| Учёт НДС
|
|
|
|
#1 Сб Дек 22, 2007 14:32:51
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите если по результатам налогового периода по НДС в зачёте остался НДС то как более праавильно отразить его, оставить на счёте 1420 (НДС в зачёт) или нужно перебрасывать на какой ни будь счёт активов, типа отсроченных налоговых активов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Zhann_86
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Дек 24, 2007 07:06:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Zhann_86 говорит: |
|
в декларации формы 307.01 "приложение к реестру счет фактур" нужно ли вписывать сумму приобретенного товара у не плательщика НДС. |
Зачем? Чтобы потом сдавать доп. форму по камеральному контролю? Серия и номер свидетельства по НДС у неплательщика НДС отсутствуют...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Дек 24, 2007 10:09:38
|
Сообщить модератору
|
|
| Cleaner говорит: |
|
Зачем? Чтобы потом сдавать доп. форму по камеральному контролю? Серия и номер свидетельства по НДС у неплательщика НДС отсутствуют... |
Но ведь сч/ф выписана..... Просто забиваются нулями ячейки свидетельства.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Дек 24, 2007 10:16:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Tary говорит: |
|
Просто забиваются нулями ячейки свидетельства. |
И придет камеральный контроль - "Неверные данные" или "Свидетельство фиктивное"... И принесет дополнительную головную боль... и будут бухгалтера сдавать дополнительные, писать письма... Аминь...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Дек 24, 2007 10:31:18
|
Сообщить модератору
|
|
Ну тогда по Вашим,Cleaner, рассуждениям, делаем так:
Чеки в 307 не вбиваем - не сч/ф
Сч/ф с нулевым НДС не вбиваем - нет свидетельства по НДС,
В итоге 307 форма не идет с 5 приложением 300 формы, и опять объяснения с камеральным контролем. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Дек 24, 2007 10:44:09
|
Сообщить модератору
|
|
| Tary говорит: |
Ну тогда по Вашим,Cleaner, рассуждениям, делаем так:
Чеки в 307 не вбиваем - не сч/ф
Сч/ф с нулевым НДС не вбиваем - нет свидетельства по НДС,
В итоге 307 форма не идет с 5 приложением 300 формы, и опять объяснения с камеральным контролем. |
Да вы уже достали с этим "реестром СФ"...
Чеки с НДС--- НДС по ним берутся в зачет по Аванс.отчетам. Они сядут в 5 приложение.
СФ с нулевым НДС --- Там НЕТ суммы НДС, о каком разрыве идет речь???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Дек 24, 2007 10:46:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Cleaner говорит: |
|
Это не мое рассуждение... |
Извиняюсь, немного не внимательна 
Я вбиваю все, и чеки и сч/ф которые не идут на вычеты и Сч/ф без НДС, 307 форма и 300.05 идут до тииночки, камеральный контроль был один раз, не перебила нули данные 1 С кой, их надо убирать.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Дек 24, 2007 11:09:38
|
|
|
Делаю все анлогично Tary. Один раз только с 1 С выгрузила с нулями, у неНдсников их просто убираешь. А так в 307 форме должны быть все сч/ф, он ведь так и называется "реестр счетов-фактур по товарам приобретенным в течение налогового периода". Т.е всех счетов-фактур, а не конкретно только по НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Дек 24, 2007 11:29:52
|
Сообщить модератору
|
|
| ИМХО говорит: |
|
Чеки с НДС--- НДС по ним берутся в зачет по Аванс.отчетам. Они сядут в 5 приложение. |
а я в авансовых вообще стараюсь НДС не указывать...а чеки сажаю как счет-фактуры с их же номером, а как правильнее все таки..вот читаю и такие разные мнения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Дек 24, 2007 11:47:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Asya говорит: |
| ИМХО говорит: |
|
Чеки с НДС--- НДС по ним берутся в зачет по Аванс.отчетам. Они сядут в 5 приложение. |
а я в авансовых вообще стараюсь НДС не указывать...а чеки сажаю как счет-фактуры с их же номером, а как правильнее все таки..вот читаю и такие разные мнения? |
Чисто технически разницы нет. Но есть разница методологическая.
СФ - документ налоговый и имеет отношение только к налоговой отчетности. Конкретно к ф.307. Нет СФ - нет отчетности.
Бухучет - другая вещь. Тут я могу НДС брать в зачет любым доступным мне способом. Можно на ЧЕК документ "приходная накладная" оформить с выделением НДС. Можно через аванс.отчет пропустить. Можно ручной проводкой НДС зажмурить. Как хотите...
Но по аванс.отчету все-таки правильнее... ИБО... Аванс.отчет - отчет по потраченным суммам... По оплате поставщикам.. А чек как раз и свидетельствет об оплате... И ни о чем более чек не говорит...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Дек 24, 2007 11:55:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Asya говорит: |
| ИМХО говорит: |
|
Чеки с НДС--- НДС по ним берутся в зачет по Аванс.отчетам. Они сядут в 5 приложение. |
а я в авансовых вообще стараюсь НДС не указывать...а чеки сажаю как счет-фактуры с их же номером, а как правильнее все таки..вот читаю и такие разные мнения? |
До чего же НК людей довел... ну как же из слова СЧЕТ-ФАКТУРА собрать слово ЧЕК ?????????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Дек 24, 2007 12:42:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Den говорит: |
|
Многие могут смело отказать. Имеют право! |
Не имеют право отказывать... Хоть в налог.кодексе и прописано в каких случаях, выписка СФ необязательно, но само право налогоплательщика получить СФ никто не отменял...
Добавлю, что отказывать более-менее обосновано могут только те фирмы, у которых на чеках есть вся необходимая информация..
Т.е. не только сумма, но и наименование товара, количество и т.д...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Дек 24, 2007 12:53:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Tary говорит: |
| Cleaner говорит: |
|
Это не мое рассуждение... |
Извиняюсь, немного не внимательна
Я вбиваю все, и чеки и сч/ф которые не идут на вычеты и Сч/ф без НДС, 307 форма и 300.05 идут до тииночки, камеральный контроль был один раз, не перебила нули данные 1 С кой, их надо убирать..... |
Tary! Однозначно Вы нарушаете правила заполнения формы 307, тем что вбиваете чеки, и счет фактуры без НДС. Интересно, а где Вы берете серию и номер свидетельства но НДС? Если счет фактура без НДС, то ведь поставщики не является плательщиками НДС. И что Вы делаете с поставщиками мобильной связи? Н-р, мне ежемесячно приходят счет фактуры от Кселл скажем на 10тысяч, а по приказу у меня лимит 5тыс. Расхождения уже в самой 307 форме 307.00.001 и 307.00.002, НДС по приобретенным товарам(услугам) и подлежащим в зачет, а как раз на сумму чеков будет разница с 300 формой.
Если будет налоговая проверка (не камеральный контроль) то обязательно Вам сделают по этому поводу замечание (насчет штрафа незнаю), поэтому пересмотрите свое мнение по поводу заполнения этих форм. Не помню в каком номере, но об этом писали в бюллетне бухгалтера за 2005 год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Дек 24, 2007 14:48:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Кари говорит: |
|
НДС. И что Вы делаете с поставщиками мобильной связи? Н-р, мне ежемесячно приходят счет фактуры от Кселл скажем на 10тысяч, а по приказу у меня лимит 5тыс. Расхождения уже в самой 307 форме 307.00.001 и 307.00.002, НДС по приобретенным товарам(услугам) и подлежащим в зачет, а как раз на сумму чеков будет разница с 300 формой. |
Перечитываю в который раз сообщение и не вижу проблемы.......
В 307 форме существует куча ячеек для всех ваших сумм.
С 10000 ставите НДС в столбик - Сумма НДС, а с 5000 НДС вписываете в колонку "Сумма НДС относимого в зачет"
Вот так
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Дек 25, 2007 17:17:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
а несостоящие на НДС выписывают счета фактуры?? просто встречаются компании которые выписываю сч-факт на всякий случай. будет ли это нарушением?? |
см.глава 38, статья 235, пункт2
2) поставщиком, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость на дату выписки счета-фактуры, выставлен счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи на реализованные товары (работы, услуги) на территории Республики Казахстан. Если поставщик не является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 207 настоящего Кодекса, счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи, выписывается с отметкой «Без НДС»;
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пн Янв 07, 2008 15:08:22
|
|
|
Здравствуйте...Не подскажите, на сколько правильно начисление НДС на суммовую разницу между приобретением и реализацией...
Допустим мы приобрели склад за 537 000, а продаем за 1500 000.
и Допустим существует такая с/ф где:
181 736,84 стои-ть без НДС;118263,16 -НДС; 1500 000 стоимость реа-ии.
Т.О. НДС начислен только на разницу между приобретением и реализаией.
Насколько это верно??
Заранее благодарна.
Добавлено спустя 14 минут 49 секунд:
Забыла добавить, что приобретение было сделано в 2005г со ставкой НДС 15%, если это имеет какое-то значение...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пн Янв 07, 2008 23:35:23
|
Сообщить модератору
|
|
Нет, абсолютно не правильно!
У вас такую счет-фактурe ни одна организация не примет (если, конечно, они считать умеют). "Сумма_реализации_с_НДС" арифметически должна равняться "Сумме_без_НДС" плюс "Сумма_НДС".
Начисление НДС должно происходить на всю сумму реализации.
Раз продаете в 2008 году на общую сумму 1 500 000 (в т.ч. НДС), то значит выходит, что сумма без НДС 1 327 433.63, а сумма НДС (13%) 172 566.37
Это уплачивается в бюджет разница между начисленным НДС и взятым в зачет. А начисление НДС идет именно от полной суммы реализации. И тот НДС, который вы взяли в зачет в 2005г году (пусть и по ставке 15%, видимо 70 043.48) - вот тогда вы и уплатили в бюджет на эту сумму меньше.
Добавлено спустя 46 минут 1 секунду:
Да, кстати, вспомнила, есть исключения по поводу начисления НДС.
Но к вашему случаю, боюсь, это не подходит.
Речь идет о реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по НДС. В настоящий момент это легковые автомобили, покупаемые в роли ОС, жилые здания...
Да и то, там НДС начислляется на разницу между реализацией и балансовой стоимостью, а не покупной.
| НК говорит: |
Статья 217. Размер облагаемого оборота
7. При реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством, действовавшим на дату их приобретения, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, определяемой в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи. |
Да и в этом случае счет-фактура заполняется двумя строчками: облагаемый оборот и необлагаемый оборот, и по каждой строке Сумма_с_НДС=Сумма_без_НДС+Сумма_НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Янв 08, 2008 15:29:10
|
|
|
Не дадите разъяснение по даной статье...
ст246 п2Среднемесячная сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет за предыдущий квартал, составляет более 1000 МРП, то налоговым периодом является календарный квартал.[/img]
Среднемесячная сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет за предыдущий квартал - это сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет за квартал поделенная на 3?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Янв 08, 2008 18:06:32
|
|
|
| Ольга L говорит: |
|
Среднемесячная сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет за предыдущий квартал - это сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет за квартал поделенная на 3? |
да
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Ср Янв 09, 2008 10:49:29
|
Сообщить модератору
|
|
Клиент просит провести реализацию этим годом провести, хотя реализация была 29.12.07г. Если я проведу январем у меня зачетный НДС около миллиона вылезет. Не возникнут ли по этому поводу вопросы в НК? И переносятся ли зачетныая сумма НДС на след. год при пропорциональном методе, если я поменяю метод зачета?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Ср Янв 09, 2008 11:51:15
|
Сообщить модератору
|
|
Сумма НДС переносится.
| Asya говорит: |
|
Не возникнут ли по этому поводу вопросы в НК? |
Если за цифры уверенны, то сможете их смело обосновать.
Если Вам не сложно, то просьбу клиента можно выполнять без проблем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
нат 17
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Фев 12, 2008 02:01:40
|
Сообщить модератору
|
|
Наше предприятие открылось в августе 2006г. По НДС не было зарегитрированно. Недавно наше предприятие начало оказывать транспортно-экспедиторские услуги по ж.д. с Китая.Привышение пошло в декабре 2007.Поскольку с/ф. выставленные ж.д. я получаю в 20числах след. Ж.д. с/ф. я перевыставляю Китайской стороне+свои услуги. То превышение я увидела в 20 числах января2008 г. Подала заявление на постановку по НДС 01.02.2008 г.Будут ли какие то штрафные санкции применены? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Мар 06, 2008 23:36:41
|
Сообщить модератору
|
|
У меня получилась такая ситуэйшн: Ф.300.00 за 4 кв. уже была сдана, когда обьявилась сч\ф от 29 декабря на очень незначительную сумму.Могу ли я до сдачи КПН отправить доп. форму, и в течении какого срока это можно сделать? Подскажите пожалуйста! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
