Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 15 октября: 510.00, 400.00, 421.00
до 21 октября: 320.00/328.00 (импорт в сентябре)
до 21 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 21 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 25 октября:
- АП по КПН за октябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2019 год
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 1 полугодие 2019 г. с сайта Генеральной прокуратуры
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, минимальная базовая пенсия 16 037
  • с 16 октября 2018 г.: ставка реф. 9,25% Все ставки реф.

  • Фраза: Умен лишь тот, кто так же глуп, как мы. /Д. Дидро/

    Важное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    Выдаст ли банк справку по процентам д... Пн Май 23, 2016 11:08:17
    Отражение в налоговом учете дохода в ... Ср Мар 04, 2015 10:16:13
    ИП работает по упрощенке, как провест... Чт Янв 08, 2015 17:35:16
    Налогообложение дохода от реализации ОС. 2005 г. Чт Авг 18, 2005 18:17:27
    Покупка у физ.лица автомашины. Налогообложение дохода ? Сб Май 31, 2008 12:13:49
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Налогообложение дохода с депозита для ТОО на упрощенке     
    Orion с 12.11.2008
    Коллега | Kazakhstan, Almaty
    Спасибки: +5 | 227

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение Посетить сайт автора
    1 ссылка на это сообщение Ср Мар 28, 2018 13:16:41 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день, уважаемые участники Баланса!

    ТОО на упрощенке в 2017 году открыло депозитный счёт и положило туда энную сумму денег.

    Вопрос: доход, полученный с депозита, необходимо отразить в форме 100 за 2017 год и обложить КПН 20%? Если так, то, можно ли взять что-то на вычет в форме 100? Или, если налоговый режим всё-таки упрощенный, а не общеустановленный, то необходимо просто применить ставку 20% к доходу от депозита и всё?

    Подскажите, пожалуйста, если у кого-то была такая ситуация.

    Заранее большое спасибо!!!
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5194 | 11448

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Ср Мар 28, 2018 14:33:16 В закладку Ответить с цитатой

    Orion говорит:
    доход, полученный с депозита, необходимо отразить в форме 100 за 2017 год и обложить КПН 20%?

    Считаю,что это верно.
    Orion говорит:
    можно ли взять что-то на вычет в форме 100?

    Можно-Стр.100.00.036 IV-(ст.139 п.2 НК РК(2017).
    С ув.

    Добавлено спустя 5 минут 13 секунд:

    На основании справки банка.
    С ув.
             Позвать специалиста
    Orion с 12.11.2008
    Коллега | Kazakhstan, Almaty
    Спасибки: +5 | 227

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение Посетить сайт автора
    3 ссылка на это сообщение Ср Мар 28, 2018 15:45:02 В закладку Ответить с цитатой

    esiphi говорит:
    Можно-Стр.100.00.036 IV-(ст.139 п.2 НК РК(2017).

    Не совсем понятно:
    2. Сумма корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, уменьшается на сумму корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты с дохода в виде выигрыша, вознаграждения, дивидендов, при наличии документов, подтверждающих удержание этого налога источником выплаты.

    Так мне же обложить вознаграждение по депозиту и нужно? Или я чего-то не понимаю?
    Декларацию 910 мы сдали, как обычно. Предположим, что доход с депозита составил 20 000 тенге. Тогда как быть? КПН = 20% * 20 000 = 4 000 тенге. Что тут в зачёт ещё можно взять, если ТОО работает по упрощенке?
             Позвать специалиста
    нармина с 02.09.2013
    Коллега | Актобе
    Спасибки: 0 | 54

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Ср Мар 28, 2018 16:36:07 В закладку Ответить с цитатой

    Orion говорит:
    Так мне же обложить вознаграждение по депозиту и нужно?


    да 20% от дохода и минус Стр.100.00.036 IV - ИПН удержанный банком. Возьмите в банке справку об удержанном налоге.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3529 | 10505

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Чт Мар 29, 2018 01:00:21 В закладку Ответить с цитатой

    Orion говорит:
    Что тут в зачёт ещё можно взять, если ТОО работает по упрощенке?

    Статья 58 НК-2009 говорит:
    5-1. Юридическое лицо, применяющее специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, при возникновении доходов, подлежащих налогообложению в общеустановленном порядке, обязаны вести раздельный налоговый учет объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, в целях исчисления налоговых обязательств в общеустановленном порядке отдельно от налоговых обязательств в специальном налоговом режиме для субъектов малого бизнеса.
    ...
    7. Если иное не установлено пунктом 1-1 настоящей статьи, налогоплательщик самостоятельно устанавливает в налоговой учетной политике порядок ведения раздельного налогового учета, в том числе перечень видов общих доходов и расходов, методы распределения таких доходов и расходов между видами деятельности, для которых настоящим Кодексом установлены различные условия налогообложения.

    При этом под общими доходами и расходами налогоплательщика понимаются доходы и расходы отчетного налогового периода, в том числе доходы и расходы по общим фиксированным активам, которые не имеют прямой причинно-следственной связи с осуществлением отдельного вида деятельности и не могут быть в полном объеме отнесены ни к одному из видов деятельности, для которых настоящим Кодексом установлены различные условия налогообложения.

    8. В случае если в налоговой учетной политике не установлен порядок распределения общих доходов и расходов, для которых настоящим Кодексом установлены различные условия налогообложения, то налоговые органы в ходе проведения налоговой проверки осуществляют распределение таких доходов и расходов в порядке, установленном подпунктом 1) пункта 9 статьи 310 настоящего Кодекса.

    С другой стороны, трудно представить, какие расходы даже из административных, могут быть отнесены к получению дохода по депозиту. Ведь вы не предприняли абсолютно никаких усилий для получения этого дохода. Разве что стоимость банковской комиссии при переводе денег с расчетного счета на депозитный? Да и то, если перевод внутри одного банка, то за него, как правило, банк комиссию не берет.
             Позвать специалиста
    Busya с 13.10.2007
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +1 | 159

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Чт Мар 29, 2018 01:10:45 В закладку Ответить с цитатой

    Orion говорит:
    esiphi говорит:
    Можно-Стр.100.00.036 IV-(ст.139 п.2 НК РК(2017).

    Не совсем понятно:
    2. Сумма корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, уменьшается на сумму корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты с дохода в виде выигрыша, вознаграждения, дивидендов, при наличии документов, подтверждающих удержание этого налога источником выплаты.

    Так мне же обложить вознаграждение по депозиту и нужно? Или я чего-то не понимаю?
    Декларацию 910 мы сдали, как обычно. Предположим, что доход с депозита составил 20 000 тенге. Тогда как быть? КПН = 20% * 20 000 = 4 000 тенге. Что тут в зачёт ещё можно взять, если ТОО работает по упрощенке?


    Мы размещали средства на депозиты неск. лет назад. В одном случае к 910ой, в другом к 130ой дополнительно сдали 100ую, в которой отразили доход по депозиту с удержанным банком КПН. Вопросов у налоговиков не возникло, срок давности уже прошёл. Сейчас ещё один депозит лежит.

    Добавлено спустя 5 минут 38 секунд:

    Хм... если непонятно, то уточняю, что банк Вам отдаст вам сумму уже без КПН, т.е. вам ничего удерживать и платить не нужно. Возьмите выписки по депозиту и справку об удержании КПН - это и будет вашим подтверждением расчёта с бюджетом.
             Позвать специалиста
    anna_ira с 19.05.2009
    Коллега | уральск
    Спасибки: +17 | 134

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Чт Мар 29, 2018 11:27:48 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Orion говорит:
    Предположим, что доход с депозита составил 20 000 тенге. Тогда как быть? КПН = 20% * 20 000 = 4 000 тенге. Что тут в зачёт ещё можно взять, если ТОО работает по упрощенке?

    20000 тенге (это 85%) вам банк перечислил на расч счет доход по вознаграждениям
    23529 тенге (это 100 %) банк начислил у себя вознаграждение по депозиту
    3529 тенге (это 15%) банк удержал КПН у источника выплаты
    В ф.100 сумму 23529 тенге вы указываете по стр100.00.004
    Ваш КПН 20% будет 4706 тенге по стр100.00.035
    Затем по стр100.00.036 IV указываете сумму 3529 тенге, это и есть зачет КПН удержанного у источника выплаты
    В итоге ваш КПН составит 4706-3529=1177 тенге.
    Вот по моему так должно быть

    Добавлено спустя 1 минуту 40 секунд:

    Только все суммы должны быть подтверждены справкой из банка
             Позвать специалиста
    Busya с 13.10.2007
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +1 | 159

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Пт Мар 30, 2018 01:11:27 В закладку Ответить с цитатой

    esiphi говорит:
    Orion говорит:
    доход, полученный с депозита, необходимо отразить в форме 100 за 2017 год и обложить КПН 20%?

    Считаю,что это верно.

    anna_ira говорит:

    Ваш КПН 20% будет 4706 тенге по стр100.00.035
    Затем по стр100.00.036 IV указываете сумму 3529 тенге, это и есть зачет КПН удержанного у источника выплаты
    В итоге ваш КПН составит 4706-3529=1177 тенге.
    Вот по моему так должно быть

    Вы предлагаете дообложить) на месте доход, облагаемый у источника выплаты?
    А если перечитать ст.307 последнего кодекса и, к примеру, вот эту тему?
             Позвать специалиста
    ТаТьяна с 07.02.2007
    Сертификат CAP | Караганда
    Спасибки: +9 | 300

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Пт Мар 30, 2018 09:10:49 В закладку Ответить с цитатой

    anna_ira говорит:
    20000 тенге (это 85%) вам банк перечислил на расч счет доход по вознаграждениям
    23529 тенге (это 100 %) банк начислил у себя вознаграждение по депозиту
    3529 тенге (это 15%) банк удержал КПН у источника выплаты
    В ф.100 сумму 23529 тенге вы указываете по стр100.00.004
    Ваш КПН 20% будет 4706 тенге по стр100.00.035
    Затем по стр100.00.036 IV указываете сумму 3529 тенге, это и есть зачет КПН удержанного у источника выплаты
    В итоге ваш КПН составит 4706-3529=1177 тенге.
    Вот по моему так должно быть

    Добавлено спустя 1 минуту 40 секунд:

    Только все суммы должны быть подтверждены справкой из банка


    Я делаю точно также. Тоже хотелось бы послушать мнения специалистов.
             Позвать специалиста
    anna_ira с 19.05.2009
    Коллега | уральск
    Спасибки: +17 | 134

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Пт Мар 30, 2018 11:56:55 В закладку Ответить с цитатой

    Busya, вопрос Orion относится к 2017 году. Но и в новом НК в ст 226 пп17 доход по вознаграждениям также остался. В ст 307 я не нашла изменений, касающихся настоящей ситуации. В теме, указанной вами, все сказано верно.
             Позвать специалиста
    Busya с 13.10.2007
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +1 | 159

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Пт Мар 30, 2018 16:24:30 В закладку Ответить с цитатой

    anna_ira говорит:
    Busya, вопрос Orion относится к 2017 году. Но и в новом НК в ст 226 пп17 доход по вознаграждениям также остался. В ст 307 я не нашла изменений, касающихся настоящей ситуации. В теме, указанной вами, все сказано верно.

    А год тут причём? Про последний кодекс я упомянула только ради номера статьи - в прежних кодексах другие номера.
    Вот именно что изменений нет, уже много лет. И я ни там, ни в других статьях ничего не вижу о дополнительном обложении такого дохода на месте так сказать, после получения от источника выплаты.
    И тоже считаю что в той теме всё сказано верно. А там приводятся подробные проводки и ни слова не сказано о разнице между налогом у источника выплаты и ещё одним обложением с оплатой разницы при зачислении такого дохода ещё разок в налогооблагаемый. А Вам видится другое?
    На мой взгляд предельно ясно, что это такой вид дохода (вкупе с остальными упомянутыми в ст.307), когда КПН по нему сняли и оплатили без вашего непосредственного участия. 15%. И всё. И, насколько я вижу, авторы постов в теме по ссылке придерживаются такого же мнения.
             Позвать специалиста
    anna_ira с 19.05.2009
    Коллега | уральск
    Спасибки: +17 | 134

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    12 ссылка на это сообщение Сб Мар 31, 2018 23:37:02 В закладку Ответить с цитатой

    А по вашему получается, что вы получили доход (с которого банк уже удержал КПН), вы исчислили с него свой КПН и берете ещё в зачет КПН, удержанный банком?

    Добавлено спустя 7 минут 43 секунды:

    В теме, указанной вами, говорится, что организация за год начислила доход в виде вознаграждения 200000 тенге, а не такую сумму банк им перечислил. И сумма зачета 30000 тенге. Эти суммы скорее всего взяты из справки банка.
             Позвать специалиста
    Busya с 13.10.2007
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +1 | 159

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    13 ссылка на это сообщение Сб Мар 31, 2018 23:51:22 В закладку Ответить с цитатой

    По-моему получается что Вы не умеете читать)

    Цитата:

    Хм... если непонятно, то уточняю, что банк Вам отдаст вам сумму уже без КПН, т.е. вам ничего удерживать и платить не нужно. Возьмите выписки по депозиту и справку об удержании КПН - это и будет вашим подтверждением расчёта с бюджетом.

    Цитата:
    (в кодексе) ничего не вижу о дополнительном обложении такого дохода на месте так сказать, после получения от источника выплаты.

    Цитата:

    На мой взгляд предельно ясно, что это такой вид дохода (вкупе с остальными упомянутыми в ст.307), когда КПН по нему сняли и оплатили без вашего непосредственного участия. 15%. И всё.

    Повторю: И всё.
             Позвать специалиста
    anna_ira с 19.05.2009
    Коллега | уральск
    Спасибки: +17 | 134

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    14 ссылка на это сообщение Сб Мар 31, 2018 23:59:13 В закладку Ответить с цитатой

    Ещё раз:та сумма, которую банк вам перечислил, это еще не вся сумма вознаграждения, начисленного по депозиту. А за минусом КПН. Поэтому, когда вы исчисляете свой КПН с полной суммы вознаграждения согласно справки банка, имеете право взять КПН, удержанный банком, потом в зачет.

    Добавлено спустя 7 минут 29 секунд:

    anna_ira говорит:
    На мой взгляд предельно ясно, что это такой вид дохода (вкупе с остальными упомянутыми в ст.307), когда КПН по нему сняли и оплатили без вашего непосредственного участия. 15%. И всё.

    Так вы считаете, что сумму вознаграждения совсем не надо показывать в ф,100?
             Позвать специалиста
    Busya с 13.10.2007
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +1 | 159

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    15 ссылка на это сообщение Вс Апр 01, 2018 00:07:58 В закладку Ответить с цитатой

    anna_ira, если Вы ко мне обращаетесь, то извиняйте, но мне Ваши советы кажутся неприемлемыми. Ну и смотрю что мы вообще на разных языках разговариваем)) Уже прям смешно даже)))
    А если ко всем остальным, что более подходит по Вашему обращению с прописной буквы, то у каждого своя голова на плечах)

    Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:

    Впрочем с интересом ознакомлюсь с другими мнениями когда(если) они появятся)
             Позвать специалиста
    anna_ira с 19.05.2009
    Коллега | уральск
    Спасибки: +17 | 134

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    16 ссылка на это сообщение Вс Апр 01, 2018 00:10:35 В закладку Ответить с цитатой

    Я к Вам обращалась. Извиняюсь за невежливое написание "Вы". А так, конечно, у каждого своё мнение.
             Позвать специалиста
    ТаТьяна с 07.02.2007
    Сертификат CAP | Караганда
    Спасибки: +9 | 300

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    17 ссылка на это сообщение Пн Апр 02, 2018 15:46:58 В закладку Ответить с цитатой

    anna_ira,
    anna_ira говорит:
    А так, конечно, у каждого своё мнение.


    А мое мнение совпадает с Вашим.

    Указываю сумму начисленного вознаграждения в 100 форме, вычеты не учитываю, (т.к. работаю по упрощенке), исчисляю налог по ставке 20%, беру в зачет сумму налога, удержанного банком (по справке). Разницу плачу в бюджет.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    balans.kz, 2006-2019 Hosting hoster.kz