| Приход по ГТД или договору (импорт)
|
|
|
|
#1 Ср Янв 09, 2008 14:58:41
|
|
|
Здравствуйте!
Разъясните пожалуйста ситуацию.
Наша компания приобретает спецтехнику за границей. Договор заключили на сумму 33 500 у.е. Поставщик сделал нам скидку и спецтехнику продал за 13 500 у.е., было заключено дополнительное соглашение в котором указано что 20 000 у.е. является скидкой. При растоможке в таможенном комитете есть условные цены на каждую спецтехнику, по ценам таможни мы не можем растоможить спецтехнику ниже чем за 33 500 у.е. Сумма НДС начислялась на стоимость 33 500 у.е. и была уплачена в бюджет.
Отсюда вопросы:
1. По какой стоимости оприходовать технику - по ГТД, т.е. 33 500 у.е, но таким образом возникает кредиторская задолженность перед поставщиком, или за 13 500 у.е. по доп.соглагшению?
2. Если мы приходуем по доп.соглашению, имеем ли мы право взять полностью сумму НДС в зачет, ктр был уплачен при растоможке начисленный на сумму 33 500 у.е.?
Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Янв 09, 2008 15:36:34
|
Сообщить модератору
|
|
Скидка в 20тыс.у.е???? Это от 33500 составлет 60%!!!
Такое бывает разве?... Бывает, когда имеешь дело с Китаем...
Скидку придумали, чтоб обмануть таможню, так?.. Не получилось...
Пришлось платить НДС с полной суммы...
Вообщем, НДС уплаченный на таможне в зачет можно брать полностью... Технику приходывать по стоимости 33500.. Как есть..
Ну, а насчет кредит.задолженности - Проведите у себя реальную оплату и кредит.зад-ть закроется...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Янв 09, 2008 16:02:19
|
Сообщить модератору
|
|
| ИМХОт говорит: |
|
Технику приходывать по стоимости 33500.. Как есть.. |
А почему не стоимости по которой товар "достался", т.е. 13500? разницу в 20 000 ставить себе на доходы что ли?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Янв 09, 2008 16:04:36
|
|
|
Скидку они нам сделали потому, что мы у них брали большое количество спецтехники, никто никого не собирался обманывать. А оплатили мы 13 500 (как по доп. соглашению), таким образом и возникает кредиторская задолженность т.к. по ГТД 33 500, по договору 13 500 и оплата 13 500. Поэтому и вопрос по какой стоимости приходовать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Янв 09, 2008 18:15:26
|
|
|
Мне кажется по той стоимости - по которой - купили. Стоимось в ГТД (33 500) указана как таможенная? для определения таможенных платежей? Или там (в ГТД) именно стоит - в графе фактурная стоимость - стоимость 33 500?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Оптимист
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Мар 04, 2008 17:04:04
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Помогите в разъясните мне пожалуйста в вот такой ситуации: Мы получили товар из России, при разгрузке вагона была обнаружена недостача (товар по инвойсу весь был задекларирован) в количестве 2т. (общее количество которое должно было поступить в наш адрес 58тн.). Вопрос могу ли я изменить приход товара без корректировки к декларации, а на основании измененного и присланного инвойса? Будет ли это правильно? В последствии будут ли возложены на нас штрафы со стороны таможни? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Мар 04, 2008 18:23:28
|
Сообщить модератору
|
|
Оптимист
Поставка из РФ обычно идет с уплатой НДС и тамож.сбора на границе..
У вас так? Вы уплатили в таможню эти платежи?
Тады дальше делайте что хотите.. Вы им теперь не интресны.. :lol:
Насчет недостачи - должен быть Коммерческий Акт.. его состаляют работники ЖД в присутствии представителей получателя..
Только имея такой документ можно вообже говорить об недостаче.. Он есть?
Если есть тогда можете уменьшить количество приходуемого товара...
Но сумма начисленного таможноей НДС останется прежней..
Ваше право - выставлять претензию поставщику по поводу недостачи товара..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
гость1
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Мар 04, 2008 23:57:07
|
Сообщить модератору
|
|
Кто нибудь ответит на сообщение#1? Очена интересна аднако. Я бы оприходовал по фактурной стоимости. А паспорт сделки? А декларация 300.00? А оценка по новым стандартам? А учет скидок придоставленных? Такой ёмкий вопрос. Подскажите плз.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Мар 05, 2008 09:33:09
|
Сообщить модератору
|
|
гость1, а прочитать тему и выдернуть рациональное зерно самому?
1. По фактурной - 13500
2. ПС на основании доп. соглашения переделывается
3. НДС платить и брать в зачет тот, который посчитали таможенники (с них станется)
4. 13500
5. Ни к чему...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Сб Май 10, 2008 21:24:10
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
У меня вопрос по оприходованию товара по импорту. Хочу обобщить: в бухгалтерию приносят ГТД и с/ф от транспортной и брокерской компаний, я оприходую датой на штампе ГТД. Заполняю суммы там. пошлины и НДС по ГТД, Вопрос №1 - таможенное оформление - это там. сбор?
Там. сбор делю по номенклатуре товара и вношу вручную по процентам (или нужно равномерно?)
Разношу товар по номенклатуре, Вопрос №2 - в ГТД и в инвойсе товар указан в кг, а оприходовать надо в штуках. Я вес товара нетто умножаю на стоимость по инвойсу, умноженную на курс валюты на дату оприходовния (узнаю стоимость всего товара в тенге), потом эту сумму делю на вес нетто (узнаю стоимость 1 кг товара в тенге), затем узнаю сколько штук товара в 1 кг и делю стоимость 1 кг в тенге на кол-во товара (узнаю стоимость одной штуки в тенге). Правильно или нет?
Вопрос №3 транспортные и брокерские услуги я заношу через доп. услуги. Правильно?
Вопрос №4 - разницу между там. и фактурной стоимостью списываю на 801?
Последний вопрос - если в инвойсе указано просто "стулья" и "тумбочки" могу ли я разделить в приходе по цветам, размерам и т.д. или также приходовать "стулья"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Вс Май 11, 2008 07:55:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
Вопрос №4 - разницу между там. и фактурной стоимостью списываю на 801?
|
Это как? Это что?Ни в коем разе. Таможенная стоимость определяется для расчета таможенных платежей при таможенной очистке груза. В БУ считаете по фактурной стоимости по курсу на дату выпуска товара в свободное обращение(штамп таможни)+доп.расходы+там.процедуры+там.пошлины. И никакой разницы на 801 счет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вс Май 11, 2008 14:05:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
Последний вопрос - если в инвойсе указано просто "стулья" и "тумбочки" могу ли я разделить в приходе по цветам, размерам и т.д. или также приходовать "стулья"? |
Конечно можете, главное, чтобы общее количество сходилось и цена соответствовала ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
гость1
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Май 12, 2008 09:41:23
|
Сообщить модератору
|
|
здравствуйте,
скажите пожалуйста при импорте и экспорте кажеться товар облагается НДС, говорят что онг потом идет в зачет, а когда это происходит?
возможно ли в следующий завоз в счет предыдущей оплаты сократить НДС или иные уплаты??
заранее благадорю всех, кто ответит.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Май 12, 2008 10:23:55
|
Сообщить модератору
|
|
| л говорит: |
здравствуйте,
скажите пожалуйста при импорте и экспорте кажеться товар облагается НДС, говорят что онг потом идет в зачет, а когда это происходит?
возможно ли в следующий завоз в счет предыдущей оплаты сократить НДС или иные уплаты??
заранее благадорю всех, кто ответит. |
Очень много тем по импорту, почитали бы....При ввозе товара на территорию РК, вы должны будете задекларировать его: оплатить сборы, пошлины(если имеет место быть) и НДС. Все начисленные платежи по импорту отразятся в ГТД. Оприходуется товар по дате выпуска в свободное обращение на территорию РК. НДС берется в зачет в том периоде, в котором товар оприходован.
Если вы оплатили сумму, гораздо большую, чем была начислена, вы можете уменьшить сумму платежа при следующем ввозе, в случае, если коды бюджетной классификации аналогичны.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Май 12, 2008 10:59:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Galin говорит: |
|
Очень много тем по импорту, почитали бы... |
спасибо, почитал.
дело в том что я недавно по этой сфере работаю прежде этим не занимался, а здешняя бухгалтерия толи не вкурсе толи тот кто этим занимался уже не работает тут. вообщем все повесили на меня и теперь нужно выкручиваться. 
дело в том что как я понял своего шефа, прежде при ввозе все (НДС) уплачивалось. товар приблизительно похожий. и страна отправления тажа.
теперь, получается нужно еще раз завозить товар, и он мне говорит сделай так чтобы при уплате НДС и сборов сумма сократилась, а как? я вот на одной из похожих тем видел про то что можно брать в зачет по письму ну ничего не понял как это сделать. будьте так добры ответьте.
можно ли каким-то образом сократить ато и избежать уплаты сборов и нДС.
спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Май 12, 2008 11:22:11
|
Сообщить модератору
|
|
Сделайте акт сверки с таможенным комитетом.
И скажите своему директору, что каждый раз, при ввозе товара, таможенные платежи и сборы нужно платить. Иначе, это контрабанда.:lol:
Существует статья 234 Налогового Кодекса РК.
| Цитата: |
Статья 234. Импорт, освобождаемый от налога на добавленную стоимость
1. Освобождается от налога на добавленную стоимость импорт следующих товаров:
1) импорт банкнот и монет национальной и иностранной валюты (кроме банкнот и монет, представляющих собой культурно-историческую ценность), а также ценных бумаг;
(В (пп.1) п.1 ст.234 внесены изменения ЗРК от 11.12.2006 N 201-III)
2) импорт товаров физическими лицами по нормам беспошлинного ввоза товаров, утвержденным Правительством Республики Казахстан;
3) импорт товаров, за исключением подакцизных, ввозимых в качестве гуманитарной помощи в порядке, определяемом Правительством Республики Казахстан;
4) импорт товаров, за исключением подакцизных, ввозимых в целях благотворительной помощи по линии государства, правительств государств, международных организаций, включая оказание технического содействия;
5) импорт товаров, ввезенных для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами, а также для личного пользования дипломатического и административно - технического персонала этих представительств, включая членов их семей, проживающих вместе с ними и освобождаемых в соответствии с международными договорами, ратифицированными Республикой Казахстан;
6) импорт товаров, подлежащих декларированию в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан в таможенных режимах, устанавливающих освобождение от уплаты налогов;
7) импорт лекарственных средств, в том числе лекарств - субстанций;
изделий медицинского (ветеринарного) назначения, включая протезно - ортопедические изделия, сурдотифлотехники и медицинской (ветеринарной) техники; материалов и комплектующих для производства лекарственных и диабетических средств, изделий медицинского (ветеринарного) назначения, включая протезно - ортопедические изделия, и медицинской (ветеринарной) техники.
Перечень товаров, указанных в настоящем подпункте, утверждается Правительством Республики Казахстан;
8) импорт почтовых марок (кроме коллекционных);
9) импорт сырья для производства денежных знаков, осуществляемый Национальным Банком Республики Казахстан и его организациями;
(В (пп.9) п.1 ст.234 внесены изменения ЗРК от 07.07.2006 N 177-III)
9-1) импорт оборудования для обслуживания платежными карточками, программное обеспечение и запасные части к нему, ввозимые для собственных производственных нужд;
10) (пп.10) п.1 ст.234 исключен ЗРК от 23.11.2002 N 358-II)
11) импорт товаров, осуществляемый за счет средств грантов, предоставленных по линии государств, правительств государств и международных организаций;
12) импорт имущества, ввезенного лизингодателем в целях передачи в финансовый лизинг по договорам финансового лизинга.
Перечень имущества, указанного в настоящем подпункте, и порядок его формирования утверждаются Правительством Республики Казахстан. При этом в данный перечень включаются товары, производство которых отсутствует на территории Республики Казахстан или не покрывает потребности Республики Казахстан.
13) импорт товаров, ввезенных юридическим лицом, его подрядчиками или субподрядчиками, осуществляющими деятельность в рамках концессионного договора, заключенного с Правительством Республики Казахстан на реализацию инфраструктурного проекта.
Перечень юридических лиц, их подрядчиков и субподрядчиков, осуществляющих деятельность в рамках концессионных договоров, заключенных с Правительством Республики Казахстан на реализацию инфраструктурных проектов, а также изменения по указанному перечню концессионер согласовывает с уполномоченным государственным органом и представляет в уполномоченный орган по вопросам таможенного дела.
По каждому инфраструктурному проекту Правительством Республики Казахстан утверждается отдельный перечень товаров, указанных в настоящем подпункте.
(п.1 ст.234 дополнен (пп.13) ЗРК от 05.05.2006 N 140-III)
2. Порядок освобождения от налога на добавленную стоимость импорта товаров, указанных в пункте 1 настоящей статьи, определяется Правительством Республики Казахстан.
(В ст.234 внесены изменения ЗРК от 23.11.2002 N 358-II, ЗРК от 04.07.2003 N 475-II, ЗРК от 29.11.2003 N 500-II, ЗРК от 13.12.2004 N 11-III, ЗРК от 11.12.2006 N 201-III)
|
То, о чем говорите Вы:брать в зачет НДС по письму, говорится в ст.250 НК РК
| Цитата: |
Статья 250. Уплата налога на добавленную стоимость на импортируемые товары методом зачета
1. Налог на добавленную стоимость уплачивается методом зачета в порядке, установленном настоящей статьей, по импорту следующих товаров:
1) оборудования;
2) сельскохозяйственной техники;
3) грузового подвижного состава автомобильного транспорта;
3-1) вертолетов и самолетов;
3-2) локомотивов железнодорожных и вагонов;
3-3) морских судов;
4) запасных частей;
5) пестициды (ядохимикаты).
Перечень указанных товаров и порядок его формирования определяются Правительством Республики Казахстан.
При этом в данный перечень включаются товары, производство которых отсутствует на территории Республики Казахстан или не покрывает потребности Республики Казахстан.
(В п.1 ст.250 внесены изменения ЗРК от 23.11.2002 N 358-II, ЗРК от 04.07.2003 N 475-II, ЗРК от 13.12.2004 N 11-III, ЗРК от 22.11.2005 N 89-III, ЗРК от 07.07.2006 N 177-III)
1-1. Положения пункта 1 настоящей статьи применяются в отношении товаров, ввозимых плательщиком налога на добавленную стоимость для собственных производственных нужд.
(В п.1-1 ст.250 внесены изменения ЗРК от 22.11.2005 N 89-III, ЗРК от 11.12.2006 N 201-III)
2. Плательщик налога на добавленную стоимость представляет в таможенный орган копию свидетельства о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость, а также обязательство по отражению в декларации по налогу на добавленную стоимость суммы налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате по импорту товаров, указанных в пункте 1 настоящей статьи, и о целевом использовании указанных товаров.
Обязательство заполняется в трех экземплярах по форме, установленной уполномоченным государственным органом.
На основании обязательства выпуск товаров в свободное обращение производится без фактической уплаты налога на добавленную стоимость при условии уплаты в установленном порядке таможенных платежей, а по подакцизным товарам - и акцизов.
(В п.2 ст.250 внесены изменения ЗРК от 22.11.2005 N 89-III, ЗРК от 11.12.2006 N 201-III)
3. Сумма налога на добавленную стоимость, указанная в обязательстве, отражается в декларации по налогу на добавленную стоимость как начисленная сумма налога с одновременным отнесением ее в зачет в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса.
4. Дальнейшее использование товаров, указанных в пункте 1 настоящей статьи, подлежит обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.
|
Если ваш импорт подпадает под условия этих двух статей, или одной из них, вы можете сократить платежи
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Май 12, 2008 11:55:27
|
Сообщить модератору
|
|
| л говорит: |
| Galin говорит: |
|
Очень много тем по импорту, почитали бы... |
спасибо, почитал.
дело в том что я недавно по этой сфере работаю прежде этим не занимался, а здешняя бухгалтерия толи не вкурсе толи тот кто этим занимался уже не работает тут. вообщем все повесили на меня и теперь нужно выкручиваться.
дело в том что как я понял своего шефа, прежде при ввозе все (НДС) уплачивалось. товар приблизительно похожий. и страна отправления тажа.
теперь, получается нужно еще раз завозить товар, и он мне говорит сделай так чтобы при уплате НДС и сборов сумма сократилась, а как? я вот на одной из похожих тем видел про то что можно брать в зачет по письму ну ничего не понял как это сделать. будьте так добры ответьте.
можно ли каким-то образом сократить ато и избежать уплаты сборов и нДС.
спасибо |
Меньше НДС чем начислит таможня оплатить не получится, т.к. товар с таможни не выпустят пока все налоги и сборы не будут оплачены, можно снизить стоимость услуг СВХ, если будете быстрее крутиться, то оформление займет 1 день, а там оплата идет за каждый день.
С другой стороны весь НДС берется в зачет, и уменьшать его нет большого смысла, т.к. оплатите сейчас, меньше платить потом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вс Май 18, 2008 08:26:09
|
Сообщить модератору
|
|
У меня возник вопрос: при оприходовании товара ведем учет в штуках и листах, а в ГТД в кг, нужна ли какая-нибудь пояснительная/объяснительная записка почему мы приходуем именно так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
что в имени тебе моем?
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#25 Пн Май 19, 2008 10:45:43
|
Сообщить модератору
|
|
| Tary говорит: |
Меньше НДС чем начислит таможня оплатить не получится, т.к. товар с таможни не выпустят пока все налоги и сборы не будут оплачены, можно снизить стоимость услуг СВХ, если будете быстрее крутиться, то оформление займет 1 день, а там оплата идет за каждый день.
С другой стороны весь НДС берется в зачет, и уменьшать его нет большого смысла, т.к. оплатите сейчас, меньше платить потом. |
Получится. Бывают случаи, когда накапливается переплата по таможенным платежам. В этом случае, можно заплатить меньше, чем начислено по ГТД. Но, для этого необходимо, почаще делать акт сверки с ТД. НДС в зачет берется начисленный, а неуплаченный. И если бухгалтер правильно считает деньги предприятия, то он может регулировать сумму таможенных платежей. Как, впрочем, и прочие налоги.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пн Май 19, 2008 11:17:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
|
У меня возник вопрос: при оприходовании товара ведем учет в штуках и листах, а в ГТД в кг, нужна ли какая-нибудь пояснительная/объяснительная записка почему мы приходуем именно так? |
кому? пояснять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наталья Дерунова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#28 Пн Май 19, 2008 23:28:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Наталья Дерунова говорит: |
|
если ИП не плательщик НДС хочет ввезти, например из Китая запчасти для последующей продажи |
Да без разницы... (с) ДН и ЗГ
Будет платить пошлины и НДС, как все... Просто все сборы надо будет относить на себестоимость товара.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Май 20, 2008 17:06:56
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста, по счет-фактуре (и в накладной) сертификат происхождения СТ-1 сидит отдельной строкой на сумму 9000 руб. как правильнее посадить? 9000 разнести по товарам? Спасибо 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пт Май 23, 2008 23:28:36
|
Сообщить модератору
|
|
Пример:
Дано:
Таможенная стоимость = 10 000 USD (см. ГТД)
Фактурная стоимость = 10 000 USD (см. ГТД)
Курс дол. на день оформ. ГТД = 120,57 (см. ГТД)
Курс дол. на день выпуска в своб. обращ. (дата на штампе внизу ГТД) = 120,73 (НБ РК)
Таможенная стоимость в тг. = 1 205 700 KZT (10 000*120,57)
Фактурная стоимость в тг. = 1 207 300 KZT (10 000*120,73)
Вес нетто = 2 000 кг (см. ГТД)
Таможенный сбор = 6700 (см. ГТД)
Таможенная пошлины = 120 570 тг (см. ГТД или 1 205 700*10%)
НДС = 173 286,10 (см. ГТД или (1 205 700+6 700+120 570)*13%)
Доп. расходы (уже баз НДС) = 20 000 тг.
Расчет:
Товар №1 - вес нетто = 500 кг
Там. ст. №1 = 301 425 тг (500кг*1 205 700тг/2 000кг)
Там. пош. №1 = 30 142,50 тг (301 425*10%)
Факт. ст. №1 = 301 825 тг (500кг*1 207 300тг/2 000кг)
Там. сбор №1 = 1 675 тг (500кг*6 700тг/2 000тг)
Доп. расходы №1 = 5 000 тг (301 825тг*20 000тг/1 207 300тг)
Товар №2 - вес нетто = 1 200 кг
Там. ст. №2 = 723 420 тг (1 200кг*1 205 700тг/2 000кг)
Там. пош. №2 = 72 342 тг (723 420тг*10%)
Факт. ст. №2 = 724 380 (1 200кг*1 207 300тг/2 000кг)
Там. сбор №2 = 4 020 тг (1 200кг*6 700тг/2 000кг)
Доп. расходы №2 = 12 000 тг (724 380тг*20 000тг/1 207 300тг)
Товар №3 - вес нетто = 300кг
Там. ст. №3 = 180 855 тг (300кг*1 205 700тг/2 000кг)
Там. пош. №3 = 18 085,50 тг. (180 855*10%)
Факт. ст. №3 = 181 095 тг (300кг*1 207 300тг/2 000кг)
Там. сбор = 1 005 тг (300кг*6 700тг/2 00кг)
Доп. расходы = 3 000 тг (181 095тг*20 000тг/1 207 300тг)
Общая себестоимость:
Товар №1 = 338 242,50 тг (301 425тг+30 142,50тг+1 675тг+5 000тг) - так считает 1С
Товар №1 = 338 642,50 тг (301 825тг+30 142,50тг+1 675тг+5 000тг) - так считаю я
Товар №2 = 811 782 тг (723 420тг+72 342тг+4 020тг+12 000тг)
Товар №2 = 812 742 тг (724 380тг+72 342тг+4 020тг+12 000тг)
Товар №3 = 202 945,50 тг (180 855тг+18 085,50тг+1 005тг+3 000тг)
Товар №3 = 203 185,50 тг (181 095тг+18 085,50тг+1 005тг+3 000тг)
Себестоимость:
Товар №1 = 676,49 тг (338 242,50тг/500кг) - по 1С
Товар №1 = 677,29 тг (338 642,50тг/500кг) - считаю я
Товар №2 = 676,49 тг (811 785тг/1 200кг)
Товар №2 = 677,29 тг (812 742тг/1 200кг)
Товар №3 = 677,49 тг (202 945,50тг/300кг)
Товар №3 = 677,29 тг (203 185,50тг/300кг)
Теперь вопросы: 1. Все ли правильно до расчета себестоимости?
2. Как рассчитывается себестоимость, как в 1С (по там. ст.) или как считаю я (по факт. ст.)?
3. Если так, как считаю я, то как это ввести в 1С, если 1С автоматически рассчитывает по там. стоимости?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Пт Июл 04, 2008 21:19:46
|
Сообщить модератору
|
|
Здрасти! Я не знаю как правильно оприходовать ГТД, точнее у меня такая ситуация: мы получили башенные краны в кол-ве 3 шт с КНР. Краны приехали 15-ми вагонами частями в разобранном ввиде. Растамаживали в четыре рейса в течение месяца:
1-ый рейс 6 вагонов сумма ГТД 124 800$ - 12.02.08г;
2-ой рейс 2 вагона сумма ГТД 41 600$ - 15.02.08г;
3-й рейс 6 вагонов сумма ГТД 124 800$ - 21.06.08г;
4-й рейс 1 вагон на сумма ГТД 20 800$ - 26.02.08г.
В каждом из ГТД, а их четыре, прописано 4 башенных крана, хотя по договору и по инвойсу их 3 шт. Но сумма всех 4-х ГДТ даёт сумму договора и инвойса - 312 000$.
Как я понимаю, каждый башенный кран приехал в 5-ти вагонах, т.е. 1 вагон стоит 20800$, по крайне мере так делила таможня. Как собрать воедино 3 башенных крана, которые приехали частями. Может сначало собрать их на отдельном счете? Проблема в том, что мы не знаем например: в 1-ом рейсе приехал ли первый кран (это 5 вагонов) и часть второго (ост 1вагон ) или вообще это части всех трех кранов каждый по 2 вагона? Подскажите как правильно оприходовать? Возможно где-нибудь можно прочитать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Сб Июл 05, 2008 23:40:27
|
|
|
| Гость говорит: |
|
У меня возник вопрос: при оприходовании товара ведем учет в штуках и листах, а в ГТД в кг, нужна ли какая-нибудь пояснительная/объяснительная записка почему мы приходуем именно так? |
В таком случая я обычно делаю Акт пересчета в произвольной форме комиссионно, что путем пересчета и взвешивания установлено, что в 1 кг столько-то штук или наоборот, и приходую в той единице измерения, в какой мне нужно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наталья Дерунова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#35 Вс Июл 06, 2008 14:40:44
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые участники... такой вопрос..... пришло оборудование (ОС для нас) но почему-то был уплачен НДС по нему в бюджет, вернее в ТК, хотя это оборудование для использования в производственных целях...... как правильно сделать зачет по НДСу? ведь мы не должны были его платить.... просто директор не в курсе таких вещей....
и еще пришло еще оборудование, но как всегда всех документов мы не увидели, ни декларацию таможенной стоимости, ни обязательства.... ситуация таже что и в 1-ом случае, я даже незнаю как они проплачивали за товар, )гл бух говорит что по банку не платили.... а сколько и по какому курсу наличкой платили, неизвестно....) ладно, вот такой момент, в ГТД отражаются, пошлины, НДС, но есть графа, там где начисления она называется СП, в стр 47Исчисление там пошл и сборов.... вот по всему оборудованию ПК стоит, а в однос месте УН, и там где УН сумма НДС не включается в общую сумму сборов... почему? кто знает?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Вс Июл 06, 2008 14:59:07
|
|
|
| Наталья Дерунова говорит: |
|
Уважаемые участники... такой вопрос..... пришло оборудование (ОС для нас) но почему-то был уплачен НДС по нему в бюджет, вернее в ТК, хотя это оборудование для использования в производственных целях...... как правильно сделать зачет по НДСу? |
Вы могли бы отразить НДС методом зачета, но раз этого не было сделано и НДС уже оплачен, то берите его в зачеи и все!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Ср Авг 27, 2008 11:50:14
|
Сообщить модератору
|
|
Опять вопрос по приходованию по ГТД:
часто по одной ГТД приходит несколько видов товара, они разделены и для них отдельно просчитаны там. сбор, там. пошлина и НДС. Если приходовать все одним документом, то идет неправильное распределение там. сбора и НДС (там. пошлину можно вручную подкорректировать), что искажает себестоимость, а если приходовать разными документами, то как быть с доп. расходами, кот. идут целиком на весь товар, делить счета-фактуры что-ли? Может кто-то нашел выход из ситуации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Ср Авг 27, 2008 11:59:58
|
|
|
*САМ*
| *САМ* говорит: |
|
делить счета-фактуры что-ли? |
Извините,не могу понять ,причем здесь сч-фактуры?
| *САМ* говорит: |
|
приходованию по ГТД: |
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Ср Авг 27, 2008 12:02:30
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
Опять вопрос по приходованию по ГТД:
часто по одной ГТД приходит несколько видов товара, они разделены и для них отдельно просчитаны там. сбор, там. пошлина и НДС. Если приходовать все одним документом, то идет неправильное распределение там. сбора и НДС (там. пошлину можно вручную подкорректировать), что искажает себестоимость, а если приходовать разными документами, то как быть с доп. расходами, кот. идут целиком на весь товар, делить счета-фактуры что-ли? Может кто-то нашел выход из ситуации? |
доп расходы делятся пропорционально на каждый вид товара или на каждую ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Ср Авг 27, 2008 12:33:49
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
то как быть с доп. расходами |
я делю суммы пропорционально суммам, приходящимс на каждый лист ГТД..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Ср Авг 27, 2008 12:37:50
|
|
|
Я все делю в процентном соотношении. Высчитываю процент суммы расходов от общей стоимости товара. Это касается и тамож.оформления и тамож.пошлины
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Ср Авг 27, 2008 12:52:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
| *САМ* говорит: |
|
то как быть с доп. расходами |
я делю суммы пропорционально суммам, приходящимс на каждый лист ГТД.. |
А как Вы делите? В 1С-ке доп. расходы вносятся через услуги сторонних организаций и программа сама их делит.
Я пока пришла к выводу, что лучше приходовать товар одним документом, но вручную высчитывать там. сбор и там. оформление и вводить самой. Доп. расходы увы корректировать никак не могу. Пока ничего другого на ум не пришло 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Пн Янв 19, 2009 16:03:26
|
|
|
Голова кругом. Я новичок, работаем с РФ и Въетнамом.... Оприходуем товар как положено по ГТД, а что делать с суммой НДС. Она же находится от себест-ти + Тамож сборы. В общем мне нужна помощь по разъяснению куда что толкать по ГТД
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Пн Янв 19, 2009 17:44:18
|
|
|
Не дождалась помощи, прошу прочитать правильно ли я мыслю. Допустим себ-сть товара 10000 тг. + там.сбор 3000 = 3000 это по ГТД. В 1 С соответственно себсть-ть становиться 13000тг и от этой суммы НДС, которая указ-ся в ГТД. Потом оплачиваем товар 10000, а 3000 как таможенный сбор. а потом вручную 3000 садим по ДТ 1330 а кредит 3230 пропорционально указ. товару, так ? Прошу помогите, заранее благодарю....
Добавлено спустя 52 секунды:
Не дождалась помощи, прошу прочитать правильно ли я мыслю. Допустим себ-сть товара 10000 тг. + там.сбор 3000 = 3000 это по ГТД. В 1 С соответственно себсть-ть становиться 13000тг и от этой суммы НДС, которая указ-ся в ГТД. Потом оплачиваем товар 10000, а 3000 как таможенный сбор. а потом вручную 3000 садим по ДТ 1330 а кредит 3230 пропорционально указ. товару, так ? Прошу помогите, заранее благодарю....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Пн Янв 19, 2009 17:57:59 Сказали Спасибо❤
|
|
|
В 1С Вы каким документом это делаете? В документе Поступление ТМЗ (импорт) вроде все понятно...
Добавлено спустя 11 минут 5 секунд:
Там автоматом делаются следующие проводки:
1310-3310 ст-ть товара от поставщика
1310-3397 таможенный сбор
(можно вручную разбросать пропорционально, а бывает если пошлина на контретную позицию, то только на нее)
1420-3397 НДС
Потом авансовым или выпиской закрываете 3397
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Пн Янв 19, 2009 18:14:22
|
|
|
При оприходовании ТМЗ (импорт) заполняете часть "Таможня, тамож.сборы", ставите сумму НДС и сумму там.оформления, а в самой табличной части
| S76 говорит: |
|
можно вручную разбросать пропорционально сумму там.сбора |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alexa198
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Пн Янв 19, 2009 18:30:19
|
|
|
| Alexa198 говорит: |
|
Если получаешь товар по импорту (ГТД) от нерезидента и платишь все необходимые таможенные процедуры, нужно ли платить КПН? |
Не нужно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alexa198
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#49 Пн Янв 19, 2009 18:36:20
|
Сообщить модератору
|
|
А можно подробнее где есть статья, что при получении товара по импорту КПН у источника выплаты (с нерезидента) не платиться? Или КПН-с нерезидента, в каких случаях его начислять и оплачивать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Пн Янв 19, 2009 18:44:05 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Alexa198 говорит: |
|
КПН у источника выплаты (с нерезидента) |
Платится только с полученных услуг, выполненных работ, но не с товара, полученного по импорту. В кодексе 2008 была ст.131, а в новом не помню, поищите сами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
