Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| В каком периоде брать НДС к начислению, если к основному счет-фактуре был выписан доп и исправленный
|
ОльгаОльга
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Ноя 09, 2023 15:35:32
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=682646#682646
Добрый день. Подскажите такой момент. В каком периоде брать НДС к начислению, если к основному счет-фактуре (дата оборота 30.09.23) был выписан 10.10.23 дополнительный счет-фактура ( дата оборота 30.09) ? Такой же вопрос про исправленный эсф: в каком периоде брать НДС к начислению, если к основному счет-фактуре (дата оборота 30.09.23) был выписан 10.10.23 исправленный счет-фактура ( дата оборота 30.09) ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Ноя 10, 2023 09:25:10
|
|
|
Здравствуйте. Я правильно понимаю, вы интересуетесь как отражается НДС у поставщика?
https://www.gov.kz/memleket/entities/kgd-kyzylorda/press/article/details/92644?directionId=8378&lang=ru
| Цитата: |
Чем исправленный ЭСФ отличается от дополнительного?
Как показывает практика, вопросы по выписке исправленных и дополнительных счетов-фактур продолжают оставаться актуальными. Главой 47 Налогового кодекса предусмотрены положения и особенности по выписке счет-фактуры. Так, согласно пункту 1 статьи 419 Налогового кодекса, исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг. При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется.
Выписка дополнительного счета-фактуры согласно подпункта 1) пункта 1 статьи 420 Налогового кодекса производится поставщиком в случае корректировки размера оборота в соответствии со статьей 383 Налогового кодекса.
В соответствии с пунктом 2 статьи 383 Налогового кодекса, корректировка производится в случаях: полного или частичного возврата товара, за исключением ввоза товара с помещением под таможенную процедуру реимпорта, ранее вывезенного с помещением под таможенную процедуру экспорта; изменения условий сделки; изменения цены, компенсации за реализованные товары, работы, услуги.
Согласно пункту 4 статьи 383 Налогового кодекса, корректировка размера оборота налогоплательщика производится при наличии документов, на основании которых изменяется размер облагаемого (необлагаемого) оборота. Сумма корректировки размера облагаемого (необлагаемого) оборота включается в облагаемый (необлагаемый) оборот того налогового периода, на который приходится дата наступления вышеуказанных случаев. Такая дата является датой совершения оборота на сумму корректировки. Таким образом, исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений или исправлений в ранее выписанный счет-фактуру, т.е. исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг. Если ситуации соответствуют случаям, предусмотренным в пункте 2 статьи 383 Налогового кодекса, к примеру в случаях возврата товара, изменения цены и др., то выписывается дополнительный счет-фактура. |
| ОльгаОльга говорит: |
|
В каком периоде брать НДС к начислению, если к основному счет-фактуре (дата оборота 30.09.23) был выписан 10.10.23 дополнительный счет-фактура ( дата оборота 30.09) ? |
Дополнительный выписывается при корректировке оборота, это ст 383 НК РК
| п5 ст 383 НК РК говорит: |
Сумма корректировки размера облагаемого (необлагаемого) оборота включается в облагаемый (необлагаемый) оборот того налогового периода, на который
приходится дата наступления случаев, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи. Такая дата является датой совершения оборота на сумму корректировки. |
То есть по дополнительному вы отражаете НДС по дате оборота дополнительного эсф
Исправленный аннулирует ранее выписанный счет-фактуру, то есть он как-бы встает на место первоначального. То есть отражаете в 300 по дате оборота основной ЭСФ, за исключением, если даты оборота основного и исправленного отличаются
| ст 401 говорит: |
В случае выписки исправленного счета-фактуры, сумма налога на добавленную стоимость учитывается в том налоговом периоде, в котором был учтен такой налог по аннулированному счету-фактуре, за исключением случаев, когда даты совершения оборота, указанные в аннулированном счете-фактуре и исправленном счете-фактуре, отличаются и приходятся на разные налоговые периоды.
|
Эта статья про зачет НДС, но было бы странно, если поставщик дату "откатит" назад и оставит НДС в том же периоде как и раньше, с покупатель возьмет в зачет тот НДС, который поставщик еще не отразил.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Ноя 10, 2023 09:31:43
|
|
|
| ОльгаОльга говорит: |
|
Добрый день. Подскажите такой момент. В каком периоде брать НДС к начислению, если к основному счет-фактуре (дата оборота 30.09.23) был выписан 10.10.23 дополнительный счет-фактура ( дата оборота 30.09) ? Такой же вопрос про исправленный эсф: в каком периоде брать НДС к начислению, если к основному счет-фактуре (дата оборота 30.09.23) был выписан 10.10.23 исправленный счет-фактура ( дата оборота 30.09) ? |
Но в целом у вас и даты похожие(если это не пример), возникает ощущение, что у вас был дополнительный, а потом был выписан исправленный. Имейте ввиду, что при выписке исправленного все дополнительные к основному тоже аннулируются.
| ст 419 НК РК говорит: |
При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется, также аннулируются дополнительные счета-фактуры при их наличии.
Для восстановления аннулированных дополнительных счетов-фактур выписываются дополнительные счета-фактуры к исправленному счету-фактуре.
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
