Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Какие будут проводки, если долг переходит с ТОО на частное лицо?
    ТОО отдает нам долг жилой квартирой - какие проводки
    Прощаем долг за товар. Какие проводки надо сделать?
    Наш поставщик закрывается и готов простить нам долг, какие проводки?
    Какие документы выписать на штраф за ...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Какие бух документы, проводки если физ лицо дает в долг физ лицу, а ТОО - посредник?     
    thewind
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Сен 19, 2018 21:14:00 Сообщить модератору   

    Два физ.лица (А и Б) договорились что одно дает другому в долг деньги в размере 10 000 на условиях срочности, возвратности (платность может быть, а может и нет). Они встретили друг друга на веб сайте (ТОО), и договорились действовать через этот веб сайт как посредника при осуществлении договора о долге/займе. Есть договор. ТОО берет свой % за то что эти физ.лица используют программное обеспечение этого ТОО, поиск на сайте таких физ.лиц, содействие в этом договоре, решении спорных вопросов, вплоть до передачи в суд и т.д. ТОО в целях приема денег по подобным договорам организует прием платежей через Qiwi-терминалы. Qiwi тоже берет свою комиссию в размере 3% за каждый платеж.

    Теперь сама выдача денег в долг(займ).
    1) 19.09.2018 Физ.лицо А пополняет на счет ТОО 10 000 т. через Qiwi терминал.
    2) В этот же день Qiwi перечисляет на счет ТОО сумму 9 700 (10 000 минус комиссия 3%).
    3) В тот же день или на следующий, ТОО перечисляет физ.лицу Б сумму 8 000 т., удерживая комиссию 2 000 т. (20% от 10 000).

    Вопрос: как оформить в 1С Бухгалтерии следующие транзакции, если сама организация – это ТОО?
    1) Оплата Qiwi 300 т. за услуги по приему оплаты. Оформляется:
    a) Платежный ордер списание денежных средств – минус 300 т.
    b) Покупка ТМЗ и услуг на сумму 300 т. Qiwi дает акт вып работ и счет-фактуру.

    2) Прием от Qiwi суммы 9 700 т. Документы:
    a) Входящее платежное поручение на 9 700
    b) Бух документы на 9 700?

    3) ТОО перечисляет 8 000 физ.лицу Б через онлайн банк:
    a) Исходящее платежное поручение на 8 000 на физ.лицо Б
    b) Реализация ТМЗ и Услуг для физ.лица на 2 000.
    c) Бух документы на 8 000?
    d) Еще есть комиссия банка, но опустим ее, с ней все понятно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    thewind
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Чт Сен 27, 2018 14:45:01 Сообщить модератору   

    Предложите любые версии. Я не бухгалтер. Кому интересно что за модель бизнеса, то вот например: ules точка kz

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    thewind
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пн Окт 01, 2018 15:28:42 Сообщить модератору   

    При такой тишине, т .е. отсутствии каких-либо вариантов на ум приходят только 2 идеи:
    1) Обычная бухгалтерия не предназначена для этого, и для этого нужна банковская или МФО-шная бухгалтерия, или..
    2) Или Smile есть способ не в лоб решать задачу, а нестандартно, что-то вроде учета этих денег транзитом или на забалансовых счетах или передача на ответ.хранение от физ.лица в ТОО и т.д.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    thewind
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Ср Окт 03, 2018 11:42:23 Сообщить модератору   

    Еще примеры того как учитывать деньги, которые к тебе поступили, но которые не являются твоими: ТОО ЕРЦ г.Астана, ТОО Алсеко г.Алматы. Они принимают деньги от населения через кассу банка за комм.услуги, а затем переводят эти деньги поставщикам этих коммунальных услуг, удерживая свой %

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Окт 03, 2018 17:07:15   

    thewind, тут интересен текст договора займа. Кто является заемщиком, кто займодателем.
    По идее ТОО должно быть просто агентом по агентскому соглашению, указав сумму/процент вознаграждения за оказанные услуги.

    1. Пришли деньги в ТОО
    Дт 1030 Кт3397,4170 на 10000 займодатель А
    Дт 3310 Кт1030 на 300тг комиссии
    Дт7110,7210 Кт3310 на 300тг поступление услуг по комиссии

    2. Отправили 8000
    Дт1284,2154 Кт1030 =8000 заемщик В
    Дт1284,2154 Кт6010 =2000 заемщик В

    3. Возврат займа земщиком В
    Дт1030 Кт1284,2154 = 10000

    4. Возврат денег займодателю А
    Дт3397,4170 Кт1030 = 10000

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    thewind
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Ср Окт 03, 2018 20:44:47 Сообщить модератору   

    Елена Т, спасибо за сообщение Smile

    Елена Т говорит:
    тут интересен текст договора займа. Кто является заемщиком, кто займодателем.

    Хороший вопрос! По договору, займодатель А выдает займ непосредственно заемщику Б, т.е. не в ТОО. Но «технически» выдача займа происходит путем зачисления 10 000 от займодателя А на расчетный счет ТОО в банке (через Qiwi). Затем ТОО перечисляет заемщику Б, на его ИИК 8 000, удержав свою комиссию. Договор можно изменить в принципе. Какие проводки в этом случае?
    Пример от вас выше говорит, если я верно понял, что займодатель А дал взаймы сначала ТОО, а уже затем ТОО дало займ заемщику Б. Ну и в обратной последовательности при возврате займа. По возможности хотелось бы избежать этого варианта. Могу написать почему.

    Елена Т говорит:
    По идее ТОО должно быть просто агентом по агентскому соглашению, указав сумму/процент вознаграждения за оказанные услуги

    Вот этот вариант предпочтительнее, не могли бы вы его описать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Окт 04, 2018 11:28:11   

    thewind говорит:
    Хороший вопрос! По договору, займодатель А выдает займ непосредственно заемщику Б, т.е. не в ТОО. Но «технически» выдача займа происходит путем зачисления 10 000 от займодателя А на расчетный счет ТОО в банке (через Qiwi). Затем ТОО перечисляет заемщику Б, на его ИИК 8 000, удержав свою комиссию.

    Все это должно быть оговорено в договоре займа, технический аспект и кто несет расходы по переводам. Плюс агентский договор для вас.
    thewind говорит:

    Елена Т говорит:
    По идее ТОО должно быть просто агентом по агентскому соглашению, указав сумму/процент вознаграждения за оказанные услуги

    Вот этот вариант предпочтительнее, не могли бы вы его описать?

    Я именно его и описала выше.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    thewind
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пт Окт 05, 2018 16:42:07 Сообщить модератору   

    Елена Т, спасибо за вашу помощь Smile

    Вот выдержка из договора между займодателем А и заемщиком Б: «Займодатель передает в собственность Заемщика сумму в размере 10 000 т. на условиях возвратности и срочности…
    Займодатель и Заемщик договорились что передача предмета займа от Займодателя Заемщику происходит путем внесения предмета займа через Qiwi-терминалы (меню «Оплата услуг» - «Погашение кредитов/Фин услуги» – «МКО и МФО» – «ТОО») в сроки…
    ТОО при поступлении на свой расчетный счет предмета займа от Займодателя обязуется перечислить его на ИИК Заемщика в размере 8 000 т. в срок..
    Займодатель и Заемщик договорились что возврат предмета займа от Заемщика Займодателю происходит путем внесения предмета займа через Qiwi-терминалы (меню..)…
    ТОО при поступлении на свой расчетный счет возврата предмета займа от Заемщика обязуется перечислить его на ИИК Займодателя в сроки..
    »

    А также выдержка из агентского соглашения: «Заемщик в случае получения предмета займа от Займодателя по договору № Х (ссылка на сам договор займа между Займодателем и Заемщиком) обязуется оплатить услуги по использованию программного обеспечения (далее весь список услуг ТОО) агента в размере 2 000 т. Агент имеет право удержать агентское вознаграждение из предмета займа до его (предмета займа) перечисления на ИИК Заемщика..»

    Тогда эти проводки (скопированы из сообщения выше) верны?
    Елена Т говорит:

    1. Пришли деньги в ТОО
    Дт 1030 Кт3397,4170 на 10000 займодатель А
    Дт 3310 Кт1030 на 300тг комиссии
    Дт7110,7210 Кт3310 на 300тг поступление услуг по комиссии

    2. Отправили 8000
    Дт1284,2154 Кт1030 =8000 заемщик В
    Дт1284,2154 Кт6010 =2000 заемщик В

    3. Возврат займа земщиком В
    Дт1030 Кт1284,2154 = 10000

    4. Возврат денег займодателю А
    Дт3397,4170 Кт1030 = 10000

    И если я верно понимаю план счетов, то получается, что:
    Елена Т говорит:

    1. Пришли деньги в ТОО
    Дт 1030 Кт3397,4170 на 10000 займодатель А

    ТОО взяло в долг у займодателя А, что как бы не совсем в соответствии с договором No
    Затем:
    Елена Т говорит:
    2. Отправили 8000
    Дт1284,2154 Кт1030 =8000 заемщик В

    ТОО выдает займ заемщику Б, что тоже как бы не совсем в соответствии с договором Unknown

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Окт 11, 2018 14:34:09 Сказали Спасибо❤   

    thewind говорит:
    Тогда эти проводки (скопированы из сообщения выше) верны?

    Да.
    thewind говорит:
    И если я верно понимаю план счетов, то получается, что:
    Елена Т говорит:

    1. Пришли деньги в ТОО
    Дт 1030 Кт3397,4170 на 10000 займодатель А

    ТОО взяло в долг у займодателя А, что как бы не совсем в соответствии с договором

    Счета 3397 и 4170 не связаны с займом, счета учета прочей кредиторской задолженности.
    И все ведь оговорено в договоре займа и в агентском договоре, почему сомневаетесь то Wink

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    thewind
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Пн Окт 15, 2018 20:57:58 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:

    Счета 3397 и 4170 не связаны с займом, счета учета прочей кредиторской задолженности.

    Да, точно. Ведь так и написано: прочая (не относящаяся к другим видам кредиторки) кредиторская задолженность.
    Елена Т говорит:

    почему сомневаетесь то Wink

    Уже не сомневаюсь Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz