Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Списание товара.
    Списание ГСМ на с/ст товара
    Списание и комплектация товара в 1С 7.7
    Списание товара- пива
    Списание товара и материала
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Списание не ликвидного товара     
    yar13ik
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Июн 21, 2018 09:09:49   

    Добрый день!

    Возможно это обсуждалось не однократно, но еще хочу прояснить и может есть какие то изменения.

    Вопрос:
    На складе есть куча не ликвидного товара который лежит более 10 лет, чтото потеряло товарный вид, что то вышло из строя от времени. В общем хлам.

    Как этот не нужный товар списать, какая процедура. Бумажная (создание комиссии, фотоотчет... чтото еще? )
    А так же какие возникают обязательства по налогам?

    В общем полная процедура списания некоего не нужного товара?
    НУ и если вариантов несколько, то самый оптимальный.

    Вопрос 2:
    так же на складе остались остатки медных труб. Хотим их сдать на цветлом. Продать. Но естественно цена продажи будет ниже их когда то закупочной стоимости (тоже около 10-12 лет назад они уже болтаются на складе).

    Как быть в таком случае, при продаже товара ниже себестоимости?

    Заранее, спасибо за ответы или може ткто поделится ссылкой , если эти моменты подробно обсуждались!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Июн 21, 2018 09:37:05   

    yar13ik говорит:
    какие возникают обязательства по налогам?

    Предлагаю:
    1.Дебет 7470 (расходы, не идущие на вычет) Кредит 1330
    2.Дебет 7470 (расходы, идущие на вычет) Кредит 1420 (НДС, корректировка)
    С ув.

    Добавлено спустя 12 минут 45 секунд:

    Компания вправе продавать свои активы (запасы) по той цене, по которой считает нужным или необходимым с учетом ситуации на рынке и/или их (активов) состояния, а также полномочиями, которыми наделяется исполнительный орган товарищества (директор) собранием учредителей, уставными и учредительными документами.

    Реализация товара ниже себестоимости не запрещена законодательством РК. В данном случае ТОО отражает доход от реализации в соответствии со спецификацией и подписанным договором и производит списание реализованного товара по себестоимости. Корректировка НДС при реализации товара по цене ниже себестоимости статьей 404 Налогового кодекса не предусмотрена.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sanny_11
    Коллега
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Июн 26, 2018 12:13:23   

    Доброго дня коллеги,

    по данному случаю согласна с esiphi, плюс нужно утилизировать списанное, т.е сдать компании которая занимается утилизацией ( договор и акт выполненных работ ).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    yar13ik
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Июн 27, 2018 10:00:28   

    esiphi говорит:
    yar13ik говорит:
    какие возникают обязательства по налогам?

    Предлагаю:
    1.Дебет 7470 (расходы, не идущие на вычет) Кредит 1330
    2.Дебет 7470 (расходы, идущие на вычет) Кредит 1420 (НДС, корректировка)
    С ув.

    Добавлено спустя 12 минут 45 секунд:

    Компания вправе продавать свои активы (запасы) по той цене, по которой считает нужным или необходимым с учетом ситуации на рынке и/или их (активов) состояния, а также полномочиями, которыми наделяется исполнительный орган товарищества (директор) собранием учредителей, уставными и учредительными документами.

    Реализация товара ниже себестоимости не запрещена законодательством РК. В данном случае ТОО отражает доход от реализации в соответствии со спецификацией и подписанным договором и производит списание реализованного товара по себестоимости. Корректировка НДС при реализации товара по цене ниже себестоимости статьей 404 Налогового кодекса не предусмотрена.
    С ув.


    Получается мы продаем ниже себестоимости ( с НДС) например за пол цены.

    Цена закупки 1000 с ндс, продаем к примеру за 500 с НДС. Оформляем сч.ф. накладную на эти 500.

    А как потом списать по себестоимости ? Каким документом в 1С или проводками в ручную ( и какими) ? И после такой продажи не возникает каких то особых обязательств перед налоговой? Просто берем в доход по цене продажи.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Июн 27, 2018 10:33:21   

    yar13ik говорит:
    Каким документом в 1С или проводками

    Предлагаю:
    Документ-Реализация ТМЦ и услуг.
    [quote="yar13ik"] И после такой продажи не возникает каких то особых обязательств перед налоговой?
    Нет.
    yar13ik говорит:
    Просто берем в доход по цене продажи
    .
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    yar13ik
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Июн 27, 2018 11:00:11   

    [quote="esiphi"]
    yar13ik говорит:
    Каким документом в 1С или проводками

    Предлагаю:
    Документ-Реализация ТМЦ и услуг.
    yar13ik говорит:
    И после такой продажи не возникает каких то особых обязательств перед налоговой?
    Нет.
    yar13ik говорит:
    Просто берем в доход по цене продажи
    .
    С ув.

    М... а если мы реализация тмз и услуг - это же накладная выписываемая покупателю и там же проставляются цены реальные.

    Или я чтото путаю...

    Вот мы продали по накладной - у нас списалось количество ,и по цене по которой продали.
    Да , оговорюсь - тут программа 1С 7.7 древняя еще. Может там нет какого то функционала.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Июн 27, 2018 11:22:24   

    yar13ik говорит:
    Или я чтото путаю...

    Предлагаю на Вашем примере:
    1.Дт 7010-Кт 1330-892,86 тг.(1000-12%НДС).
    2.Дт 1210-Кт 6010-446,43 тг.(500-12% НДС).
    3.Дт 1210-Кт 3130- 53,57 тг.
    4.Дт 1030-Кт 1210-500,00 тг.
    5.Дт 5510-Кт 7010-892,86 тг.(закр.периода).
    6.Дт 6010-Кт 5510-446,43 тг.
    Убыток-446,43 тг.(892,86-446,43).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz