Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация    ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма    RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму    Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2020г.
до 15 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2020г.
до 15 февраля: 701.01, по состоянию на 01.01.2019г., изменения на 01.02.2020г.
до 15 февраля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2020г.
до 22 февраля: 328.00 (импорт в январе)
до 22 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 22 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2020 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2020 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, Взносы и Отчисления на ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2019 год
  • Формы налоговой отчетности на 2020 год
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 2 полугодие 2020 г. с сайта Генеральной прокуратуры

  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, ЕСП 2525/1262,5
  • с 1 января 2020г.: МРП 2651, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5
  • с 1 апреля 2020г.: МРП 2778, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5
  • с 1 января 2021г.: МРП 2917, МЗП 42500, ЕСП 2917/1458,5

  • с 10 марта 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 12,00
  • с 6 апреля 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,50
  • с 21 июля 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,00
  • С 1 января 2021 года ставка рефинансирования заменена базовой ставкой
  • с 26 января 2021 г.: базовая ставка НБ: 9,00
  • Все базовые ставки Нацбанка РК


  • В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке. Почитать всю тему
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    Списание суммы задолженности по подот... Вт Ноя 06, 2018 05:17:16
    УСИ:Списание спецодежды и инвентаря Пт Ноя 09, 2012 22:18:12
    Учёт и списание спецодежды Чт Фев 22, 2018 09:36:55
    Списание основного средства в результате физ.износа является ли выбытием ФА? Чт Дек 08, 2016 15:22:50
    Списание ОС без полного износа согласно распоряжения совета директоров Пт Май 28, 2010 16:19:52
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Списание спецодежды раньше срока износа, как провести     
    Iraida с 23.04.2012
    Резидент Баланса | Павлодарская область
    Спасибки: +92 | 511

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 08:45:48 В закладку Ответить с цитатой

    У нас в УП прописано, что спецодежда списывается после истечения срока износа согласно установленным отраслевым нормам. Не сразу после выдачи и не через РБП. Не знаю, почему так, но я пока ничего менять не стала.
    1.Как быть, если спецодежду надо списать раньше срока , так как она пришла в негодность в процессе работы, не по вине работника?
    На Учете.kz пишут, что в таком случае надо списать остаточную стоимость СО на расходы периода. А я что-то сомневаюсь.
    Не надо ли остаточную ст-то СО поставить в доход предприятию и обложить НДС? Ведь при приобретении НДС идет в зачет, да и списание на вычеты, а по нормам предусмотрен полный срок использования СО.
    2.А если по вине работника?
    На Учете пишут:В случае утери, порчи по вине работника или необеспечения сдачи спецодежды при увольнении работником выплачивается остаточная стоимость спецодежды, рассчитанная исходя из ее первоначальной стоимости и фактического периода носки в производственных целях .
    А если работник отказывается писать заявление на удержание? Без заявления мы ничего удерживать не имеем права.
    Как быть в таких случаях?
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5690 | 12493

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 09:39:57 В закладку Ответить с цитатой

    Iraida говорит:
    Как быть, если спецодежду надо списать раньше срока , так как она пришла в негодность в процессе работы, не по вине работника?

    Предлагаю:
    https://kadry.mcfr.kz/article/2337-akt-spisanie-spetsodejdy
    С ув.
             Позвать специалиста
    Iraida с 23.04.2012
    Резидент Баланса | Павлодарская область
    Спасибки: +92 | 511

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 10:07:05 В закладку Ответить с цитатой

    Спасибо, esiphi .
    То есть вот так :
    Причины списания спецодежды могут быть разными - в результате износа, аварии, увольнения работника и т.д.. Иногда это происходит ранее установленного изготовителем срока выхода из строя. В этом случае форма акта не меняется. Если порча спецодежды произошла по объективным причинам, и восстановлению она не подлежит – её списывают без компенсации работником её стоимости. Если виновником порчи является конкретное лицо, оно несёт положенную законом материальную ответственность.
    Источник: https://kadry.mcfr.kz/article/2337-akt-spisanie-spetsodejdy

    Значит, при порче СО при производственном процессе ее просто списывают на затраты.
    При порче по вине работника - удерживают ост. ст-ть из зпл при наличии заявления. Если заявления нет - списывают на затраты.

    Все согласны?
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5690 | 12493

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 10:16:42 В закладку Ответить с цитатой

    Iraida говорит:
    Если заявления нет - списывают на затраты.

    Считаю,что можно подать иск в суд на взыскание нанесенного ущерба.(Но думаю,что собственник не будет этого делать-слишком хлопотно и нет уверенности,что решении суда будет в пользу компании).
    С ув.
             Позвать специалиста
    Iraida с 23.04.2012
    Резидент Баланса | Павлодарская область
    Спасибки: +92 | 511

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 10:20:10 В закладку Ответить с цитатой

    Да, согласна. Никто возиться не будет.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3981 | 11601

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 12:54:45 В закладку Ответить с цитатой

    Iraida говорит:
    У нас в УП прописано, что спецодежда списывается после истечения срока износа согласно установленным отраслевым нормам. Не сразу после выдачи и не через РБП. Не знаю, почему так

    Видимо из-за этого пункта:
    Цитата:
    2. Не рассматриваются в качестве дохода физического лица:
    ...
    10) стоимость выданной специальной одежды, специальной обуви, в том числе их ремонта, средств индивидуальной защиты, моющих и дезинфицирующих средств, средств профилактической обработки, медицинской аптечки, молока или других равноценных пищевых продуктов и (или) специализированных продуктов для диетического (лечебного и профилактического) питания по нормам, установленным законодательством Республики Казахстан;

    А если вы спишете раньше, чем предусмотрено нормами, и выдадите работнику новую спецодежду раньше срока, то тогда ее стоимость надо будет включать в доход физлица и облагать всеми зарплатными налогами.
             Позвать специалиста
    Iraida с 23.04.2012
    Резидент Баланса | Павлодарская область
    Спасибки: +92 | 511

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 13:24:46 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина Локтионова говорит:

    Цитата:
    2. Не рассматриваются в качестве дохода физического лица:
    ...
    10) стоимость выданной специальной одежды, специальной обуви, в том числе их ремонта, средств индивидуальной защиты, моющих и дезинфицирующих средств, средств профилактической обработки, медицинской аптечки, молока или других равноценных пищевых продуктов и (или) специализированных продуктов для диетического (лечебного и профилактического) питания по нормам, установленным законодательством Республики Казахстан;

    А если вы спишете раньше, чем предусмотрено нормами, и выдадите работнику новую спецодежду раньше срока, то тогда ее стоимость надо будет включать в доход физлица и облагать всеми зарплатными налогами.


    Спасибо, Ирина.
    А как это по проводкам будет выглядеть?
    А по списанию спецодежды в результате производственного процесса - правильно отнести на расходы периода и все?
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5690 | 12493

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 13:46:29 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Iraida говорит:
    А как это по проводкам будет выглядеть?

    Предлагаю-
    https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=31652373
    Применяйте, с учетом изменений налогообложения доходов в 2020, 2021 гг.
    С ув.
             Позвать специалиста
    Iraida с 23.04.2012
    Резидент Баланса | Павлодарская область
    Спасибки: +92 | 511

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 15:21:51 В закладку Ответить с цитатой

    esiphi, спасибо, надо будет подумать.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3981 | 11601

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 16:46:35 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Мне в статье по ссылке больше нравится второй вариант, т.к. тогда можно отнести на вычеты в составе начисленных доходов работнику.
    В документе "Списание ТМЗ" делаете 2 строки:
    1. Сумма использованной части спецодежды - счет затрат как у вас принято
    2. Сумма неиспользованной части - счет затрат 3350 / Сотрудник

    В документе "Начисление зарплаты" добавляете отдельной строкой дополнительно начисленный доход этому работнику на сумму неиспользованной части спецодежды, затем при проведении всех документов по зарплате автоматически рассчитаются все налоги.
             Позвать специалиста
    Iraida с 23.04.2012
    Резидент Баланса | Павлодарская область
    Спасибки: +92 | 511

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 17:49:51 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина Локтионова говорит:
    Мне в статье по ссылке больше нравится второй вариант, т.к. тогда можно отнести на вычеты в составе начисленных доходов работнику.
    В документе "Списание ТМЗ" делаете 2 строки:
    1. Сумма использованной части спецодежды - счет затрат как у вас принято
    2. Сумма неиспользованной части - счет затрат 3350 / Сотрудник

    В документе "Начисление зарплаты" добавляете отдельной строкой дополнительно начисленный доход этому работнику на сумму неиспользованной части спецодежды, затем при проведении всех документов по зарплате автоматически рассчитаются все налоги.


    Вот спасибо, Ирина, мне как раз это и надо было! А я голову ломала, как все это можно в 1С провести.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2021 Hosting hoster.kz