Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Дата совершения оборота в целях КПН по ЭАВР
    Нужна ли подпись руководителя в налог...
    Образец Налоговой Учетной Политики и ...
    Отчетность по ИП. какие ставки по соц...
    Не могу найти ЭАВР в ИС ЭСФ
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Отражение в учетной системе ЭАВР в целях НДС и КПН     
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Янв 05, 2023 18:39:24   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=679201#679201
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=681061#681061
    Добрый вечер.
    Подскажите, пожалуйста, кто как решил следующий вопрос для корректного формирования деклараций (300.00, 100.00), например в 1С, в следующей ситуации. Реализация услуг проведена 31.12.2022 г., ЭАВР подписан получателем в ИС ЭСФ 05.01.2023 г.
    Согласно п.3 ст. 190 Налогового кодекса РК налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета. Порядок ведения бухгалтерской документации устанавливается законодательством РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
    Получается в целях КПН должен доход отразиться в 2022 г., а для НДС реализация в 1 кв. 2023 г. по дате оборота?
    При этом сам НДС тоже должен быть начислен в январе 2023 г. или в момент реализации в декабре 2022 г.?
    Если по входящему НДС все понятно с введением понятия "Отложенный НДС" и счетов 1421/1422, то как обстоит дело с начисленным НДС и счетом 3130?
    Нечего придумать не получается Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1335 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Янв 05, 2023 22:28:24   

    Предлагаю заглянуть в похожую тему
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=678862#678862

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Янв 06, 2023 12:21:27   

    Алекс Мневис говорит:
    Получается в целях КПН должен доход отразиться в 2022 г., а для НДС реализация в 1 кв. 2023 г. по дате оборота?

    А почему вы считаете, что в целях КПН доход надо признать в 2022 г.? Пока Заказчик не подписал АВР, услуги не приняты. Может быть Заказчик их вообще откажется принимать и не оплатит или потребует возврата аванса, если он был.
    Алекс Мневис говорит:
    Порядок ведения бухгалтерской документации устанавливается законодательством РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.

    Ни в Законе о БУ и ФО, на в Правилах ведения БУ не конкретизировано, по какой дате признавать доход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Янв 06, 2023 13:43:10   

    NatalyaV, спасибо. Но это в идеале - когда ЭАВР подписан день в день.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Янв 06, 2023 14:02:15   

    Ирина Локтионова, ниже...
    В соответствии с нормами пункта 3 статьи 227 Налогового кодекса для целей исчисления обязательств по корпоративному подоходному налогу дата признания дохода от реализации товаров (работ, услуг) определяется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
    Приложение А МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями» определяет выручку как доход, возникающий в ходе обычной деятельности организации. При этом доход как увеличение экономических выгод в течение отчетного периода в форме поступлений или улучшения качества активов либо уменьшения величины обязательств, которые приводят к увеличению собственного капитала, не связанному с взносами участников капитала.
    П. 31 Организация должна признавать выручку, когда (или по мере того, как) организация выполняет обязанность к исполнению путем передачи обещанного товара или услуги (т.е. актива) покупателю. Актив передается, когда (или по мере того, как) покупатель получает контроль над таким активом.
    Обязанность к исполнению - обещание в договоре с покупателем передать покупателю:
    (a) товар или услугу (или пакет товаров или услуг), которые являются отличимыми; либо
    (b) ряд отличимых товаров или услуг, которые являются практически одинаковыми и передаются покупателю по одинаковой схеме (Приложение А МСФО (IFRS) 15).
    П. 33 В момент их получения и использования товары и услуги являются активами, даже если они существуют только одно мгновение (как в случае со многими услугами).
    Выручка признается в момент, когда покупатель получает контроль над обещанным активом, а Общество выполняет обязанность к исполнению.
    32 Для каждой обязанности к исполнению организация должна определить выполняет ли она обязанность к исполнению в течение периода либо в определенный момент времени. Если организация выполняет обязанность к исполнению не в течение периода, то следует считать, что обязанность к исполнению выполняется в определенный момент времени.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Янв 06, 2023 14:29:35   

    Так же, статья 226 Налогового кодекса говорит, что доход от реализации будет признаваться в соответствии с МСФО, если в Налоговом кодексе не указано иное.
    При оказании услуг компания оформляет АВР (или ЭАВР), должна признавать доход (выручку) в том периоде, когда исполняет обязанность по договору перед заказчиком, а у заказчика в свою очередь появляется обязанность по оплате за оказанные услуги. Поэтому компания будет признавать доход по дате выписки АВР, так как в этом периоде оказала услуги и получает доход. Дата подписания АВР применяется для определения даты совершения оборота по статье 379 Налогового кодекса для целей НДС и выписки ЭСФ. Статья 379 Налогового кодекса применяется для раздела НДС и не применяется для КПН и бухучета. То есть, даты признания выручки, и даты совершения оборота могут различаться.
    По вычетам КПН ситуация аналогичная. Приобретение будет отражаться в том периоде, когда датирован АВР, а дата выписки ЭСФ будет применяться для даты зачета НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Янв 06, 2023 16:44:02   

    Алекс Мневис говорит:
    Выручка признается в момент, когда покупатель получает контроль над обещанным активом, а Общество выполняет обязанность к исполнению.

    У вас в какой момент времени покупатель получил контроль над обещанным активом? Покупатель 31.12.2022 знал, что ему обещан актив?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Янв 06, 2023 17:34:30   

    С. Ромазанов, например:
    1) услуги аренды;
    2) услуги ЕРЦ
    С. Ромазанов говорит:
    Покупатель 31.12.2022 знал
    по аренде он использовал актив весь декабрь...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Янв 06, 2023 18:16:07   

    Причём тут пример, может ему декабрь в подарок был, может скидка. Вопрос про факты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Сб Янв 07, 2023 09:51:27   

    Доброе утро. С Рождеством.
    С. Ромазанов, я привел в пример конкретные услуги, по которым возник вопрос. Так как 31 декабря 2022 выпало на субботу, и подтверждение ЭАВР произошло только после новогодних праздников.
    Договора заключены на год, плата устанавливается ежемесячно без всяких подарков и скидок.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    korgan
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Сб Янв 07, 2023 17:13:06   

    Здравствуйте! Вот у нас такая же ситуация. ЭАВР выписан 06.01.23г. Период выполнения -декабрь 2022г. Я могу взять на вычеты по НУ и расходы по БУ сумму, написанную в этом электронном акте? Или Дата выписки и подписи определяет период Вычетов?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1335 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вс Янв 08, 2023 01:28:21 Сказали Спасибо❤   

    korgan, Посмотрите еще в этой теме обсуждалось
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=673503#673503

    Алекс Мневис,
    вот еще похожие темы, одна из них ваша
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=666738#666738
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=670193#670193

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz