| Когда нужно делать корректировку оборота при возврате товара покупателем?
|
|
|
|
#1 Пн Май 23, 2011 10:51:04
|
|
|
Добрый день ! МЫ ТОО На ОУР, товар был реализован в сентябре 2010 г, в мае 2011г., наш покупатель пишет, что товар не соответстует "Входному контролю", и просят оформит возврат. На основании данного письма я делаю корректировку размера облагаемого оборота (ст.239 НК), и данная корректировка будет производится во 2-ом квартале 2011 г. ? (ст 239 п.4) Правильно ли ? Вроде читаю понимаю, но что то не спокоино мне. Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Май 23, 2011 11:07:36 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Алиябаим,
| Алиябаим говорит: |
|
товар был реализован в сентябре 2010 г, в мае 2011г., наш покупатель пишет, что товар не соответстует "Входному контролю", и просят оформит возврат. |
| Алиябаим говорит: |
|
На основании данного письма я делаю корректировку размера облагаемого оборота (ст.239 НК), и данная корректировка будет производится во 2-ом квартале 2011 г. |
Верное решение,согласно ст.239 п.4 НК РК.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июл 17, 2018 08:03:18
|
|
|
Нужно ли делать корректировку оборота по декларации 300 при возврате покупателем, если возврат произошел в одном квартале.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июл 17, 2018 08:27:47 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Марина У-Ка говорит: |
|
корректировку оборота по декларации 300 при возврате покупателем |
Предлагаю ответ в 2012 год,но методика верно и в 2018 г.).
"Корректировка размера облагаемого оборота при возврате товаров
20 Июля 2012
Был возврат товара и услуг от покупателя в течении квартала.
В каких строчках это отображается в декларации и нужно ли заполнять 6 приложение, пойдет ли возвратная СФ в 7 реестр. И если я добавлю сумму в реестр 7 и в 6 приложение, не задвоится ли она
Ответ:
В Декларации по НДС по форме 300.00 корректировка размера облагаемого оборота при возврате товаров, услуг отражается:
1) в строке 300.00.003 А указывается сумма корректировки размера облагаемого оборота. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.06.009А;
2) в строке 300.00.003 В указываются сумма корректировки налога на добавленную стоимость. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.06.009 В;
3) В приложении 300.06 в разделе «Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборота»:
1) в строке 300.06.001 А указывается сумма корректировки оборота, связанного с частичным или полным возвратом товара;
2) в строке 300.06.001 В указывается сумма корректировки налога на добавленную стоимость по облагаемому обороту, связанному с частичным или полным возвратом товаров;
4) в Реестре счетов-фактур в приложении 300.07 в графе F указывается дата выписки дополнительного счета-фактуры, выписанного в соответствии со статьей 265 Налогового кодекса при корректировке размера облагаемого.
ВЫВОД:
Отражение в Реестре счетов-фактур 300.07 дополнительной счет-фактуры производится для детализации всех счетов-фактур, выписанных в отчетном квартале. При этом, итоговые суммы в реестре не переносятся в основную форму, тогда как из приложения 300.06 итоговая сумма корректировки переносятся в строку 300.00.003 А и В.
Специалисты по налогообложению, НД г. Караганда".
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Июл 18, 2018 14:37:20
|
|
|
Статья 383
6. Корректировка размера облагаемого (необлагаемого) оборота в сторону уменьшения не должна превышать размер ранее отраженного облагаемого (необлагаемого) оборота по реализации товаров, работ, услуг.
Т.е. если ранее отражали, а если внутри квартала.... и не пойму и как будет потом в декларации о доходах
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Июл 20, 2018 14:05:06 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Марина У-Ка, а почему вас это так беспокоит?
Вы в приложении 300.07 все равно не показываете эти счета-фактуры, что на реализацию, что на возврат, т.к. реализация и возврат прошли физлицу с выдачей чека ККМ. А в основной декларации 300.00 какая разница, то ли в поле 300.00.001 показать сразу уменьшенную сумму начисленного НДС (с учетом минуса по возврату). Или в 300.00.001 отразить только реализацию, а в поле 300.00.003 (через приложение 300.06) отминусовать возврат. Результат же тот же будет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
