» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Поговорим о правильности заполнения ф220.00

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Анна О.
Добавлено: #1  Сб Мар 15, 2008 12:23:10
Заголовок сообщения: Поговорим о правильности заполнения ф220.00
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=81740#81740
прошлом году мной была сдана декларация по ф220.00 за 2006г. На тот момент опыта работы у ИП на общеустановленом режиме у меня не было. Сейчас я хочу подать дополнительную декларацию за 2006г. И вот у меня возник вопрос. В ф220.00 в приложении 220.03."Вычеты из совокупного годового дохода" имеется строка для заполнения 220.03.013 "Вычет в размере минимального расчетного показателя". Какую сумму я должна там указать: сумму вычетов за всех работников за год или...?
Автор: marina25.01
Добавлено: #2  Сб Мар 15, 2008 13:02:51
Заголовок сообщения:
Вычет в размере МЗП за самого ИП за каждый месяц, в котором показывался доход, т.е., если доход показывался в течение всего года (12 месяцев), то 9200 тг. х 12 = 110 400 тг.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #3  Сб Мар 15, 2008 13:24:11
Заголовок сообщения:
Я говорю про 2006г. Тогда вычет был не МЗРП, а МРП. А как быть с декларацией 2006г в приложении 220.037. Там вообще нет строки по вычету МРП и в конечном итоге сумма вычетов по приложению 220.03 и 220.037 не совпадают. Просветите меня, пожалуйста!!!
Автор: Юнона
Добавлено: #4  Сб Мар 15, 2008 13:29:50
Заголовок сообщения:
Цитата:
Давайте поговорим о правильности заполнения ф220.00

Давайте.
Начнем со статьи 164 Налогового кодекса
Цитата:
Статья 164. Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам, не облагаемым у источника выплаты
1. Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам, не облагаемым у источника выплаты, производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения ставок, установленных пунктом 1 статьи 145, к сумме дохода, не облагаемого у источника выплаты, уменьшенного на сумму налоговых вычетов, установленных в соответствии со статьей 152, за исключением доходов адвокатов и частных нотариусов, исчисляемых в соответствии со статьей 168 настоящего Кодекса.


Получаем, что Доход ИП (который определяется в соответствии со статьями 79-124, 130 НК) надо уменьшать на налоговые вычеты, предусмотренные статьей 152 Налогового кодекса.
Посмотрим статью 152 Налогового кодекса
Цитата:
Статья 152. Налоговые вычеты
1. При определении дохода работника, облагаемого у источника выплаты, за каждый месяц в течение налогового года вычету подлежат:
1) сумма в размере месячного расчетного показателя, установленного законодательным актом Республики Казахстан на соответствующий месяц начисления дохода;
...

Получается применяет ИП вычет в размере МРП причем в каждом месяце налогового периода при начислении дохода.
Доходы работников тут не причем. Эта Декларация предназначена только для декларирования дохода ИП.

Цитата:
Какую сумму я должна там указать: сумму вычетов за всех работников за год или...?

12 мес. х вычет в размере МРП (не помню сколько он в 2006 году составлял).
Все ссылки на Налоговый кодекс в редакции, действовавшей в 2006 году.
Автор: Анна О.
Добавлено: #5  Сб Мар 15, 2008 13:33:01
Заголовок сообщения:
У ИП по ф201,04 был указан ежемесячный доход 20000 тенге. А в штат сотрудников он включен не был
Или каков доход ИП за месяц не имеет разницы?
А в строке 220.03.012 указываются ОПВ тоже только за самого ИП? По ф201.04 ОПВ ежемесячно составляют 2000тенге.
Автор: Юнона
Добавлено: #6  Сб Мар 15, 2008 17:10:04
Заголовок сообщения:
Ожиганова
форма 201.04 - Расчет по исчисленным (начисленным). перечисленным сумма обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений. уплачиваемых в свою пользу индивидуальным предпринимателем.
Суммы дохода (заявляемого и получаемого) там отражаются только в целях исчисления этих самых ОПВ и соцотчислений.
Никаким образом они не обязаны корреспондироваться с налогооблагаемым доходом ИП который он покажет в ф. 220.00.
Ожиганова говорит:
Или каков доход ИП за месяц не имеет разницы?

да. какой доход ИП за месяц в ф. 201.04 для заполнения ф. 220.00 не имеет значения.

Ожиганова говорит:
А в строке 220.03.012 указываются ОПВ тоже только за самого ИП? По ф201.04 ОПВ ежемесячно составляют 2000тенге.

тоже только за ИП. но только не за месяц. а за год. Декларация то годовая :)
Автор: Анна О.
Добавлено: #7  Сб Мар 15, 2008 17:21:08
Заголовок сообщения:
Спасибо огромное. А как быть с соответствием приложений 220.03 и 220.37. В ББ рассматривается толькоф.100.00, а вот информации по 220.00 форме найти не возможно.Юнона
Автор: Юнона
Добавлено: #8  Сб Мар 15, 2008 17:43:17
Заголовок сообщения:
Ожиганова говорит:
А как быть с соответствием приложений 220.03 и 220.37. В ББ рассматривается толькоф.100.00, а вот информации по 220.00 форме найти не возможно.

В принципе ф. 220.00 это почти зеркально отражение ф. 100.00 только для ИП.

А приложение 220.37 - это справочная информация для ИП - для того. чтобы сравнить данные Декларации с данными финотчетности.
Оно не представляется в НК. Так что можете не заполнять.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #9  Сб Мар 15, 2008 19:36:08
Заголовок сообщения:
Юнона
В принципе я и опираюсь на Ф100.00
Автор: Анна О.
Добавлено: #10  Сб Мар 15, 2008 19:38:43
Заголовок сообщения:
В 2007г у моего ИП была легализация. На какие расходы отнести оплаченную госпошлину по легализации Вы случайно не знаете?
Автор: Lila
Добавлено: #11  Чт Мар 20, 2008 11:05:34
Заголовок сообщения:
Здравствуйте? Помогите разобраться: в ф.220.24.002 Стоимостной баланс переносится с прошлого года или нет? %) с 2006г. на 2007г.
Автор: Evita
Добавлено: #12  Чт Мар 20, 2008 14:45:54
Заголовок сообщения: Давайте поговорим о правильности заполнения ф220.00
Здравствуйте! Согласно статье 91 п1. п.п12) стоимость легализованного имущества полежит исключению из СГД. В форме 100.00 эта сумма отражается в строке 100.00.021 О. В форме 220.00 нет аналогичной строки. Подскажите, как скорректировать СГД на эту сумму?
Автор: Марта
Добавлено: #13  Чт Мар 20, 2008 18:08:34
Заголовок сообщения:
Вычет МЗП у индивидуального предринимателя в какой сумме 9752 или 9752х12месяцев?
Автор: Анна О.
Добавлено: #14  Чт Мар 20, 2008 21:48:34
Заголовок сообщения:
В графе F ф220.24.002 по каждой налоговой подгруппе (группе) указывается величина стоимостного баланса подгруппы (группы) на начало отчетного периода, которая переносится из соответствующих строк графы Р дополнительной ф220.24.002 за предыдущий налоговый период.
Автор: Cleaner
Добавлено: #15  Пт Мар 21, 2008 02:25:44
Заголовок сообщения:
Evita говорит:
стоимость легализованного имущества полежит исключению из СГД. В форме 100.00 эта сумма отражается в строке 100.00.021 О. В форме 220.00 нет аналогичной строки. Подскажите, как скорректировать СГД на эту сумму?

Ваша правда, аналога нету... Если только попробовать в 220.02.007, с кодом дохода 1210 или 1361... Больше вариантов не нашел...
Марта говорит:
или 9752х12месяцев

Или
Ожиганова говорит:
На какие расходы отнести оплаченную госпошлину по легализации

На налоги... 220.03.009
Автор: Марта
Добавлено: #16  Пт Мар 21, 2008 12:18:32
Заголовок сообщения:
Здравствуйте ,заполняю 220 форму приложение 4 расчет налогооблагаемого дохода. 04.001-доход, 04.004- всего н/дохода- сумма таже,04.005-0,и 220.04.006-получается сумма того же н/дохода,потому что ф220.06.002-"0",итого налогооблагаемый доход 220.04.009 - 0.Пожалуйста ,подскажите где моя ошибка?
Автор: айнурочка
Добавлено: #17  Пт Мар 21, 2008 14:20:10
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. подскажите пожалуйста в какое приложение нужно отнести реализацию приобретенных товаров?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #18  Пт Мар 21, 2008 15:04:54
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! :krutoi: Я в первый раз заполняю ф 220.00. Дошла до ф220.24. и у меня возник вопрос: :read: При заполнении я поставила авторасчет, и теперь сумма амортизации не сходится с суммой в 1С-ке. За прошлый год тоже самое. А ведь стоимостной баланс НА надо пререностить с пред год. Вопрос стоимост в ф220 должна быть равна с 1С на начала периода или они могут отличатся? За прошлый год стоимость НА на начало периода сходится с 1с, а вот наконец не сходится. Если можно подробнее объясните как заполняется форма 220.24 :o
Автор: Юнона
Добавлено: #19  Пт Мар 21, 2008 15:06:57
Заголовок сообщения:
Lila говорит:
Здравствуйте? Помогите разобраться: в ф.220.24.002 Стоимостной баланс переносится с прошлого года или нет? с 2006г. на 2007г.


Lila, приложение 220.24.002 заполняется на основании данных дополнительных форм. Смотрим правила по ф. 220.00:
Цитата:
131. Дополнительные формы к строкам 220.24.001, 220.24.002:
...
6) в графе F по каждой налоговой подгруппе (группе) указывается величина стоимостного баланса подгруппы (группы) на начало отчетного налогового периода, которая переносится из соответствующих строк графы P дополнительной формы к строкам 220.24.001, 220.24.002, 220.24.003 и 220.24.005Н за предыдущий налоговый период;
...
7) в графе G в разрезе подгрупп (групп) отражается стоимость приобретенных, безвозмездно полученных, а также поступивших в качестве вкладов в уставной капитал основных средств и нематериальных активов в течение отчетного налогового периода и используемых для получения совокупного годового дохода. Стоимость указанных основных средств и нематериальных активов определяется в соответствии со статьей 106 Налогового кодекса. В данной графе также отражается остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, по которым исчислены суммы амортизационных отчислений по двойной норме амортизации согласно пункту 2 статьи 110 Налогового кодекса, определенная в графе J дополнительной формы к строке 220.25.001 за предыдущий налоговый период;
8) в графе Н указывается сумма, полученная и/или подлежащая получению от реализации фиксированных активов, передачи в финансовый лизинг, в качестве вклада в уставный капитал, сумма страховых выплат по застрахованным фиксированным активам при их списании, утрате, порче, уничтожении, потере, а также суммы, определенные в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 109 Налогового кодекса при прочем выбытии фиксированных активов;
9) в графе I определяется величина стоимостного баланса подгруппы на конец отчетного налогового периода в соответствии с пунктом 2 статьи 108 Налогового кодекса (F+ G-H);
10) в графе J указывается сумма амортизационных отчислений за отчетный налоговый период, исчисленная в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 107 Налогового кодекса (I х E);

Итоговая величина:
графы F дополнительной формы к строке 220.24.002 переносится в строку 220.24.002А, графы G – в строку 220.24.002В, графы H – в строку 220.24.002С, графы I – в строку 220.24.002D, графы J – в строку 220.24.002E, ...;


Добавлено спустя 3 минуты 20 секунд:

Evita говорит:
Здравствуйте! Согласно статье 91 п1. п.п12) стоимость легализованного имущества полежит исключению из СГД. В форме 100.00 эта сумма отражается в строке 100.00.021 О. В форме 220.00 нет аналогичной строки. Подскажите, как скорректировать СГД на эту сумму?


вот нашла похожую строчку:

Цитата:
1) в строке 220.02.001 указывается общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса, а также корректировки совокупного годового дохода в соответствии с подпунктами 1), 3) – 5), 10 пункта 1 статьи 91 Налогового кодекса, которая определяется сложением сумм строк с 220.02.002 по 220.02.020. Величина строки 220.02.001 переносится в строку 220.00.002.


Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

Марта говорит:
Вычет МЗП у индивидуального предринимателя в какой сумме 9752 или 9752х12месяцев?

ответ
Юнона говорит:
Получается применяет ИП вычет в размере МРП причем в каждом месяце налогового периода при начислении дохода.


Добавлено спустя 41 секунду:

Марта говорит:
Вычет МЗП у индивидуального предринимателя в какой сумме 9752 или 9752х12месяцев?

ответ
Юнона говорит:
Получается применяет ИП вычет в размере МРП причем в каждом месяце налогового периода при начислении дохода.


Добавлено спустя 3 минуты 40 секунд:

Cleaner, Ожиганова

сижу пишу, а оказывается все уже отвечено до меня
:oops:

Добавлено спустя 2 минуты 28 секунд:

айнурочка

может быть здесь?
Цитата:
«Расходы по реализованным товарам
(работам, услугам)» (Форма – 220.15)

81. Данная форма предназначена для определения суммы расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, подлежащей отнесению на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 92 Налогового кодекса, и суммы дохода (убытка) от изменения метода оценки товарно-материальных запасов (далее – ТМЗ), подлежащей включению (исключению) в (из) совокупный (-ого) годовой (-го) доход (-а) в соответствии с пунктом 2 статьи 91 Налогового кодекса.

Автор: Марта
Добавлено: #20  Пт Мар 21, 2008 15:45:56
Заголовок сообщения:
Опять про приложение 4.Строка 220.04.006 указывается сумма убытка подлежащего переносу,а если нет убытка .а документ автоматом расчитывает налогооблагаемый доход=убытку,результат везде =0
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #21  Пт Мар 21, 2008 16:11:28
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
Здравствуйте! :krutoi: Я в первый раз заполняю ф 220.00. Дошла до ф220.24. и у меня возник вопрос: :read: При заполнении я поставила авторасчет, и теперь сумма амортизации не сходится с суммой в 1С-ке. За прошлый год тоже самое. А ведь стоимостной баланс НА надо пререностить с пред год. Вопрос стоимост в ф220 должна быть равна с 1С на начала периода или они могут отличатся? За прошлый год стоимость НА на начало периода сходится с 1с, а вот наконец не сходится. Если можно подробнее объясните как заполняется форма 220.24 :o

Стоимостной баланс основных средств в налоговом учете и в бухучете может быть разным, так как возникают разницы в суммах амортизации. В прошлом году стоимость на начало периода могла совпадать если вы только приобрели ОС и амортизацию в НУ не начисляли. А на конец года уже появилась разница. Поэтому для заполнения этой формы берете стоимостной баланс из прошлогодней декларации
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #22  Пт Мар 21, 2008 17:01:23
Заголовок сообщения:
Спасибо огромное :Yahoo!: :Rose:
Автор: Анна О.
Добавлено: #23  Пт Мар 21, 2008 19:30:10
Заголовок сообщения:
Марта говорит:
Опять про приложение 4.Строка 220.04.006 указывается сумма убытка подлежащего переносу,а если нет убытка .а документ автоматом расчитывает налогооблагаемый доход=убытку,результат везде =0

Может я делаю и не правильно, но в приложении 220.04.006 я вручную ставлю 0. Потому что авторасчет в электронных формах - это не панацея от ошибок. Вот например в этом налоговом периоде (2007г) у меня был произведен ремонт ОС. Положенную сумму (согл.ст.113 п.2 Налогового Кодекса) я отнесла на вычеты, а остальную затраченную сумму на ремонт соответственно я отнесла на увеличение стоимостного баланса группы. А в приложении ф220.03.011Е авторасчетом была занесена общая сумма на ремонт, что по моему мнению не правильно.

Добавлено спустя 2 минуты 37 секунд:

Может я не права? :cry: :shock:
Автор: Анна О.
Добавлено: #24  Сб Мар 22, 2008 10:33:36
Заголовок сообщения:
Cleaner говорит:
Ожиганова говорит:
На какие расходы отнести оплаченную госпошлину по легализации

На налоги... 220.03.009

На какую статью Налгового кодекса я должна опираться при отнесении госпошлины по легализации на налоги в приложении ф220.03.009?

Добавлено спустя 12 минут 24 секунды:

Юнона говорит:
Цитата:
Статья 152. Налоговые вычеты
1. При определении дохода работника, облагаемого у источника выплаты, за каждый месяц в течение налогового года вычету подлежат:
1) сумма в размере месячного расчетного показателя, установленного законодательным актом Республики Казахстан на соответствующий месяц начисления дохода;
...

Получается применяет ИП вычет в размере МРП причем в каждом месяце налогового периода при начислении дохода.
Доходы работников тут не причем. Эта Декларация предназначена только для декларирования дохода ИП.


Юнона, милая, объясните как я должна применить ст.152 по отношению к самому ИП, если он не включен в состав сотрудников и соответственно не имеет ежемесячного дохода. И как соответственно определить в данной ситуации обязательные пенсионные взносы в приложении ф220.00.012

Добавлено спустя 10 минут 38 секунд:

айнурочка говорит:
Здравствуйте. подскажите пожалуйста в какое приложение нужно отнести реализацию приобретенных товаров?

Факт приобретения - суммы расхода Вы пишите в приложении ф220.015.003В, а вот реализацию в в приложении ф220.05.00 - как доход от реализации.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #25  Сб Мар 22, 2008 20:47:19
Заголовок сообщения:
to Ожиганова
Цитата:
Юнона, милая, объясните как я должна применить ст.152 по отношению к самому ИП, если он не включен в состав сотрудников и соответственно не имеет ежемесячного дохода. И как соответственно определить в данной ситуации обязательные пенсионные взносы в приложении ф220.00.012


секундочку
вот. Доход ИП у нас относится к доходам, необлагаемым у источника выплаты, так ведь?
пожалуйста:
Цитата:
статья 164 Налогового кодекса
1. Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам, не облагаемым у источника выплаты, производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения ставки, установленной пунктом 1 статьи 145, к сумме дохода, не облагаемого у источника выплаты, уменьшенного на сумму налоговых вычетов, установленных в соответствии со статьей 152, за исключением доходов адвокатов и частных нотариусов, исчисляемых в соответствии со статьей 168 настоящего Кодекса.

Автор: Юнона
Добавлено: #26  Сб Мар 22, 2008 20:57:03
Заголовок сообщения:
#25 это я
Автор: Анна О.
Добавлено: #27  Вс Мар 23, 2008 09:36:35
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
#25 это я

Спасибо. Я хочу вообще оставить строки в приложении ф220.03.012 и 220.03.013 пустыми. Боюсь, что при проверке возникнут какие-либо замечания. Может я и не права.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #28  Пн Мар 24, 2008 10:18:30
Заголовок сообщения:
Здравствуйте :roll: скажите пожалуйста как заполняетя форма 220.30? Как расчитать авансовые платежи? По каким ставкам? Бьюсь не могу понять :oops:
Автор: Анна О.
Добавлено: #29  Пн Мар 24, 2008 11:28:27
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
Здравствуйте :roll: скажите пожалуйста как заполняетя форма 220.30? Как расчитать авансовые платежи? По каким ставкам? Бьюсь не могу понять :oops:

Здесь имеется ввиду сумма авансовых платежей, котрые Вы уплатили согласно ф221.02 или 221.03 (после сдачи Декларации в прошлом году) и ф221.01(её Вы должны были сдать в прошлом году до 20 января 07г).

Добавлено спустя 6 минут 2 секунды:

Дорогой гость, воспльзуйтесь Правилами заполнения форм налоговой отчетности. Можно посмотреть вот тут http://urist.kz/content/view/15/62/
Автор: Марта
Добавлено: #30  Пн Мар 24, 2008 13:27:59
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, скажите пожалуйста , должны ли "расходы по реализованным товарам" из приложения 15 строка 012 форма 220 сходиться с формой 300.00.016 "всего приобретено", если у нас нет ОС.
Автор: Анна О.
Добавлено: #31  Пн Мар 24, 2008 14:04:26
Заголовок сообщения:
Я считаю, что не обязательно. Может я и ошибаюсь. Если у Вас бухгалтерия ведётся идеально, то скорее всего данные двух форм будут совпадать. Например бывают случаи, когда приобретаете что- либо и Вам дают такие документы как счёт-фактуру и приходно-кассовый ордер, а чека нет. То я в ф300.00 учту эту счёт-фактуру, а в ф220.00 на вычеты сумму без НДС брать не буду (приложение 15). В данном случае я опираюсь на ст.92 Налогового Кодекса:
Цитата:
[СТ.92 п.2:
2. Настоящим Кодексом определены случаи отнесения на вычеты расходов в пределах норм.
Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового дохода....

Теперь, наученная горьким опытом, я не принимаю документы без чеков.
Автор: Марта
Добавлено: #32  Пн Мар 24, 2008 15:21:15
Заголовок сообщения:
Ожиганова
После вашего ответа возник сразу вопрос, а если мы расчитываемся взаиморасчетом?У них нет чеков.
Что у вас было без чеков?
Автор: Анна О.
Добавлено: #33  Пн Мар 24, 2008 15:44:28
Заголовок сообщения:
Марта говорит:
Что у вас было без чеков?

Без чеков у меня был приобретён материал.
Автор: Забава
Добавлено: #34  Пн Мар 24, 2008 15:51:47
Заголовок сообщения:
Ожиганова говорит:
Вам дают такие документы как счёт-фактуру и приходно-кассовый ордер, а чека нет

Ожиганова говорит:
Без чеков у меня был приобретён материал.

Так у вас же подтвержден факт оплаты. Поставщик не предъявляет вам претензий. А для целей налогового учета важно само событие (приобретение материала), а не оплата по нему.
Налоговый кодекс говорит:
Статья 10. Основные понятия, применяемые в настоящем Кодексе
16) метод начислений — метод налогового учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества;


Хотя, оплата тоже важна, но это уже в другой ситуации :)
Автор: Анна О.
Добавлено: #35  Пн Мар 24, 2008 15:55:22
Заголовок сообщения:
Забава говорит:
Хотя, оплата тоже важна, но это уже в другой ситуации :)

В какой например, не подскажите?

Добавлено спустя 5 минут 43 секунды:

Я уже ранее цитировала ст.92 Кодекса "О налогах..."
Цитата:
Из ст.92 Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового дохода....


Так что же является этими документами при наличном расчете?
Автор: Марта
Добавлено: #36  Пн Мар 24, 2008 16:56:52
Заголовок сообщения:
До какого числа нужно оплатить годовой ИПН до 15 или до 20 апреля?
Автор: Анна О.
Добавлено: #37  Пн Мар 24, 2008 17:02:43
Заголовок сообщения:
Марта говорит:
До какого числа нужно оплатить годовой ИПН до 15 или до 20 апреля?

Цитирую Кодекс "О налогах...":
Цитата:
Ст.127 п.4
Налогоплательщик осуществляет окончательный расчет (уплату) по корпоративному подоходному налогу по итогам налогового периода не позднее десяти рабочих дней после срока, установленного для сдачи декларации.

Значит не позднее 10 апреля.
Автор: Марта
Добавлено: #38  Вт Мар 25, 2008 15:42:14
Заголовок сообщения:
Все-таки решила задать вопрос в этой теме. Форма 220
Приложение 15 , строка 003В дополнительная форма за 2007г.,в ней (в дополнительной ) 3 строки А. В .С или 4 еще D
Автор: Марта
Добавлено: #39  Вт Мар 25, 2008 18:03:04
Заголовок сообщения:
Продолжу вопрос: что вы пишете у поставщика не резедента - рнн или код страны или же и то и другое, я имею ввиду 220 форму приложение 15
Автор: Анна О.
Добавлено: #40  Вт Мар 25, 2008 18:21:05
Заголовок сообщения:
Код страны

Добавлено спустя 43 минуты 13 секунд:

УРА........Я сегодня сдала 220.00
Автор: Забава
Добавлено: #41  Вт Мар 25, 2008 19:06:03
Заголовок сообщения:
Ожиганова говорит:
В какой например, не подскажите?

Например, если товары (работы, услуги) были получены вами безвозмездно. Нет оплаты, надо ставить в доход.

Ожиганова говорит:
Я уже ранее цитировала ст.92 Кодекса "О налогах..."
Цитата:
Из ст.92 Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового дохода....
Так что же является этими документами при наличном расчете?

Такими документами будут расходная накладная, акт выполненных работ и т.д. Кассовый чек является только еще одним подтверждением оплаты, который, кстати, не долго хранится. Вы же можете услугу, приобретенную в 2007 году, оплатить в 2008 году. Когда вы возьмете на расходы эту услугу? А можете вообще оплатить её через два года. И, даже в этом случае, эта услуга может быть взята на вычеты при определении облагаемого дохода только в том периоде, когда она была вам оказана.

Ожиганова говорит:
Теперь, наученная горьким опытом, я не принимаю документы без чеков.

Может поделитесь опытом? Как так могло получиться? :(
Автор: Анна О.
Добавлено: #42  Вт Мар 25, 2008 19:31:41
Заголовок сообщения:
Забава говорит:
Такими документами будут расходная накладная, акт выполненных работ и т.д

О ПРИМЕНЕНИИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН КОНТРОЛЬНО-КАССОВЫХ МАШИН С ФИСКАЛЬНОЙ ПАМЯТЬЮ:
Налоговым кодексом установлены ряд положений, касающихся порядка применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью (далее – ККМ), и требований, предъявляемых к налогоплательщикам - владельцам ККМ.
1)Кто обязан применять ККМ ?
Все налогоплательщики республики, осуществляющие расчеты с населением путем применения наличных денег, платежных банковских карточек и чеков, должны применять ККМ и выдавать контрольный чек на руки потребителю. Вместе с тем, Налоговым кодексом предусмотрены отдельные категории налогоплательщиков, которые освобождены от применения ККМ.В частности, индивидуальный предприниматель в течение 6 месяцев со дня государственной регистрации в налоговом органе имеет право не применять ККМ. Освобождаются от применения ККМ индивидуальные предприниматели, работающие в рамках специальных налоговых режимов для крестьянских (фермерских) хозяйств, на основе разового талона и патента. Однако, данная льгота действует только в случаях, если указанные предприниматели не занимаются реализацией подакцизных товаров. Также, имеют право не применять ККМ индивидуальные предприниматели и предприятия, осуществляющие расчеты с бюджетом в специальном налоговом режиме для отдельных видов предпринимательской деятельности, а также адвокаты.От применения ККМ также освобождаются налогоплательщики, которые при оказании услуг выдают населению квитанции, билеты, талоны, знаки почтовой оплаты или другие приравненные к чекам документы строгой отчетности, форма которых утверждается Министерством финансов Республики Казахстан. В настоящий момент, приказом Министерства финансов Республики Казахстан от 23 мая 2002 года № 230, утверждены следующие квитанции, при применении которых не требуется ККМ:

форма 1 – для приема писем, заказных бандеролей, посылок, мелких пакетов, “EXPRESS” отправлений, мешков “В”, отправлений электронной почты;

форма ПС–2 – для приема подписки на периодические издания;

форма 47 – для приема платы за дополнительные и договорные услуги, знаки почтовой оплаты, конверты, открытки, товары почты и народного потребления, газеты и журналы;

форма 5 - для приема денежных переводов и платы за их пересылку;

форма ГУ-57 - для приема провозных платежей, сборов, штрафов и платежей, связанных с основной деятельностью железнодорожных организаций;

форма МД-4-3 для приема сборов по услугам тепло-, водо-, электроснабжения, сточных вод, железнодорожных организаций.

Акт выпоненных работ, накладная тоже относится к формам строгой отчетности?
ст.92 п.2 Настоящим Кодексом определены случаи отнесения на вычеты расходов в пределах норм.
Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового дохода....

Можем попробуем прийти к единому мнению. Так как же надо понимать: наличие документов, подтверждающих расходы?
Автор: Забава
Добавлено: #43  Вт Мар 25, 2008 20:33:24
Заголовок сообщения:
Анна О. говорит:
Можем попробуем прийти к единому мнению. Так как же надо понимать: наличие документов, подтверждающих расходы?

Давайте попробуем.
Я думаю надо начать с расходов. Что такое расходы? Это хозяйственные операции, уменьшающие наш доход. Вы согласитесь, что это не выбытие денежных средств? И каким документом мы можем подтвердить свершение этой операции и её связь с получением совокупного годового дохода? Я считаю, что подтверждением получения услуги может быть акт выполненных работ, но не чек (если только в чеке не написано что и по какой цене вы приобрели). А что подтверждает чек? Только факт оплаты. И отталкиваясь от того, что у нас действует метод начисления
Налоговый кодекс. Статья 10 говорит:
16) метод начислений — метод налогового учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества;

расходы можно считать подтвержденными и без чека. А у вас есть приходный кассовый ордер, что и подтверждает факт оплаты.
Поставщик обязан вам выдать чек при расчете наличными, но нигде не написано, что вы обязаны его брать.
Автор: Анна О.
Добавлено: #44  Ср Мар 26, 2008 19:48:28
Заголовок сообщения:
Cleaner говорит:
Ожиганова говорит:
На какие расходы отнести оплаченную госпошлину по легализации

На налоги... 220.03.009

А нельзя гос.пошлину или сборы брать на вычеты не как налог, а как услуги Налогового Комитета по ф220.015.00?
Автор: Cleaner
Добавлено: #45  Ср Мар 26, 2008 20:40:31
Заголовок сообщения:
Анна О. говорит:
А нельзя гос.пошлину или сборы брать на вычеты не как налог, а как услуги Налогового Комитета

Зачем так сложно? Да и если это услуги, то где акт выполненных работ (оказания услуг)?
Автор: Анна О.
Добавлено: #46  Ср Мар 26, 2008 21:14:46
Заголовок сообщения:
А на каком основании я отнесу гос.пошлину к налогам?
Автор: Cleaner
Добавлено: #47  Ср Мар 26, 2008 21:38:39
Заголовок сообщения:
Относите на услуги... Вам так легче - относите...
Автор: Анна О.
Добавлено: #48  Ср Мар 26, 2008 22:14:09
Заголовок сообщения:
Cleaner говорит:
Относите на услуги... Вам так легче - относите...

А Вы согл. со мной? В принципе, госпошлина и сборы в бюджет это всё-таки расходы. :Rose:

MR.Cleaner, а как Вы считаете , что означает в ст.92 Кодекса "О налогах..." словосочетание наличие документов, подтверждающих расходы?
Автор: Анна О.
Добавлено: #49  Пт Мар 28, 2008 00:24:31
Заголовок сообщения:
Забава говорит:
расходы можно считать подтвержденными и без чека. А у вас есть приходный кассовый ордер, что и подтверждает факт оплаты. Поставщик обязан вам выдать чек при расчете наличными, но нигде не написано, что вы обязаны его брать.

У моего знакомого была налоговая проверка и начисление КПН (он работает в ТОО) проверяли. Так вот им было сделано замечание, что были взяты на вычет документы без потвержения (чека) и как следствие занижение КПН. Налог был доначислен. А к этим предприятиям (продавцам) была отправлена встречная проверка.
Автор: Забава
Добавлено: #50  Пт Мар 28, 2008 02:35:56
Заголовок сообщения:
Анна О. говорит:
У моего знакомого была налоговая проверка и начисление КПН (он работает в ТОО) проверяли. Так вот им было сделано замечание, что были взяты на вычет документы без потвержения (чека) и как следствие занижение КПН. Налог был доначислен. А к этим предприятиям (продавцам) была отправлена встречная проверка

Очень печально, что у вашего знакомого так получилось. Но, нельзя трактовать закон по действиям отдельных лиц, даже "уполномоченных". Я думаю, что у вашего знакомого был бы шанс отстоять свою позицию, если бы он им воспользовался. :wink:
Автор: Анна О.
Добавлено: #51  Пт Мар 28, 2008 07:44:23
Заголовок сообщения:
Есть предел для сумм, затраченных на ремонт арендуемых ОС? Я так понимаю, согл ст.113 п.4, что нет. Я правильно понимаю?
Автор: Натали Р
Добавлено: #52  Сб Мар 29, 2008 23:29:54
Заголовок сообщения:
УРА........Я сегодня сдала 220.00
Уведомление получили? Я 19 марта отправила, висит, что принято , а уведомления нет, что-то мне не по себе...
Автор: Анна О.
Добавлено: #53  Сб Апр 05, 2008 14:43:25
Заголовок сообщения:
Натали Р говорит:
УРА........Я сегодня сдала 220.00
Уведомление получили? Я 19 марта отправила, висит, что принято , а уведомления нет, что-то мне не по себе...

Получила, только через запрос
Автор: Технический
Добавлено: #54  Сб Апр 05, 2008 15:08:05
Заголовок сообщения:
Натали Р
http://compas.kz/declar/klient.html
Автор: Натали Р
Добавлено: #55  Пн Апр 07, 2008 00:20:58
Заголовок сообщения:
Спасибо Compas, получила уведомление, у меня вопрос в 42 сообщении Анна О подробно описала кто может не пользоваться ККМ, ИП на упращенке, вид деятельности аренда квартир, ККМ ведь не нужен, где это можно прочитать ?
Автор: Анна О.
Добавлено: #56  Пн Апр 07, 2008 01:01:39
Заголовок сообщения:
Натали Р говорит:
Спасибо Compas, получила уведомление, у меня вопрос в 42 сообщении Анна О подробно описала кто может не пользоваться ККМ, ИП на упращенке, вид деятельности аренда квартир, ККМ ведь не нужен, где это можно прочитать ?

Кто сказал, что на упрощёнке не надо использовать ККМ? Я??? Вот патент - это другое дело. %)
Автор: Технический
Добавлено: #57  Пн Апр 07, 2008 07:47:15
Заголовок сообщения:
Натали Р
Вам зарегистрироваться и кнопку "спасибо" товарищам жать.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #58  Пн Апр 07, 2008 07:47:59
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/profile.php?mode=register Натали Р
Автор: Натали Р
Добавлено: #59  Пн Апр 07, 2008 17:36:30
Заголовок сообщения:
Compas, вы же все знаете, можете мне на 55 сообщение ответить, обязательно зарегистрируюсь позже :)')
Автор: Технический
Добавлено: #60  Пн Апр 07, 2008 17:45:42
Заголовок сообщения:
Я знаю, что ничего не знаю. Я помню, что ничего не помню. (с) не помню кто, может я.
так может?
http://urist.kz/content/view/38/58/
Автор: Анна О.
Добавлено: #61  Вт Апр 08, 2008 14:07:05
Заголовок сообщения:
Гл.98 ст.546 Кодекса "О налогах..."
Цитата:
Статья 546. Применение контрольно-кассовых машин с фискальной памятью
1. На территории Республики Казахстан денежные расчеты, осуществляемые при торговых операциях или оказании услуг посредством наличных денег, платежных банковских карточек, чеков, производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин с фискальной памятью и выдачей контрольного чека.
Положение настоящего пункта не распространяется на денежные расчеты:
1) индивидуальных предпринимателей (кроме реализующих подакцизные товары):
 осуществляющих деятельность на основе разового талона или патента в рамках специального налогового режима для субъектов малого бизнеса;
 если с момента государственной регистрации налогоплательщика в качестве индивидуального предпринимателя, ранее не получившего свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя, не истекло шесть месяцев;
 осуществляющих деятельность в рамках специального налогового режима для крестьянских (фермерских) хозяйств;
2) налогоплательщиков:
 осуществляющих деятельность в рамках специального налогового режима, установленного статьями 391 - 397 настоящего Кодекса;
 в части оказания услуг населению с выдачей квитанций, билетов, талонов, знаков почтовой оплаты или других приравненных к чекам документов строгой отчетности по формам, утвержденным уполномоченным органом на основании заключения, вносимого компетентным государственным органом. Форма и требования к заключению компетентного государственного органа утанавливаются уполномоченным органом;
 осуществляющих деятельность в сфере игорного бизнеса;
3) адвокатов.
2.Порядок применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью устанавливается Правительством Республики Казахстан.

Автор: Натали Р
Добавлено: #62  Вт Апр 08, 2008 19:29:11
Заголовок сообщения:
Не под один вышеперечисленный пункт не попадает аренда имущества,
стало быть ККМ нужен, м-да маразм полнейший. :cry:
Автор: Анна О.
Добавлено: #63  Вт Апр 08, 2008 19:33:27
Заголовок сообщения:
Проконсультируйтесь в НК и нам расскажите. :Rose:
Автор: Забава
Добавлено: #64  Ср Апр 09, 2008 03:55:06
Заголовок сообщения:
Натали Р говорит:
ИП на упращенке, вид деятельности аренда квартир, ККМ ведь не нужен, где это можно прочитать ?

Если расчет будет безналичным, то ККМ не надо. А, если будете наличными принимать оплату, то придется приобретать, со всеми вытекающими отчетами. :(
Автор: Технический
Добавлено: #65  Ср Апр 09, 2008 07:46:02
Заголовок сообщения:
Анна О.
Один ответ на все случаи. Так нельзя жить.
Автор: Анна О.
Добавлено: #66  Ср Апр 09, 2008 07:47:03
Заголовок сообщения:
Забава говорит:
[Если расчет будет безналичным, то ККМ не надо. А, если будете наличными принимать оплату, то придется приобретать, со всеми вытекающими отчетами. :(

Я тоже склоняюсь к этому. А что тут страшного? Купите ККМ и спите спокойно. :Rose:
Автор: Натали Р
Добавлено: #67  Ср Апр 09, 2008 20:21:11
Заголовок сообщения:
Страшное состоит в том, что нал. инспектор сказала, что не надо ККМ, уже 2 года как зарегестрирован ИП,а сейчас она уволилась(инспектор то бишь), если сейчас брать ККМ, то на штрафы попадает, isn t* ?
Автор: Анна О.
Добавлено: #68  Вс Апр 13, 2008 10:51:26
Заголовок сообщения:
Оязательно ли надо идти в НК для подтверждения авансовых платежей за прошлый год, поскольку в уведомлении стоит сумма к уплате без учета авансовых платежей?
Автор: Cleaner
Добавлено: #69  Вс Апр 13, 2008 11:58:17
Заголовок сообщения:
Анна О. говорит:
в уведомлении стоит сумма к уплате без учета авансовых платежей

А на лицевом? Проверьте, какая сумма села на лицевой через ИНИС / инспектора.
Автор: Aiman
Добавлено: #70  Вс Апр 13, 2008 15:15:57
Заголовок сообщения:
Анна О. говорит:
Оязательно ли надо идти в НК для подтверждения авансовых платежей за прошлый год, поскольку в уведомлении стоит сумма к уплате без учета авансовых платежей?

У вас ошибка в расчете не перенесли суммы авансовых и вам надо откорректировать просто 220 что бы к начислению сидела дельта и инспектор не нужен ,нужна правильная корректировка Проверьте результаты 220
Автор: Свет
Добавлено: #71  Сб Авг 16, 2008 16:34:20
Заголовок сообщения:
Всем привет! Нужна Ваша помощь.
Проблема вот в чем: Мне надо сдать допол.ф.220.00 за 2007год (доход 300889,00). При составлении данной формы не учли убыток 2006г.(-490823,00).
В ф.220.00 есть приложение№28 -Перенос убытков. Я ни как не могу разобраться в его заполнении: какие данные ставятся в стр.220.28.001(убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов):
-490823 или 490823 без минуса, или сумма графы Е (-189934), получаемая при сумме граф С(-490823) и Д (300889).
Данные стр.220.28.001 переносятся в стр.220.04.008(убытки, перенесенные с предыдущих налоговых периодов) приложнения №4-Расчет налогооблагаемого дохода. В итоге от этих данных зависит стр.220.04.009(налообл.доход с учетом корректтировки и перенесенных убытков), которая переносится в строку 220.00.005(налообл.доход с учетом корректтировки и перенесенных убытков).
Как правильно все сделать? (Если в стр.220.28.001 поставить сумму в 490823, то стр.220.04.008 будет 490823, а стр.220.04.009=стр.220.00.005=-189934 (будет переносится в счет погашения доходом 2008г., если он будет, конечно.))
Надеюсь, я понятно изложила свою проблему.
Помогите, пожалуйста, кто сталкивался с заполнением этого приложения.
Автор: Корсак
Добавлено: #72  Пн Июл 19, 2010 20:19:48
Заголовок сообщения:
Уважаемые коллеги, помогите, пожалуйста, разобратся. Заполняю доп.220 за 2007г. У меня есть ОС впервые введенные в эксплуатацию, по которым начислен износ в двойном размере. В приложении №4 "Расчет налогооблагаемого дохода" есть строка 220.04.005 "Убыток от отнесения на вычеты амортиз.отч. по фикс.активам, ввпервые введенным в эксплуатацию, не подлежащий переносу". В подсказке написано, что на основании части 3 пункта 1 ст.124 НК эта сумма не подлежит переносу.
П.1 статьи 124 гласит:
1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от реализации зданий, сооружений (за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств), использованных в предпринимательской деятельности налогоплательщика, переносятся на срок до трех лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода последующих налоговых периодов.
Убытки, образующиеся в связи с деятельностью, осуществляемой по контрактам на недропользование, переносятся на срок до семи лет включительно.
Непонятно, где тут часть 3 и почему эта сумма не подлежит переносу?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ