Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 14 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 29 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2018г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Онлайн налоговый календарь
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2015-2016 годы
  • Все ФНО по годам
  • Информация о регистрации проверок с сайта Генеральной прокуратуры
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 27 ноября 2017г.: ставка реф. 10,25% Все ставки реф.

  • Фраза: Апатия уничтожает готовность действовать, готовность действовать уничтожает апатию. Чего хочешь, то и побеждает. (Елена Ермолова)

    Самое интересное на Балансе:
    7 декабря 2018г. Cеминар в Атырау. Обзор актуального законодательства в 2018 году Участвовать
    8 декабря 2018г. Cеминар в Актау. Обзор актуального законодательства в 2018 году Участвовать
    30.09.2017 Для работы в ИС ЭСФ с 01.10.2017г. нужно установить Crypto Socked Читать
    01.07.2017г. Отчисления и Взносы в Фонд социального медицинского страхования Читать
    Обязательность выписки ЭСФ по товарам из Перечня Читать
    Онлайн сервис перевода суммы в текст "Сумма прописью" Перейти
    Онлайн калькулятор по НДС Перейти
    Онлайн калькулятор отпускных Перейти к расчету
    Самое нужное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    Имеем ли мы право принимать оплату от россиян на рублевый счет? Ср Мар 26, 2014 18:10:55
    relatedInvoice - Основной (Исправленн... Вт Мар 27, 2018 20:22:38
    Почему в поступлении ОС сумма одна, а... Чт Июн 25, 2015 15:36:58
    Пришел товар по ГТД , в общую стоимос... Вт Дек 15, 2009 17:43:38
    ИП сдает в аренду имущество ФЛ доходо... Пн Май 27, 2013 14:54:03
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Исправленный ЭСФ Казахтелекома от 6.12, основной от 5.10, другая сумма. Имеем ли право не принимать?     
    Tomiris с 08.02.2011
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +2 | 126

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Чт Дек 06, 2018 10:03:01 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, если основной счет фактура выписан 05.10.2018, а сегодня, т. е. 06.12. приходит ИСПРАВЛЕННЫЙ счет фактура, в ней указана уже абсолютно другая сумма. Я понимаю что это же идет корректировка оборота, значит здесь должна быть не исправленная ,а дополнительная, но сроки дополнительной то уже вышли.... имеем ли право не принимать исправленный счет фактуру? Это выставил Казахтелеком...
             Позвать специалиста
    Елена Т с 07.08.2008
    Эксперт-модератор | Актобе
    Спасибки: +3072 | 12801

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Чт Дек 06, 2018 12:09:46 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Tomiris, тема выделена.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3202 | 9685

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Пт Дек 07, 2018 23:56:11 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 2

    Tomiris говорит:
    Я понимаю что это же идет корректировка оборота, значит здесь должна быть не исправленная ,а дополнительная

    А корректировка оборота в связи с чем? Если просто ошибка, то выписывают исправленный счет-фактуру.

    И еще, если все это происходит в пределах одного квартала, то можно выписать исправленный ЭСФ, т.к. допик к уже сданной форме 300 отправлять не надо, поскольку она еще не сдавалась.
    А если основной ЭСФ и корректирующий приходятся на разные кварталы, то удобнее выписать дополнительный ЭСФ, поскольку тогда ни поставщику, ни покупателю допики тоже отправлять не надо, можно этот дополнительный ЭСФ учесть в том квартале, когда он выписан.
    Вот это не поняла:
    Tomiris говорит:
    но сроки дополнительной то уже вышли

    А какие сроки у дополнительного ЭСФ?
             Позвать специалиста
    Tomiris с 08.02.2011
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +2 | 126

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Пн Дек 10, 2018 09:12:47 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина, спасибо!

    Ирина Локтионова говорит:
    А корректировка оборота в связи с чем?

    Изменилась цена, как видно из нового счета фактуры...

    Ирина Локтионова говорит:
    А какие сроки у дополнительного ЭСФ?

    Если корректируется оборот(в данном случае - это же произошло) - то 15 дней
             Позвать специалиста
    tanya01 с 06.06.2012
    Резидент Баланса | Интернет
    Спасибки: +325 | 1320

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Пн Дек 10, 2018 09:22:22 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 2

    Tomiris говорит:
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, если основной счет фактура выписан 05.10.2018, а сегодня, т. е. 06.12. приходит ИСПРАВЛЕННЫЙ счет фактура, в ней указана уже абсолютно другая сумма. Я понимаю что это же идет корректировка оборота, значит здесь должна быть не исправленная ,а дополнительная, но сроки дополнительной то уже вышли.... имеем ли право не принимать исправленный счет фактуру? Это выставил Казахтелеком...

    Не принимать - имеете полное право, но из опыта...
    В прошлом году я отклонила несколько их исправленных ЭСФ, как итог имела следующие головные боли:
    1. Они не заметили, что я отклонила ЭСФ (потому что им пофиг на клиентов)
    2. Я написала им письмо, где дала разъяснения,
    Tomiris говорит:
    Я понимаю что это же идет корректировка оборота, значит здесь должна быть не исправленная ,а дополнительная, но сроки дополнительной то уже вышли...

    я им так и написала, но они написали в ответ письмо (через 15 дней и я ездила за ним сама), что они выставили исправленную (потому что им пофиг на клиентов)
    3. У меня не пошел с ними акт сверки, и это меня напрягало, а Казахтелеком вообще ниразу (потому что им пофиг на клиентов)
    4. Через 5 месяцев моих писем и разговоров по телефонов, я все же согласилась на исправленный ЭСФ, и еще через месяц мне все сделали как было раньше (потому что им пофиг на клиентов).

    Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд:

    tanya01 говорит:
    и разговоров по телефонов

    извините, и разговоров по телефону * до сих пор нервничаю, когда вспоминаю Smile
             Позвать специалиста
    angel051054 с 24.02.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +140 | 1168

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Вт Дек 11, 2018 08:58:20 В закладку Ответить с цитатой

    Tomiris говорит:
    если основной счет фактура выписан 05.10.2018, а сегодня, т. е. 06.12. приходит ИСПРАВЛЕННЫЙ счет фактура

    Так как же в этой ситуации быть ?
    Оборот за сентябрь - 3 квартал .
    НДС в зачет - 4 квартал .
    Получается нужно делать дополнительный 300.00 за 3 кв. и корректировать оборот по строке 300.00.013 ?
    У меня расхождение - 301 тенге , надо увеличить оборот в 3 кв.2018 г.

    В результате Казахтелеком..., когда захотел, тогда и делает корректировку.
    В ЕSF автоматом анулирован ЭСФ

    Теперь, правомерно ли брать НДС в зачет по Исправленному ЭСФ , если он выписан в нарушение правил( истекли 15 дней ) ?????
             Позвать специалиста
    tanya01 с 06.06.2012
    Резидент Баланса | Интернет
    Спасибки: +325 | 1320

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Вт Дек 11, 2018 11:59:46 В закладку Ответить с цитатой

    angel051054 говорит:
    Теперь, правомерно ли брать НДС в зачет по Исправленному ЭСФ , если он выписан в нарушение правил( истекли 15 дней ) ?????

    А где написано, что исправленный ЭСФ можно выставлять в течении 15 дней?
    Насколько я помню... исправлять ЭСФ можно в течении срока исковой давности, а именно 3 года... Или я что-то путаю...
             Позвать специалиста
    Tomiris с 08.02.2011
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +2 | 126

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Вт Дек 11, 2018 12:04:40 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    все таки склоняюсь к мысли, что:

    В соответствии с пп. 1) п. 1 ст. 420 Налогового кодекса РК выписка дополнительного счета-фактуры производится поставщиком в случаях корректировки размера оборота в соответствии со ст. 383 Налогового кодекса РК.

    Согласно п. 2 ст. 383 Налогового кодекса РК корректировка размера оборота производится в случаях:

    1) полного или частичного возврата товара, за исключением ввоза товара с помещением под таможенную процедуру реимпорта, ранее вывезенного с помещением под таможенную процедуру экспорта;

    2) изменения условий сделки;

    3) изменения цены, компенсации за реализованные товары, работы, услуги. Данное положение применяется также при изменении подлежащей оплате стоимости реализованных товаров, работ, услуг исходя из условий договора, в том числе в связи с применением коэффициента (индекса);

    4) скидки с цены, скидки с продаж;

    5) возврата тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с пп. 5) п. 5 ст. 372 Налогового кодекса РК.

    6) наступления иных случаев, в результате которых происходит изменение размера оборота.

    При этом, согласно положениям п. 3 ст. 383 Налогового кодекса РК вышеуказанные положения не применяются в случае изменения размера облагаемого (необлагаемого) оборота в результате исправления ошибок.

    Таким образом, Казахтелеком скорее всего исправлял свои ошибки, а налоговое законодательство не допускает выписку дополнительного счета-фактуры при исправлении ошибок


    Следовательно, т.к. Казахтелеком исправлял ошибки, допущенные в ранее выписанном счете-фактуре, в связи с чем действия Казахтелекома в отношении выписки именно исправленного счета-фактуры правомерны.

    Если исправленный счет-фактура выписан в другом налоговом периоде, нежели первоначально выписанный счет-фактура, то исправления НДС в зачет по исправленному счету-фактуре отражаются в налоговой отчетности за тот налоговый период, в котором НДС в зачет отнесен по первоначально выписанному счету-фактуре.

    вот так...пришлось исправить и забыть.

    Добавлено спустя 5 минут 15 секунд:

    Здесь очень тонкая грань: изменилась цена или была допущена ошибка(потому как,копаясь в тарифах вышеуказанного телекома, выяснить изменился ли он - не представляется возможным, все крайне запутано) а выяснять это в самом Казахтелекоме - себе дороже, судя по посту tanya01
    Поэтому - принять, понять и простить...ну и допик сдать не забыть решила я для себя

    Добавлено спустя 47 секунд:

    tanya01 говорит:
    исправлять ЭСФ можно в течении срока исковой давности, а именно 3 года...

    в течение 5 лет - срок исковой давности... так что тут раздолье...
             Позвать специалиста
    angel051054 с 24.02.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +140 | 1168

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Вт Дек 11, 2018 17:27:50 В закладку Ответить с цитатой

    Tomiris,
    Спасибо за комментарий .
    Следовательно, если нужно будет исправить ошибки
    Tomiris говорит:
    в случае изменения размера облагаемого (необлагаемого) оборота в результате исправления ошибок.

    руководствуемся положенияем п. 3 ст. 383 Налогового кодекса РК
    и в 2019 году
    tanya01 говорит:
    исправлять ЭСФ можно в течении срока исковой давности, а именно 3 года...


    Дорогие коллеги , спасибо за исчерпывающие комментарии.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    balans.kz, 2006-2018 Hosting hoster.kz