| Корпоративный подоходный налог
|
|
|
|
#1 Ср Ноя 14, 2007 13:43:59
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=81170#81170
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=73900#73900
Здравствуйте, уважаемые коллеги! В первый раз столкнулась с корпоративным подоходным налогом и возникло много вопросов. Может кто поможет. Вот такая ситуация. Компания образовалась в январе 2007 г. Первоначальный расчет подали по нулям. В октябре появился первый доход. Какую необходимо сделать корректировку, какую форму сдать и до какого числа? В декабре предполагается еще получение дохода. Можно ли будет всю сумму заплатить в декабре, т.к. в данное время не хватает денег. Как можно выйти из данной ситуации без штрафов. Заранее благодарна
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Ноя 14, 2007 16:17:00
|
|
|
Да, я прочитала, но хотелось бы все-таки убедиться, что все правильно поняла. Если не сложно, помогите, кто может.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Ноя 14, 2007 16:57:13
|
|
|
Я думаю, нужно сделать так. Сдать корректировку и заплатить до 20 ноября (по сумме дохода за октябрь). Затем в декабре (как я поняла до 20) еще сдать одну корректировку (т.к. не знаю какой доход ожидается в декабре) и заплатить до 20 декабря сумму с учетом второй корректировки. Это будет правильно? Как называется эта корректирующая форма?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Ноя 14, 2007 17:17:07
|
|
|
Ну не наю, за год корр-ку и один раз можно сдать - до декабря. Доход-то годовой и авансовые платеж соответственно самостоятельно определяются.... Главное показать авансы до последнего срока платежа в году, что бы по результатам года не получилось значительного превышения. Те обычно люди так и делают - показывают увеличение и платят в декабре, если есть основания подозревать что по рез-там года - будет превышение....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Ноя 15, 2007 09:46:05
|
|
|
Спасибо!!!
Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:
А с дополнительной формой не надо писать письмо в НК, объясняющее причину изменений?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Ноя 28, 2007 13:45:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Mitana говорит: |
|
Сдать корректировку и заплатить до 20 ноября (по сумме дохода за октябрь). Затем в декабре (как я поняла до 20) |
Вот это актуально?...я думала 20 декабря 1 раз можно? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Альциона
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Ноя 28, 2007 14:22:46
|
Сообщить модератору
|
|
Получается, если я запланировала доход 1 000 000, авансовые показываю 300 000, но по декларации у меня получается доход 1 199 000, налог 359 700, штраф я не плачу, т.к от 300 000* 20%=60 000, превышение идет на 59 700, правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Ноя 28, 2007 14:59:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Альциона говорит: |
|
Получается, если я запланировала доход 1 000 000, авансовые показываю 300 000, но по декларации у меня получается доход 1 199 000, налог 359 700, штраф я не плачу, т.к от 300 000* 20%=60 000, превышение идет на 59 700, правильно? |
меня тоже интересует ..Гость,спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Сб Янв 05, 2008 19:52:09
|
|
|
Здравствуйте.
Авансовые платежи в 2007 г. подали и оплатили на сумму 100 000 тенге, но по итогу года – убыток. Прочитала ст 209 в Кодексе об адм.правонар., и, нее могу понять, попадаем мы на штраф или нет. Ответьте, пожалуйста, что год грядущий мне готовит?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Сб Янв 05, 2008 23:21:08
|
Сообщить модератору
|
|
Нет, не попадаете.
Было время, когда за несоответствие авансовых платежей и фактически исчисленного КПН (в определенных пределах) наказывали в любом случае - даже если фактический КПН оказывался меньше, чем предполагаемые авансовые платежи.
Теперь же наказывают только за превышение фактического КПН над авансовыми платежами. Вот, я процитирую здесь эту статью.
| КоАП говорит: |
Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
...
4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов -
влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.
(В п.4 ст.209 внесены изменения ЗРК от 29.11.2003 N 500-II, ЗРК от 13.12.2004 N 11-III, ЗРК от 07.07.2006 N 177-III) |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Maxima
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ир_ина
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#23 Пт Янв 25, 2008 14:26:31
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые, коллеги!
У меня ситуация: Сдали Расчет авансов по КПН на 2007 г., сдали ликвидационные отчеты (убытки), получили акт по проверке (доп. начислений по КПН не было), но авансы не отсторнировались.
Как быть? Можно ли надеяться на автоматическую разноску или проверить налоговикам, что "не знаем", "не село", "ни чем помочь не можем...".
Добавлено спустя 57 минут 54 секунды:
Уважаемые, коллеги!
У меня ситуация: Сдали Расчет авансов по КПН на 2007 г., сдали ликвидационные отчеты (убытки), получили акт по проверке (доп. начислений по КПН не было), но авансы не отсторнировались.
Как быть? Можно ли надеяться на автоматическую разноску или проверить налоговикам, что "не знаем", "не село", "ни чем помочь не можем...".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Pavelbyx
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Янв 31, 2008 18:03:17
|
Сообщить модератору
|
|
Господа бухгалтера у меня такой вопрос: в феврале месяце 2007 года нами было легализовано имущество на сумму 730 000,00 тенге. Облагается ли данная сумма КПН по ставке 30% да или нет, либо применяется другая ставка? А также имею ли я право при заполнении приложения 100.22. взять в затраты амортизационные отчисления в размере 25% от 730 000,00 тенге?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Фев 01, 2008 00:00:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
|
А это имущество как встанет в учёт за счёт дохода? |
Как безвозмездно полученное...
| Anonymous говорит: |
|
И при этом это не включается в годовую декларацию о доходах? |
Я этого не говорил. Включается - строка 100.00.012 + приложение 100.06. Но... есть еще строка 100.00.021О...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Забава
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Фев 01, 2008 02:00:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Pavelbyx говорит: |
|
нами было легализовано имущество на сумму 730 000,00 тенге. Облагается ли данная сумма КПН по ставке 30% |
По моему вам подходит вот это:
| Налоговый кодекс говорит: |
Статья 91. Корректировка совокупного годового дохода
1. Из совокупного годового дохода налогоплательщиков подлежат исключению:
...
12) стоимость имущества, легализованного в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об амнистии в связи с легализацией имущества. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Pavelbyx
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Фев 04, 2008 09:52:57
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо большое за Ваши ответы! Теперь проблема вот в чем. При заполнении формы 100.00 по КПН за 2007 год доход от реализации составил 65 752 017 тенге, прочие доходы 5 333 тенге, легализация имущества 730 000 тенге, расходы 60 993 436 тенге. Был произведен расчет (65 752 017+5 333-730 000)- 60 993 436=4 033 914 тенге-полученный доход с которого исчислили КПН в размере 30% - 1 210 174 тенге. Аванс по КПН - 1 387 996 тенге, 177 822 тенге - излишне уплаченный КПН. Правильно ли произведен расчет? Аудитор утверждает что мы должны были сделать расчет немного иначе 65 752 017+5 333+730 000) - 730 000 - 60 993 436=4 763 914 тенге-полученный доход с которого исчисляется КПН по ставке 30% и составляет 1 429174 тенге, аванс по КПН 1 387 996 тенге и 41 178 тенге- КПН к уплате. Кто из нас прав?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Мар 06, 2008 03:02:26
|
|
|
Подскажите - Будьте любезны!
Заявление на легализацию было подано в Июле 2007 года, оплачен сбора за легализацию, но решение комиссии о легализации объекта было получено в Феврале 2008 года тогда же сданы документы в ЦОН для регистрации.
Подскажите - нужно ли включать легализованное имущество в 100 форму по КПН за 2007 год?
Заранее благодарю 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Мар 06, 2008 12:17:04
|
Сообщить модератору
|
|
Всем здравствуйте!!
Милых дам с наступающим праздником!!!
Подскажите, пож, в 100 декларации, строка 100.00.31 Налоги, в нее включаются оплаченные налоги, Социальный, Имущество и всё???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Мар 06, 2008 12:38:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Aska говорит: |
Подскажите, пож, в 100 декларации, строка 100.00.31 Налоги, в нее включаются оплаченные налоги, Социальный, Имущество и всё??? |
Какие еще нужны? Говорите предметно.. Налогов много..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Мар 06, 2008 12:46:10
|
Сообщить модератору
|
|
| ИМХО говорит: |
|
Какие еще нужны? Говорите предметно.. Налогов много.. |
Простите, не поняла....
Налоги, которые я плачу: КПН, НДС, Имущество, ИПН, Социальный налог
Строка 100.00.31 налоги. Согласно статье 103 НК (так как я поняла), я могу включить Социальный и Имущество. Это правильно????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Чт Мар 06, 2008 13:18:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Aska говорит: |
Налоги, которые я плачу: КПН, НДС, Имущество, ИПН, Социальный налог |
Вот и давайте думать..
КПН в форме 100 сам расчитывается, так? Значит он в процессе расчета не участвует..
НДС убирается до опрделения НОП (налогооблаг.прибыли) его тож там не будет
ИПН платит сотрудник, а не предприятие.. Оно уже сидит в составе расходов на оплату труда..
Остаются социальный и имущественный.. ИЗ ВАШИХ..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Мар 06, 2008 13:45:29
|
|
|
Будьте добры ответьте в какую строку приложения 12 отнести расходы по получению сертификата соответствия на товары.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Чт Мар 06, 2008 14:29:27
|
Сообщить модератору
|
|
| ИМХО говорит: |
| Марта говорит: |
|
Будьте добры ответьте в какую строку приложения 12 отнести расходы по получению сертификата соответствия на товары. |
На себестоимость. Т.е. туда же куда и сам товар |
можно и в приложение р, главное на РНН фирмы, проводившей сертификацию.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Чт Мар 06, 2008 14:56:00
|
Сообщить модератору
|
|
Еще раз всем здравствуйте
у меня два вопроса:
1. РНН и суммы от поставщиков должны ли совпадать в декларациях по НДС за 4 квартала и по КПН годовой форма 12??? Если да, то куда девать РНН и сумму поставщиков ОС.
2. касательно ОС: Обязательно ли в графе О приложения 100.22.02 формы 100.22 указывать сумму группы стоимость которой меньше 300 МРП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Мар 06, 2008 15:41:02
|
|
|
Еще один вопрос по приложению 12.Если арендодатель выписывает счет-фактуру все отдельно: аренда ,мусор,возмещение затрат на электроэнергию
Аренда понятно на аренду.,а остальное в Р или все-таки электричество в Е.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Мар 06, 2008 15:45:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Aska говорит: |
|
по КПН годовой форма 12??? Если да, то куда девать РНН и сумму поставщиков ОС. |
ОС вообще-то на вычет не должно идти.. Оно приобретается чтоб служить не один год.. 300 МРП - это такая уступка чтоб налогоплательщики по требованиям МСФО избавились от некотрых ОС..
На вычет по ОС идут амортиз.отчисления..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Мар 06, 2008 15:53:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Aska говорит: |
| Гость говорит: |
|
Я бы ответила на оба вопроса - необязательно.... |
тогда вопрос, что такое камеральный контроль??? |
Основы бухучета наряду с итальянцами закладывали и немцы.
Камера - (с немецкого) - помещение. Камеральный контроль - контроль, который совершается не выходя из помещения. Имеется ввиду, что налоговик или аудитор, любой проверяющий контролирует что-либо по документам находясь на своем рабочем месте, без выезда.
Добавлено спустя 2 минуты 28 секунд:
| Марта говорит: |
Если арендодатель выписывает счет-фактуру все отдельно: аренда ,мусор,возмещение затрат на электроэнергию
Аренда понятно на аренду.,а остальное в Р или все-таки электричество в Е. |
У вас договор с энергоснабжающей организацией есть? Нету?
Всё - на аренду.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Чт Мар 06, 2008 16:19:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
ОС вообще-то на вычет не должно идти.. Оно приобретается чтоб служить не один год.. |
| Гость говорит: |
|
На вычет по ОС идут амортиз.отчисления.. |
Это понятно, непонятно другое. Какую сумму амортизации ставить на вычет по налоговому учету?? Если ОС я преобрела в 20х числах декабря 2007 года, я могу по ним не начислять амортизацию (мне не надо увеличивать расход), и могу ли я во второй группе начислить амортизацию только по одному ОС.
Добавлено спустя 55 секунд:
это все касательно налогового учета
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Чт Мар 06, 2008 16:30:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Aska говорит: |
|
Это понятно, непонятно другое. Какую сумму амортизации ставить на вычет по налоговому учету?? Если ОС я преобрела в 20х числах декабря 2007 года, я могу по ним не начислять амортизацию (мне не надо увеличивать расход) |
Амортизация насиляется начиная со следующего месяца после поступления ОС
| Aska говорит: |
|
и могу ли я во второй группе начислить амортизацию только по одному ОС. |
Не понял вопроса. Они что все связан между собой чтоли?..
Каждый ОС сам по себе..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Мар 06, 2008 16:43:59
|
Сообщить модератору
|
|
| ИМХО говорит: |
|
Амортизация насиляется начиная со следующего месяца после поступления ОС |
ну вот у меня во II Группе только одно ОС было с самого начала (открылись только в апреле), а остальные в декабре преобрели. Как мне записать??  Стоимость группы 524 112 тенге, в т.ч. ОС преобретенные в декабре 504462 тенге, процент годовой амортизации по налоговому учету 40%. Могу ли я поставить на амортизацию 7860 тенге (19650*40%), если нет, то тогда в других группах тоже амортизацию отразить???
Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:
В других группах ОС преобрели в декабре 2007 г
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#50 Пт Мар 07, 2008 21:25:51
|
Сообщить модератору
|
|
Aska, Вы бы хоть для приличия правила заполнения 100.22 посмотрели... Амортизация по налоговому учету отлична от бухгалтерской и начисляется, исходя из балансовой стоимости ФА на конец периода, без учета периода владения. К приложению 100.23 мое утверждение не относится.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
