Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Судебные издержки, документы об уплате пошлин потеряны, какие будут проводки?
    Штраф за неисполнение условий договора, какие доки выписать клиенту?
    Какие будут проводки при перечислении соц. отчислений и ОПВ?
    Какие будут проводки по банк займу
    Покупка и перепродажа услуг. Какие будут проводки?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Какие документы выписать на штраф за неустойку по договору и какие будут проводки?     
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Июн 23, 2010 17:43:05   

    База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=351038#351038
    Елена Т
    Здравствуйте! Прочитала, и поняла, мы тоже некоторым компаниям выставляли штраф за неустойку, автотранспорта на тер. РК, с НДС, но никто не возвращал. И вот одна из компаний, вернули сч.ф., и сказали что нужно выставить без ндс.
    Один маленький вопросик. Т.е. получается, если мы плательщики НДС, то все равно в графе НДС, мы прописываем "Без НДС"?
    И если в договоре не указано про штрафы, неустойки, то получается нужно будет составить акт?
    И не могли бы вы дать ссылку на статью, на которую можно опереться, что "Простой не облагается НДС"?

    Заранее Вас благодарю! Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Июн 23, 2010 17:55:03   

    Жанна
    Жанна говорит:
    штраф за неустойку

    Не является оборотом по реализации, соответственно не выписывается счет-фактура вообще, составляется акт о начислении неустойки который должен быть подписан обеими сторонами.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Ср Июн 23, 2010 18:02:41 Сообщить модератору   

    Жанна говорит:
    получается, если мы плательщики НДС, то все равно в графе НДС, мы прописываем "Без НДС"?

    Да. Это написано в ст.263 Налогового Кодекса
    Цитата:
    3. Плательщик налога на добавленную стоимость указывает в счете-фактуре:
    1) по оборотам, облагаемым налогом на добавленную стоимость, - сумму налога на добавленную стоимость;
    2) по оборотам, освобожденным от налога на добавленную стоимость, - отметку «Без НДС».
    Жанна говорит:
    статью, на которую можно опереться, что "Простой не облагается НДС"

    Такой ссылки нет конечно, но это вытекает из того что вы ничего не делаете, т.е. не предоставляете вообще ни каких услуг. Следовательно это не является оборотом облагаемым НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Июн 23, 2010 18:09:04   

    Ursus говорит:
    Это написано в ст.263 Налогового Кодекса

    Цитата:
    2. Плательщик налога на добавленную стоимость обязан при осуществлении оборотов по реализации товаров, работ, услуг выписать получателю указанных товаров, работ, услуг счет-фактуру,

    А так как
    Елена Т говорит:
    Не является оборотом по реализации, соответственно не выписывается счет-фактура вообще


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Июн 23, 2010 18:19:16   

    Елена Т
    А как так не выписывать сч.ф.? Ведь, нам ТОО, нужно чтобы нам оплатили за простой. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Июн 23, 2010 18:21:25   

    По акту на неустойку, либо счет на оплату на крайний случай.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Июн 23, 2010 18:24:42   

    Елена Т
    Т.е. Если по акту или по счету, Заказчики оплачивают, то сумма за простой то повиснит? А перекрыть, то как? Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Июн 23, 2010 18:31:58 Сказали Спасибо❤   

    Жанна говорит:
    по акту

    Начисление то надо провести как раз таки по акту на неустойку, бух.справкой например.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Июн 23, 2010 18:40:56   

    Елена Т
    Елена, маленько затрудняюсь, как сделать. Если у меня 8-ка, т.е. через операцию? И как если не трудно подскажите? Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Ср Июн 23, 2010 18:55:23 Сообщить модератору   

    Жанна говорит:
    затрудняюсь, как сделать. Если у меня 8-ка, т.е. через операцию?

    через "Операции введенные вручную", эта операция даст вам возможность распечатать потом Бух. справку, которую вы подошьете к своей претензии / письму (основание данной операции)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Июн 23, 2010 18:56:12   

    Жанна говорит:
    через операцию


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Июн 23, 2010 19:05:27   

    Елена Т
    И последний вопросик, Smile на примере прводки будут такими: Д.1210, кредит 6010?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Ср Июн 23, 2010 19:07:19 Сообщить модератору   

    Жанна говорит:
    на примере прводки будут такими: Д.1210, кредит 6010?

    да, верно. Без выделения НДС, т.к. данная операция не является оборотом по реализации

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Июн 23, 2010 19:13:21   

    Елена Т, Югэн Огромное Вам спс.
    Получается нужно разработать акт? или можно брать, в 1С ,наш обычный?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Ср Июн 23, 2010 19:16:34 Сообщить модератору   

    Жанна говорит:
    Получается нужно разработать акт? или можно брать, в 1С ,наш обычный?

    в данном случае, я бы разработала акт, в котором бы прозрачно указала свой расчет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Чт Июн 24, 2010 08:21:43 Сообщить модератору   

    Жанна
    ну почему повиснет сразу же.
    На основании акта у вас же будет проводка Д1280 К6280, которая потом и закроется Д1010,1030

    Добавлено спустя 2 минуты 18 секунд:

    Жанна говорит:
    Д.1210, кредит 6010

    не рекомендовал бы использовать, т.к. это счета учета расчетов с покупателями за выполненные работы, услуги. А у нас нет выполнения работ, услуг.

    Добавлено спустя 11 минут 38 секунд:

    Даже в ТПС прописано.
    Приказ МФ РК №185 от 23.05.2007г. говорит:
    6280-"Прочие доходы", где отражаются операции, связанные с получением прочих доходов, не указанных в предыдущих группах:
    доход от начисленных штрафов, пени, неустоек за нарушение договоров;
    ...

    Ursus говорит:
    будет проводка Д1280

    Ошибся, дебиторку учитывать лучше на счете 1210, т.к. ТПС это не запрещает.
    1210 - "Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков", где отражаются операции по расчетам с покупателями и заказчиками за реализованные активы и оказанные услуги сроком до года, и прочая краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков;

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Чт Июн 24, 2010 11:35:26 Сказали Спасибо❤   

    На все вопросы ведь есть ответы:
    Форма акта
    Югэн говорит:
    я бы разработала акт, в котором бы прозрачно указала свой расчет.

    Провести так
    Югэн говорит:
    через "Операции введенные вручную", эта операция даст вам возможность распечатать потом Бух. справку, которую вы подошьете к своей претензии / письму (основание данной операции)
    Проводки
    Ursus говорит:
    Д.1210, кредит 6010

    Ursus говорит:
    и закроется Д1010,1030

    а кредит 1210.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Чт Июн 24, 2010 11:43:59 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    Ursus говорит:
    Д.1210, кредит 6010

    Я этого не писал. Кредит должОн быть 6280.

    Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд:

    Проводки будут такими:
    1210-6280 - начислена претензия покупателю
    1010,1030-1210 - оплачена претензия деньгами.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Июн 24, 2010 12:20:35   

    Ursus
    Извиняюсь, поспешила и не то прицепила, хотела же
    Ursus говорит:
    На основании акта у вас же будет проводка Д1280 К6280


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аселечка
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Пн Сен 13, 2010 23:58:57 Сообщить модератору   

    Составили акт о начислении пени ... посмотрите пойдет или чем то дополнить, что то убрать?

    АКТ О НАЧИСЛЕНИИ ПЕНИ
    к Договору № ______ о закупках услуг _________ от ____________г.

    г. ____________ "__"_______2010г.

    АО "___________", именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице Директора _____________, действующего на основании _____________________, с одной стороны, и ТОО «___________», именуемое в дальнейшем «Исполнитель» в лице Генерального директора ______________., действующего на основании Устава, с другой стороны, совместно именуемые «Стороны», заключили настоящий Акт о начислении пени к Договору № _______о закупках услуг по ___________ от ___________г. о нижеследующем:
    1. Исполнитель нарушил сроки оказания Услуг, предусмотренные в п. ______ Договора № ____ о закупках услуг по ______________ от _______г.. (далее по тексту – «Договор»), в связи с чем, срок оказания услуг просрочен на _________ день (в период с _________г. по __________. включительно).
    2. В соответствии с п._____. Договора за несоблюдение сроков исполнения своих обязательств по Договору, Исполнитель уплачивает Заказчику пеню в размере 0,1% от общей суммы Договора за каждый день просрочки, а именно _____________ (________тенге * 0,1% * _______день).
    3. Указанная пеня в размере ___________тенге будет удержана Заказчиком при осуществлении им расчетов с Исполнителем.

    АДРЕСА, РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН:

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Вт Сен 14, 2010 10:26:32   

    Аселечка хороший акт.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Colnce
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Чт Фев 17, 2011 17:16:46   

    Подскажите пжл, заполняю регистры НУ к 100.00, но стала сомневаться в правильности отнесения прочего дохода. Дело в том что в 2009 нами был подан иск на покупателя за несвоевременное погашение ДТ задолженности, решение суда было вынесенно в начале 2009 года, где помимо ДТ задолженности за реализованный товар была оговорена сумма (не вся конечно по нашему требованию возмещение судебных издержкек), то есть наш покупатель должен был помимо ДТ возместить и часть издержек. Прошло больше года и в 2010 нам поступает сумма по суду. Мы показываем погашение, закрытие ДТ задолженности, а остальную сумму сразу на прочий доход 6280. Кто посоветует, ведь решение суда 2009 года, никаких начислений по издержкам мы в 2009 г. не делали......потому что вероятность оплаты, несмотря на решение суда не было, так как фирма-должник была на грани банкротства........но оплата прошла в 2010. Кто знает подскажите пжл как всё таки в каком году необходимо было отразить судебные издержки.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Ср Фев 23, 2011 17:43:16 Сообщить модератору   

    Colnce говорит:
    в каком году необходимо было отразить судебные издержки

    В вашем случае - в 2009 году, т.к.
    Colnce говорит:
    решение суда было вынесенно в начале 2009 года


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Agata
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пн Фев 11, 2013 11:14:20   

    Добрый день! Подскажите плз...

    Подписан акт об оказании услуг(200,0). Заказчик написал претензию(штраф 10,0+неустойка 5,0) и оплатил только 185,0.
    КАК отразить в 1С, какие проводки.

    Заранее спасибочки!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Пн Фев 11, 2013 11:38:50 Сказали Спасибо❤   

    Agata говорит:
    Подписан акт об оказании услуг(200,0). Заказчик написал претензию(штраф 10,0+неустойка 5,0) и оплатил только 185,0.
    КАК отразить в 1С, какие проводки.

    Предлагаю:
    1.Дт 1210-Кт 3130,6010-200,00.
    2.Дт 7210,7470-Кт 3397- 15,0(Начислен штраф,неустойка).
    3.Дт 1030-Кт 1210-185,0.
    4.Дт 3397-Кт 1210- 15,0(Взаимозачет).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гулдер-ай Тагыберген
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Пн Июл 01, 2013 17:49:28   

    привет всем. по договору за неустойку как считать штраф???? задолженность 5000841 с 17.08.2012
    По договору: За просрочку исполнения обязательства по передаче товара Поставщик обязуется уплатить Покупателю пеню в размере 0,01 процента от цены не поставленного либо несвоевременно поставленного товара за каждый календарный день просрочки, но не более 5 % от общей стоимости задолженности.
    5.2. За виновную просрочку в оплате поставленного товара Покупатель уплачивает Поставщику пеню в размере 0,01 процента от цены неоплаченного либо несвоевременно оплаченного товара за каждый календарный день просрочки, но не более 5% от общей стоимости задолженности.

    получается в день 500 тенге и 318 дней всего неустойка 159000, а штраф как считать????

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Yelenko
    Сертификат CAP
    Спасибки: +51 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Пн Июл 01, 2013 21:45:45   

    А какой штраф Вы еще хотите? У Вас в приведенном отрывке договора речь идет только о пене. Если Поставщик не вовремя передал товар и, соответственно, если Покупатель не вовремя оплатил товар. Вы кто в данном договоре - Поставщик или Покупатель?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гулдер-ай Тагыберген
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Вт Июл 02, 2013 09:38:36   

    Yelenko говорит:
    Вы кто в данном договоре
    покупатель. Директор сказал еще штраф выписать. вот и не знаю. а так пеню посчитала правильно?

    Добавлено спустя 6 минут 4 секунды:

    с проводками подскажете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ахметова А.Н.
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Пт Сен 06, 2013 17:31:49   

    Здравствуйте! Подскажите...

    мы ТОО подрядчики закончили СМР на объекте, а заказчик в конце выдал СЧЕТ-ФАКТУРУ за неустойку(без НДС).
    как разнести в 1С 7.7?

    Заранее спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    СветланаЛ
    Сертификат CAP
    Спасибки: +40 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Пт Сен 06, 2013 18:41:34   

    я провожу через бух справку согласно претензии , и отдельно завожу сч фактуру без ндс в журнал сч фактур*( в 1с сч фактура отразится только в журнале сч фактур и сформируется в 300.08 реестре)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Сб Сен 07, 2013 09:56:32   

    Зачем выписывать и и отражать счет фактуру? Это же не оборот по реализации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    СветланаЛ
    Сертификат CAP
    Спасибки: +40 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Вс Сен 08, 2013 22:04:01   

    Да , согласно, тоже не могу понять зачем ее выписывают, но часто заказчик , крупная компания выставляют нам счет фактуру, и спорить с ними бесполезно, ну а если имеется счет фактура, значит ее необходимо отразить в реестре 300.07, а в 300.00 в оборотах я не отражаю эту сумму.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Счастье
    Коллега
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #33 Чт Окт 31, 2019 14:14:55   

    Уважаемые профи! Прошу вас мне помочь! Покупатель выставляет штраф по договору. Передает нам акт выполненных работ на сумму штрафа. Я отказываюсь подписывать акт выполненных работ, так как штраф это не оборот по реализации. Прошу их выставить нам претензию, чтобы я провела начисление штрафа операцией в базе и мы подписали взаимозачет. Они категорически отказываются писать претензию, настаивают, чтобы мы подписали акт выполненных работ. Мы сами составили письмо, якобы от них, с просьбой оплатить штраф, просим их подписать документ наш. Они упорно отказываются. Назначили встречу уже со своим генеральным директором, чтобы я объяснила им почему не хочу подписывать акт выполненных работ. Их главный бухгалтер говорит, что санкций нет по этому поводу и что если я подпишу акт выполненных работ, то ничего не будет. Как правильно объяснить их генеральному директору, что штрафы, согласно статьи 372 (определение оборота реализации) не являются оборотом по реализации и следовательно акт выполненных работ не выписывается. Объясняла это их главному бухгалтеру, попросил заумными словами с ним не разговаривать. Как объяснить "на пальцах"?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Пт Ноя 01, 2019 07:00:43   

    Счастье говорит:
    Передает нам акт выполненных работ на сумму штрафа. Я отказываюсь подписывать акт выполненных работ, так как штраф это не оборот по реализации.

    Полностью согласен с Вами.Вы правильно и доступно объяснили коллеге,что начисленный штраф не является оборотом по реализации и документ,которым он предлагает оформление данной операции не корректен.
    Полагаю,что Ваш коллега не хочет,а может не знает,что данную операцию можно оформить Справкой-расчетом, письмом к должнику и отразить в бухучете бух.справкой(операцией), также может быть выписан счет на оплату.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #35 Пт Ноя 01, 2019 13:32:42   

    Счастье, согласно статье 294 Гражданского Кодекса должно быть соглашение о неустойке. Данный документ будет первичным документом для отражения в учете, а для оплаты неустойки они могут выписать счет на оплату.

    Добавлено спустя 5 минут 44 секунды:

    Счастье говорит:
    настаивают, чтобы мы подписали акт выполненных работ.

    Вы можете в ответ процитировать Правила ведения бух.учета, в котором оговариваются условия выписки.
    Цитата:
    27. Для приема-передачи выполненных работ (оказанных услуг), за исключением строительно-монтажных работ, применяется акт выполненных работ (оказанных услуг), форма которого утверждена Приказом 562, который составляется исполнителем для подтверждения факта совершения хозяйственной операции.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4538 Профиль
    Личное сообщение

      

    #36 Сб Ноя 02, 2019 00:36:27   

    Счастье говорит:
    Их главный бухгалтер говорит, что санкций нет по этому поводу и что если я подпишу акт выполненных работ, то ничего не будет.

    Как это нет? Очень даже есть.
    Если вы у себя проведете просто как штраф по выставленной претензии, то сможете спокойно отнести этот штраф на вычеты.
    А если проведете по АВР как услугу, то при проверке налоговики могут признать эту сделку недействительной, основываясь на Методических рекомендациях, которые обсуждали в этой теме: http://balans.kz/viewtopic.php?t=65931

    В этом руководстве для налоговых инспекторов есть такое:
    Цитата:
    7. В ходе налоговой проверки работники органов государственных доходов осуществляют проверку соблюдения налогового законодательства на предмет законности отнесения расходов на вычеты при определении налогооблагаемого дохода и в зачет сумм НДС, и при наличии достаточных оснований и доказательств вправе изменить суммы вычетов и зачета НДС без признания в судебном порядке сделок недействительными.
    ...
    Для целей налогового учета необходимо подтверждение фактического осуществления финансово-хозяйственной операции между налогоплательщиком и его контрагентом.
    Наличие формально оформленных первичных учетных и других документов не свидетельствует о фактическом совершении финансово-хозяйственной операции.
    ...
    9. Необходимо учитывать, что при совершении сомнительной операции участвуют две стороны: продавец (поставщик) и покупатель.

    В отношении продавца (поставщика) работникам профильных подразделений органов государственных доходов следует принимать меры для рассмотрения вопроса о привлечении такого лица к уголовной либо административной ответственности в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.

    В отношении покупателя работниками профильных подразделений органов государственных доходов осуществляется исключение соответствующих сумм расходов из вычетов

    Таким образом, налоговики могут аргументировать так: АВР выписывается при оказании услуг или выполнении работ, а на самом деле никаких услуг и работ выполнено не было, поэтому сделка недействительная.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz