравствуйте. подскажите пожалуйста в какое приложение нужно отнести реализацию приобретенных товаров? |
Факт приобретения - суммы расхода Вы пишите в приложении ф220.015.003В, а вот реализацию в в приложении ф220.05.00 - как доход от реализации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Сб Мар 22, 2008 20:47:19
|
Сообщить модератору
|
|
to Ожиганова
| Цитата: |
|
Юнона, милая, объясните как я должна применить ст.152 по отношению к самому ИП, если он не включен в состав сотрудников и соответственно не имеет ежемесячного дохода. И как соответственно определить в данной ситуации обязательные пенсионные взносы в приложении ф220.00.012 |
секундочку
вот. Доход ИП у нас относится к доходам, необлагаемым у источника выплаты, так ведь?
пожалуйста:
| Цитата: |
статья 164 Налогового кодекса
1. Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам, не облагаемым у источника выплаты, производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения ставки, установленной пунктом 1 статьи 145, к сумме дохода, не облагаемого у источника выплаты, уменьшенного на сумму налоговых вычетов, установленных в соответствии со статьей 152, за исключением доходов адвокатов и частных нотариусов, исчисляемых в соответствии со статьей 168 настоящего Кодекса. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Вс Мар 23, 2008 09:36:35
|
|
|
Спасибо. Я хочу вообще оставить строки в приложении ф220.03.012 и 220.03.013 пустыми. Боюсь, что при проверке возникнут какие-либо замечания. Может я и не права.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Мар 24, 2008 11:28:27
|
|
|
| Anonymous говорит: |
Здравствуйте  скажите пожалуйста как заполняетя форма 220.30? Как расчитать авансовые платежи? По каким ставкам? Бьюсь не могу понять |
Здесь имеется ввиду сумма авансовых платежей, котрые Вы уплатили согласно ф221.02 или 221.03 (после сдачи Декларации в прошлом году) и ф221.01(её Вы должны были сдать в прошлом году до 20 января 07г).
Добавлено спустя 6 минут 2 секунды:
Дорогой гость, воспльзуйтесь Правилами заполнения форм налоговой отчетности. Можно посмотреть вот тут http://urist.kz/content/view/15/62/
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пн Мар 24, 2008 13:27:59
|
|
|
Здравствуйте, скажите пожалуйста , должны ли "расходы по реализованным товарам" из приложения 15 строка 012 форма 220 сходиться с формой 300.00.016 "всего приобретено", если у нас нет ОС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Мар 24, 2008 14:04:26
|
|
|
Я считаю, что не обязательно. Может я и ошибаюсь. Если у Вас бухгалтерия ведётся идеально, то скорее всего данные двух форм будут совпадать. Например бывают случаи, когда приобретаете что- либо и Вам дают такие документы как счёт-фактуру и приходно-кассовый ордер, а чека нет. То я в ф300.00 учту эту счёт-фактуру, а в ф220.00 на вычеты сумму без НДС брать не буду (приложение 15). В данном случае я опираюсь на ст.92 Налогового Кодекса:
| Цитата: |
[СТ.92 п.2:
2. Настоящим Кодексом определены случаи отнесения на вычеты расходов в пределах норм.
Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового дохода.... |
Теперь, наученная горьким опытом, я не принимаю документы без чеков.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пн Мар 24, 2008 15:21:15
|
|
|
Ожиганова
После вашего ответа возник сразу вопрос, а если мы расчитываемся взаиморасчетом?У них нет чеков.
Что у вас было без чеков?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Забава
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Пн Мар 24, 2008 15:51:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Ожиганова говорит: |
|
Вам дают такие документы как счёт-фактуру и приходно-кассовый ордер, а чека нет |
| Ожиганова говорит: |
|
Без чеков у меня был приобретён материал. |
Так у вас же подтвержден факт оплаты. Поставщик не предъявляет вам претензий. А для целей налогового учета важно само событие (приобретение материала), а не оплата по нему.
| Налоговый кодекс говорит: |
Статья 10. Основные понятия, применяемые в настоящем Кодексе
16) метод начислений — метод налогового учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества; |
Хотя, оплата тоже важна, но это уже в другой ситуации
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Пн Мар 24, 2008 15:55:22
|
|
|
| Забава говорит: |
|
Хотя, оплата тоже важна, но это уже в другой ситуации |
В какой например, не подскажите?
Добавлено спустя 5 минут 43 секунды:
Я уже ранее цитировала ст.92 Кодекса "О налогах..."
| Цитата: |
|
Из ст.92 Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового дохода.... |
Так что же является этими документами при наличном расчете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Пн Мар 24, 2008 17:02:43 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Марта говорит: |
|
До какого числа нужно оплатить годовой ИПН до 15 или до 20 апреля? |
Цитирую Кодекс "О налогах...":
| Цитата: |
Ст.127 п.4
Налогоплательщик осуществляет окончательный расчет (уплату) по корпоративному подоходному налогу по итогам налогового периода не позднее десяти рабочих дней после срока, установленного для сдачи декларации. |
Значит не позднее 10 апреля.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Вт Мар 25, 2008 15:42:14
|
|
|
Все-таки решила задать вопрос в этой теме. Форма 220
Приложение 15 , строка 003В дополнительная форма за 2007г.,в ней (в дополнительной ) 3 строки А. В .С или 4 еще D
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Вт Мар 25, 2008 18:03:04
|
|
|
Продолжу вопрос: что вы пишете у поставщика не резедента - рнн или код страны или же и то и другое, я имею ввиду 220 форму приложение 15
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Забава
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#41 Вт Мар 25, 2008 19:06:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Ожиганова говорит: |
|
В какой например, не подскажите? |
Например, если товары (работы, услуги) были получены вами безвозмездно. Нет оплаты, надо ставить в доход.
| Ожиганова говорит: |
Я уже ранее цитировала ст.92 Кодекса "О налогах..."
Цитата:
Из ст.92 Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового дохода....
Так что же является этими документами при наличном расчете? |
Такими документами будут расходная накладная, акт выполненных работ и т.д. Кассовый чек является только еще одним подтверждением оплаты, который, кстати, не долго хранится. Вы же можете услугу, приобретенную в 2007 году, оплатить в 2008 году. Когда вы возьмете на расходы эту услугу? А можете вообще оплатить её через два года. И, даже в этом случае, эта услуга может быть взята на вычеты при определении облагаемого дохода только в том периоде, когда она была вам оказана.
| Ожиганова говорит: |
|
Теперь, наученная горьким опытом, я не принимаю документы без чеков. |
Может поделитесь опытом? Как так могло получиться? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Вт Мар 25, 2008 19:31:41
|
|
|
| Забава говорит: |
|
Такими документами будут расходная накладная, акт выполненных работ и т.д |
О ПРИМЕНЕНИИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН КОНТРОЛЬНО-КАССОВЫХ МАШИН С ФИСКАЛЬНОЙ ПАМЯТЬЮ:
Налоговым кодексом установлены ряд положений, касающихся порядка применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью (далее – ККМ), и требований, предъявляемых к налогоплательщикам - владельцам ККМ.
1)Кто обязан применять ККМ ?
Все налогоплательщики республики, осуществляющие расчеты с населением путем применения наличных денег, платежных банковских карточек и чеков, должны применять ККМ и выдавать контрольный чек на руки потребителю. Вместе с тем, Налоговым кодексом предусмотрены отдельные категории налогоплательщиков, которые освобождены от применения ККМ.В частности, индивидуальный предприниматель в течение 6 месяцев со дня государственной регистрации в налоговом органе имеет право не применять ККМ. Освобождаются от применения ККМ индивидуальные предприниматели, работающие в рамках специальных налоговых режимов для крестьянских (фермерских) хозяйств, на основе разового талона и патента. Однако, данная льгота действует только в случаях, если указанные предприниматели не занимаются реализацией подакцизных товаров. Также, имеют право не применять ККМ индивидуальные предприниматели и предприятия, осуществляющие расчеты с бюджетом в специальном налоговом режиме для отдельных видов предпринимательской деятельности, а также адвокаты.От применения ККМ также освобождаются налогоплательщики, которые при оказании услуг выдают населению квитанции, билеты, талоны, знаки почтовой оплаты или другие приравненные к чекам документы строгой отчетности, форма которых утверждается Министерством финансов Республики Казахстан. В настоящий момент, приказом Министерства финансов Республики Казахстан от 23 мая 2002 года № 230, утверждены следующие квитанции, при применении которых не требуется ККМ:
форма 1 – для приема писем, заказных бандеролей, посылок, мелких пакетов, “EXPRESS” отправлений, мешков “В”, отправлений электронной почты;
форма ПС–2 – для приема подписки на периодические издания;
форма 47 – для приема платы за дополнительные и договорные услуги, знаки почтовой оплаты, конверты, открытки, товары почты и народного потребления, газеты и журналы;
форма 5 - для приема денежных переводов и платы за их пересылку;
форма ГУ-57 - для приема провозных платежей, сборов, штрафов и платежей, связанных с основной деятельностью железнодорожных организаций;
форма МД-4-3 для приема сборов по услугам тепло-, водо-, электроснабжения, сточных вод, железнодорожных организаций.
Акт выпоненных работ, накладная тоже относится к формам строгой отчетности?
ст.92 п.2 Настоящим Кодексом определены случаи отнесения на вычеты расходов в пределах норм.
Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового дохода....
Можем попробуем прийти к единому мнению. Так как же надо понимать: наличие документов, подтверждающих расходы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Забава
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Вт Мар 25, 2008 20:33:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Анна О. говорит: |
|
Можем попробуем прийти к единому мнению. Так как же надо понимать: наличие документов, подтверждающих расходы? |
Давайте попробуем.
Я думаю надо начать с расходов. Что такое расходы? Это хозяйственные операции, уменьшающие наш доход. Вы согласитесь, что это не выбытие денежных средств? И каким документом мы можем подтвердить свершение этой операции и её связь с получением совокупного годового дохода? Я считаю, что подтверждением получения услуги может быть акт выполненных работ, но не чек (если только в чеке не написано что и по какой цене вы приобрели). А что подтверждает чек? Только факт оплаты. И отталкиваясь от того, что у нас действует метод начисления
| Налоговый кодекс. Статья 10 говорит: |
|
16) метод начислений — метод налогового учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества; |
расходы можно считать подтвержденными и без чека. А у вас есть приходный кассовый ордер, что и подтверждает факт оплаты.
Поставщик обязан вам выдать чек при расчете наличными, но нигде не написано, что вы обязаны его брать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Ср Мар 26, 2008 19:48:28
|
|
|
| Cleaner говорит: |
| Ожиганова говорит: |
|
На какие расходы отнести оплаченную госпошлину по легализации |
На налоги... 220.03.009 |
А нельзя гос.пошлину или сборы брать на вычеты не как налог, а как услуги Налогового Комитета по ф220.015.00?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#45 Ср Мар 26, 2008 20:40:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Анна О. говорит: |
|
А нельзя гос.пошлину или сборы брать на вычеты не как налог, а как услуги Налогового Комитета |
Зачем так сложно? Да и если это услуги, то где акт выполненных работ (оказания услуг)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Ср Мар 26, 2008 22:14:09
|
|
|
| Cleaner говорит: |
|
Относите на услуги... Вам так легче - относите... |
А Вы согл. со мной? В принципе, госпошлина и сборы в бюджет это всё-таки расходы. 
MR.Cleaner, а как Вы считаете , что означает в ст.92 Кодекса "О налогах..." словосочетание наличие документов, подтверждающих расходы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Пт Мар 28, 2008 00:24:31
|
|
|
| Забава говорит: |
|
расходы можно считать подтвержденными и без чека. А у вас есть приходный кассовый ордер, что и подтверждает факт оплаты. Поставщик обязан вам выдать чек при расчете наличными, но нигде не написано, что вы обязаны его брать. |
У моего знакомого была налоговая проверка и начисление КПН (он работает в ТОО) проверяли. Так вот им было сделано замечание, что были взяты на вычет документы без потвержения (чека) и как следствие занижение КПН. Налог был доначислен. А к этим предприятиям (продавцам) была отправлена встречная проверка.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Забава
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#50 Пт Мар 28, 2008 02:35:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Анна О. говорит: |
|
У моего знакомого была налоговая проверка и начисление КПН (он работает в ТОО) проверяли. Так вот им было сделано замечание, что были взяты на вычет документы без потвержения (чека) и как следствие занижение КПН. Налог был доначислен. А к этим предприятиям (продавцам) была отправлена встречная проверка |
Очень печально, что у вашего знакомого так получилось. Но, нельзя трактовать закон по действиям отдельных лиц, даже "уполномоченных". Я думаю, что у вашего знакомого был бы шанс отстоять свою позицию, если бы он им воспользовался. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
