Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Списание не ликвидного товара
|
|
|
|
#1 Чт Июн 21, 2018 09:09:49
|
|
|
Добрый день!
Возможно это обсуждалось не однократно, но еще хочу прояснить и может есть какие то изменения.
Вопрос:
На складе есть куча не ликвидного товара который лежит более 10 лет, чтото потеряло товарный вид, что то вышло из строя от времени. В общем хлам.
Как этот не нужный товар списать, какая процедура. Бумажная (создание комиссии, фотоотчет... чтото еще? )
А так же какие возникают обязательства по налогам?
В общем полная процедура списания некоего не нужного товара?
НУ и если вариантов несколько, то самый оптимальный.
Вопрос 2:
так же на складе остались остатки медных труб. Хотим их сдать на цветлом. Продать. Но естественно цена продажи будет ниже их когда то закупочной стоимости (тоже около 10-12 лет назад они уже болтаются на складе).
Как быть в таком случае, при продаже товара ниже себестоимости?
Заранее, спасибо за ответы или може ткто поделится ссылкой , если эти моменты подробно обсуждались!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Июн 21, 2018 09:37:05
|
|
|
| yar13ik говорит: |
|
какие возникают обязательства по налогам? |
Предлагаю:
1.Дебет 7470 (расходы, не идущие на вычет) Кредит 1330
2.Дебет 7470 (расходы, идущие на вычет) Кредит 1420 (НДС, корректировка)
С ув.
Добавлено спустя 12 минут 45 секунд:
Компания вправе продавать свои активы (запасы) по той цене, по которой считает нужным или необходимым с учетом ситуации на рынке и/или их (активов) состояния, а также полномочиями, которыми наделяется исполнительный орган товарищества (директор) собранием учредителей, уставными и учредительными документами.
Реализация товара ниже себестоимости не запрещена законодательством РК. В данном случае ТОО отражает доход от реализации в соответствии со спецификацией и подписанным договором и производит списание реализованного товара по себестоимости. Корректировка НДС при реализации товара по цене ниже себестоимости статьей 404 Налогового кодекса не предусмотрена.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июн 26, 2018 12:13:23
|
|
|
Доброго дня коллеги,
по данному случаю согласна с esiphi, плюс нужно утилизировать списанное, т.е сдать компании которая занимается утилизацией ( договор и акт выполненных работ ).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Июн 27, 2018 10:00:28
|
|
|
| esiphi говорит: |
| yar13ik говорит: |
|
какие возникают обязательства по налогам? |
Предлагаю:
1.Дебет 7470 (расходы, не идущие на вычет) Кредит 1330
2.Дебет 7470 (расходы, идущие на вычет) Кредит 1420 (НДС, корректировка)
С ув.
Добавлено спустя 12 минут 45 секунд:
Компания вправе продавать свои активы (запасы) по той цене, по которой считает нужным или необходимым с учетом ситуации на рынке и/или их (активов) состояния, а также полномочиями, которыми наделяется исполнительный орган товарищества (директор) собранием учредителей, уставными и учредительными документами.
Реализация товара ниже себестоимости не запрещена законодательством РК. В данном случае ТОО отражает доход от реализации в соответствии со спецификацией и подписанным договором и производит списание реализованного товара по себестоимости. Корректировка НДС при реализации товара по цене ниже себестоимости статьей 404 Налогового кодекса не предусмотрена.
С ув. |
Получается мы продаем ниже себестоимости ( с НДС) например за пол цены.
Цена закупки 1000 с ндс, продаем к примеру за 500 с НДС. Оформляем сч.ф. накладную на эти 500.
А как потом списать по себестоимости ? Каким документом в 1С или проводками в ручную ( и какими) ? И после такой продажи не возникает каких то особых обязательств перед налоговой? Просто берем в доход по цене продажи.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Июн 27, 2018 10:33:21
|
|
|
| yar13ik говорит: |
|
Каким документом в 1С или проводками |
Предлагаю:
Документ-Реализация ТМЦ и услуг.
[quote="yar13ik"] И после такой продажи не возникает каких то особых обязательств перед налоговой?
Нет.
| yar13ik говорит: |
|
Просто берем в доход по цене продажи |
.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Июн 27, 2018 11:00:11
|
|
|
[quote="esiphi"]
| yar13ik говорит: |
|
Каким документом в 1С или проводками |
Предлагаю:
Документ-Реализация ТМЦ и услуг.
| yar13ik говорит: |
И после такой продажи не возникает каких то особых обязательств перед налоговой?
Нет.
| yar13ik говорит: |
|
Просто берем в доход по цене продажи |
.
С ув. |
М... а если мы реализация тмз и услуг - это же накладная выписываемая покупателю и там же проставляются цены реальные.
Или я чтото путаю...
Вот мы продали по накладной - у нас списалось количество ,и по цене по которой продали.
Да , оговорюсь - тут программа 1С 7.7 древняя еще. Может там нет какого то функционала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Июн 27, 2018 11:22:24
|
|
|
| yar13ik говорит: |
|
Или я чтото путаю... |
Предлагаю на Вашем примере:
1.Дт 7010-Кт 1330-892,86 тг.(1000-12%НДС).
2.Дт 1210-Кт 6010-446,43 тг.(500-12% НДС).
3.Дт 1210-Кт 3130- 53,57 тг.
4.Дт 1030-Кт 1210-500,00 тг.
5.Дт 5510-Кт 7010-892,86 тг.(закр.периода).
6.Дт 6010-Кт 5510-446,43 тг.
Убыток-446,43 тг.(892,86-446,43).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
