наши соцсети: twitter   vk   facebook
Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Фриланс для бухгалтера
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 16 октября: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 октября: 320.00/328.00 (импорт в сентябре)
до 20 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 20 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 25 октября:
- АП по КПН за октябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС (ф.200.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Онлайн налоговый календарь
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Кабинет онлайн форм на Балансе
  • Формы налоговой отчетности на 2015-2016 годы
  • Все ФНО по годам
  • Налоговый Кодекс онлайн. Сравнительные таблицы.
  • Информация о регистрации проверок с сайта Генеральной прокуратуры
    Ставки: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%.
  • с 1 января 2012г.: МРП 1618, МЗП 17439, базовая пенсия 8720
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 апреля 2017г.: ставка реф. 11% Все ставки реф.

  • Фраза: Мне кажется, и дерзость и робость имеют один источник - неосведомленность. /Плутарх/

    На правах рекламы:
    Spasibo.kz    Устроиться на работу в Баланс.кз    Курсы Баланса
    Самое интересное на Балансе:
    30.09.2017г. Для работы в ИС ЭСФ с 01.10.2017г. нужно установить Crypto Socked Читать
    01.07.2017г. Отчисления и Взносы в Фонд социального медицинского страхования Читать
    18.01.2017г. Онлайн-услугу временной регистрации граждан запустили на egov.kz Инструкция
    11.01.2016г. Обязательность выписки ЭСФ по товарам из Перечня Читать
    29.08.2016г. Бесплатный Баланс активным участникам Получить доступ
    23.10.2015г. Онлайн калькулятор расчета неустойки Перейти
    22.10.2015г. Онлайн сервис перевода суммы в текст "Сумма прописью" Перейти
    20.10.2015г. Онлайн калькулятор по НДС Перейти
    17.01.2015г. Онлайн калькулятор отпускных Перейти к расчету
    Самое интересное у госорганов:
    Обновления клиентского приложения СОНО для налогоплательщиков скачать
    25.12.2015г. Публикация шаблонов форм налоговой отчётности на 2016 год. Читать
    20.10.2015г. К концу 2016 года КН перестанет работать в браузере Mozilla Firefox Читать
    18.04.2015г. До конца 2015г. КН в браузере Google Chrome станет недоступен Читать
    Самое нужное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Что такое реферальная программа? Как заработать деньги на консультациях? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?
    Посмотреть все новости Баланса

    Посмотрите похожие темы
    Какую сумму валютного займа надо переоценить при частичном погашении Пт Мар 16, 2012 10:38:06
    Какую курсовую разницу следует учитывать при подготовке годового? Вт Мар 22, 2011 21:53:04
    В какую строку ф. 100 отнести курсову... Вс Мар 21, 2010 13:59:16
    Поставщики задолженность в евро хотят... Ср Май 20, 2009 17:52:21
    На какую дату необходимо применять ры... Чт Апр 07, 2011 13:38:43
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На какую дату необходимо определять курсовую разницу при погашении займа в долларах?     
    Ольга_М.
    Нерезидент Баланса

      


    1 ссылка на это сообщение Пт Июн 29, 2012 09:21:58 В закладку Ответить с цитатой

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=640436#640436

    Уважаемые форумчане, помогите пжлста определиться: кто прав. В феврале 2009 года произошел скачок курса доллара. На тот момент у нас были банковские займы в долларах. Мы пересчитали остатки на конец месяца, вышла огромная курсовая разница. Превышение отрицательной курсовой разницы над положительной по итогам года в годовом отчете пошли на вычеты, соответственно получился убыток. Теперь пришла налоговая проверка, налоговик утверждает, что в связи с изменениями в налоговом кодексе по п.4 ст.57 в 2009 году, а именно было добавлено: "Операция в иностранной валюте в целях налогообложения пересчитывается в национальную валюту Республики Казахстан - тенге с применением рыночного курса обмена валют на дату СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИИ (ПЛАТЕЖА)", следовало пересчитывать курсовую разницу только при гашении (оплате) займа.
    Согласно пункту 13 СБУ 9 операциями в иностранной валюте являются сделки, совершаемые в иностранной валюте, когда организация:

    1) покупает или продает активы, стоимость которых выражена в иностранной валюте;

    2) получает или представляет займы, по которым суммы к оплате или получению установлены в иностранной валюте;

    3) иным образом приобретает или реализует активы, принимает на себя или погашает обязательства, выраженные в иностранной валюте.

    Верно ли утвержение налоговика? Думаю, что если бы при пересчете курсовой разницы на тот момент, получился бы доход, то претензий не было бы никаких.

    Добавлено спустя 20 минут 40 секунд:

    Данное дополнение означает, что в споре о необходимости пересчета или его отсутствия по немонетарным операциям в иностранной валюте по дате совершения операции в налоговых целях наконец-то поставлена точка.
    Например, при получении товара по ранее перечисленному авансу курсовая разница в целях налогообложения определяется в привычном для всех порядке: как разница курса получения товара и курса перечисления аванса.
    По устному утверждению представителей налоговых органов данное уточнение не внесло других изменений в порядок расчета курсовых разниц в соответствии с МСФО 21, а это: в течение года расчет курсовых разниц по совершенным операциям, на конец года - пересчет сальдо монетарных статей по курсу на конец года, немонетарные статьи (авансы) - не пересчитываются.

    Но как аргументировать это, чтобы доказать свою правоту? Налоговик пугает, что суд по этому вопросу на их стороне.
             Позвать специалиста
    vfhf
    Нерезидент Баланса

      


    2 ссылка на это сообщение Пт Июн 29, 2012 09:55:26 В закладку Ответить с цитатой

    Ольга_М говорит:
    В феврале 2009 года произошел скачок курса доллара. На тот момент у нас были банковские займы в долларах.

    а когда займ погасили? Вроде не должно быть в итоге разницы - если ежемесячно переоценивать, или в конце года - один раз, или при погашении....
             Позвать специалиста
    Трудоголик2 с 15.07.2010
    Лучший спасатель 2012 | Алматы
    Спасибки: +2640 | 8349

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Пт Июн 29, 2012 10:03:03 В закладку Ответить с цитатой

    Ольга_М, ст 57
    Цитата:
    4. Если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, учет курсовой разницы в целях налогообложения осуществляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности с применением рыночного курса обмена валюты.

    Пункт дополнен частью второй в соответствии с Законом РК от 16.11.09 г. № 200-IV (вводятся в действие с 1 января 2009 г.)

    Далее обратимся к НСФО № 2
    Цитата:
    37) принцип начисления в бухгалтерском учете - результаты операций и прочих событий признаются, когда они возникают (а не при получении или выплате денежных средств или их эквивалентов), и отражаются в учетных записях и включаются в финансовые отчеты тех отчетных периодов, к которым они относятся;

    Далее
    Ольга_М говорит:
    3) иным образом приобретает или реализует активы, принимает на себя или погашает обязательства, выраженные в иностранной валюте.

    Цитата:
    16. Курсовые разницы, возникающие при погашении денежных статей или при представлении в финансовой отчетности денежных статей организации по рыночному курсу обмена валют, отличному от того, по которому они были первоначально признаны в текущем или предшествующих периодах, должны признаваться в качестве доходов или расходов в периоде их возникновения.

    Исходя из вышеизложенного курсовые разницы по монетарным (денежным) статьям возникают на дату проведения платежа или на отчетную дату (31.12)
    Поэтому я считаю, что налоговики правы, т.к. из-за скочка доллара, вы не имели право делать пересчет валюты. И тем более брать на вычеты такую курсовыю разницу.
             Позвать специалиста
    Ольга_М
    Нерезидент Баланса

      


    4 ссылка на это сообщение Пт Июн 29, 2012 10:22:03 В закладку Ответить с цитатой

    Займы гасились постепенно и соответственно в 2009 году была погашена только часть.

    Согласно МСФО IAS 21 (*101) п.23 (а) "На каждую отчетную дату денежные статьи в иностранной валюте подлежат пересчету с использованием курса закрытия." У нас отчетная дата- месяц (даже если бы пересчитали в гонце года, вышло бы то же самое).

    Добавлено спустя 20 минут 42 секунды:

    А може так?
    Все сначала

    В соответствии с подпунктом 19 пункта 1 статьи 85 Кодекса «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налогового кодекса) и письмом Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 8.04.2005 г. № НК-УМ-15/3128 превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы включается в совокупный годовой доход налогоплательщика.

    Согласно статье 113 Налогового кодекса: если сумма отрицательной курсовой разницы превышает сумму положительной курсовой разницы, то величина превышения подлежит вычету.
    Таким образом, превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы, определенной с учетом положений Налогового кодекса, включается в совокупный годовой доход налогоплательщика, а превышение суммы отрицательной курсовой разницы над суммой положительной курсовой разницы при определении налогооблагаемого дохода подлежит отнесению на вычеты.

    Пунктом 3 статьи 12 Налогового кодекса установлено, что понятия гражданского и других отраслей законодательства Республики Казахстан, используемые в Налоговом кодексе, применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом.

    Так, согласно пункту 5 Методических рекомендаций к стандарту бухгалтерского учета 9 «Учет операций в иностранной валюте» (Методические рекомендации к СБУ 9) операциями в иностранной валюте являются сделки, совершаемые в иностранной валюте, когда организация:
    - покупает или продает активы, стоимость которых выражена в иностранной валюте;
    - получает или представляет займы, по которым суммы к оплате или получению установлены в иностранной валюте;
    - иным образом приобретает или реализует активы, принимает на себя или погашает обязательства, выраженные в иностранной валюте.

    Таким образом, в целях налогообложения учитывается курсовая разница, определенная в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, возникающая по операциям, совершаемым в иностранной валюте.

    Согласно пункту 8 Методических рекомендаций к СБУ 9 курсовая разница - это разница, возникающая в результате отражения в системе бухгалтерского учета и финансовой отчетности одного и того же количества единиц иностранной валюты в валюте отчетности при изменении
    курса. Курсовые разницы возникают в период между датой совершения операции и датой расчета по этой операции или отчетной датой.

    Таким образом, на каждую отчетную дату производится пересчет средств в расчетах, включая по заемным обязательствам, выраженный в иностранной валюте, в тенге с использованием конечного курса.
    Следовательно, курсовая разница (положительная, отрицательная), возникающая в результате пересчета требований и/или задолженности в иностранной валюте на отчетную дату, учитывается в целях налогообложения.
             Позвать специалиста
    Мелена с 04.09.2007
    Номинант на Лучшего спасателя | Алматы
    Спасибки: +441 | 2442

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Пт Июн 29, 2012 10:45:42 В закладку Ответить с цитатой

    vfhf говорит:
    Вроде не должно быть в итоге разницы - если ежемесячно переоценивать, или в конце года - один раз, или при погашении....

    абсолютна согласна с Вами.
    Даже если, предположим, каждый день делать пересчет, то все-равно по итогам выйдет на тот же результат.
    Ольга_М,
    а по расчетам налоговиков другая сумма КР выходит?
             Позвать специалиста
    Трудоголик2 с 15.07.2010
    Лучший спасатель 2012 | Алматы
    Спасибки: +2640 | 8349

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Пт Июн 29, 2012 10:53:01 В закладку Ответить с цитатой

    Ольга_М говорит:
    У нас отчетная дата- месяц (даже если бы пересчитали в гонце года, вышло бы то же самое).

    Ну тогда в чем проблема? Доказывайте НК тогда на цифрах. И обратите внимание на ст 148 п 1 НК
             Позвать специалиста
    Ольга_М
    Нерезидент Баланса

      


    7 ссылка на это сообщение Пт Июн 29, 2012 11:11:12 В закладку Ответить с цитатой

    Большое всем спасибо за участие и внимание. Посчитаем как если бы оно было при переоценке на конец года.
             Позвать специалиста
    caspian с 11.06.2010
    Резидент Баланса | Актау
    Спасибки: +7 | 412

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 16:14:37 В закладку Ответить с цитатой

    День добрый!
    ТОО имеет долларовый заем (беспроцентный) на 100000 USD , на момент получения займа курс был в районе 180, сейчас возвращаем долг, курс уже 400. Какая курсовая разница при возврате займа? Очень надо. Заранее спасибо.
             Позвать специалиста
    VFrol с 20.01.2008
    Резидент Баланса | г.Алматы
    Спасибки: +311 | 1552

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 16:19:09 В закладку Ответить с цитатой

    Заем долларовый и отдавать в долларах. Причем тут курс?

    Добавлено спустя 10 минут 17 секунд:

    Курсовая на день возврата = Сумма возврата * Курс на день возврата - Сумма возврата* Курс на день заема.
    Пример:
    Возвращаем 4000 USD по курсу 350
    Курсовая разница = 4000*350 - 4000*180 = 1 400 000 - 720 000 = 680 000 Это убыток.
             Позвать специалиста
    caspian с 11.06.2010
    Резидент Баланса | Актау
    Спасибки: +7 | 412

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 16:38:22 В закладку Ответить с цитатой

    На какой счет садиться этот убыток в 1С ? Где я могу посмотреть ?
             Позвать специалиста
    VFrol с 20.01.2008
    Резидент Баланса | г.Алматы
    Спасибки: +311 | 1552

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 16:49:35 В закладку Ответить с цитатой

    Если Ваша 1С правильно работает то счет затрат должен быть 7430 (Типовая 1С8 БУК)
             Позвать специалиста
    caspian с 11.06.2010
    Резидент Баланса | Актау
    Спасибки: +7 | 412

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    12 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 17:02:59 В закладку Ответить с цитатой

    Он у меня не правильно работает значит, потому что убыток не сел, что могу сделать?
             Позвать специалиста
    VFrol с 20.01.2008
    Резидент Баланса | г.Алматы
    Спасибки: +311 | 1552

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    13 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 17:36:33 В закладку Ответить с цитатой

    Теперь, что бы дальше общаться мне нужен релиз. Вашей 1С и рег.номер
             Позвать специалиста
    Алиса с 16.06.2014
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +48 | 209

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    14 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 17:51:18 В закладку Ответить с цитатой

    caspian говорит:
    ТОО имеет долларовый заем (беспроцентный) на 100000 USD , на момент получения займа курс был в районе 180, сейчас возвращаем долг, курс уже 400. Какая курсовая разница при возврате займа? Очень надо. Заранее спасибо.

    Судя по курсу 180, займ брали давно. Данная задолженность - статья монетарная .Курсовые разницы надо было считать , как минимум, на 31 декабря каждого отчетного года. Т.е. следует говорить о корректировке ошибок прошлых лет для начала. Посадить всю сумму на счет 7430 в этом году-может быт,ь не вполне корректно
             Позвать специалиста
    VFrol с 20.01.2008
    Резидент Баланса | г.Алматы
    Спасибки: +311 | 1552

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    15 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 18:00:49 В закладку Ответить с цитатой

    Алиса говорит:
    оду-может быт,ь не вполне корректно

    Согласен.
             Позвать специалиста
    Ведмедев с 30.07.2013
    Лучший спасатель 2014 | Алматы
    Спасибки: +646 | 2167

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    16 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 18:00:54 В закладку Ответить с цитатой

    Алиса говорит:
    Посадить всю сумму на счет 7430 в этом году-может быт,ь не вполне корректно

    я бы сказал сапсем не корректно, по идее пересчитывать на последнее число месяца каждого отчётного периода, как минимум так делать надо для НУ перед сдачей сотки.
             Позвать специалиста
    Алиса с 16.06.2014
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +48 | 209

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    17 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 18:16:39 В закладку Ответить с цитатой

    Ведмедев, все-таки лучше "может быть" Smile . Если компания работает по НСФО, то пункт 80 стандарта :

    80. Если в отчетном периоде обнаружены ошибки за предыдущие периоды, то корректировка этих ошибок включается при определении прибыли или убытка за отчетный период.
             Позвать специалиста
    Ведмедев с 30.07.2013
    Лучший спасатель 2014 | Алматы
    Спасибки: +646 | 2167

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    18 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 08:43:08 В закладку Ответить с цитатой

    Алиса, каюсь, глЫбако у меня засела необходимость корректировки с прошлых периодах. Embarassed
             Позвать специалиста
    caspian с 11.06.2010
    Резидент Баланса | Актау
    Спасибки: +7 | 412

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    19 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 11:30:06 В закладку Ответить с цитатой

    VFrol говорит:
    Теперь, что бы дальше общаться мне нужен релиз. Вашей 1С и рег.номер

    1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.1861)

    Добавлено спустя 5 минут 42 секунды:

    Алиса говорит:
    Ведмедев, все-таки лучше "может быть" . Если компания работает по НСФО, то пункт 80 стандарта :

    80. Если в отчетном периоде обнаружены ошибки за предыдущие периоды, то корректировка этих ошибок включается при определении прибыли или убытка за отчетный период.

    Дайте пожалуйста пошаговую подсказку по корректировке. Первый раз работаю по такому займу. Заранее спасибо.
             Позвать специалиста
    caspian с 11.06.2010
    Резидент Баланса | Актау
    Спасибки: +7 | 412

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    20 ссылка на это сообщение Пт Окт 13, 2017 10:47:05 В закладку Ответить с цитатой

    День добрый!!!

    Народ подскажите , пожалуйста. Очень надо.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +2793 | 8593

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    21 ссылка на это сообщение Пт Окт 13, 2017 13:06:02 В закладку Ответить с цитатой

    Думаю, надо сделать переоценку на 31 декабря каждого года, в котором вы этого не делали, и все суммы образовавшегося дохода от переоценки включить в форму 100 за 2017 год или, если получится убыток, то ничего никуда не включать.
             Позвать специалиста
    caspian с 11.06.2010
    Резидент Баланса | Актау
    Спасибки: +7 | 412

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    22 ссылка на это сообщение Пт Окт 13, 2017 13:37:24 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина Локтионова говорит:
    Думаю, надо сделать переоценку на 31 декабря каждого года, в котором вы этого не делали,

    Переоценка делалась, при закрытии месяца на 31,12. Сейчас меня беспокоит, что на счет 7430 после оплаты не садиться убыток. Почему 1С делает ошибки или где то я не поставила галочку, не пойму.
             Позвать специалиста
    Вольдемар с 02.05.2009
    Коллега | Актау
    Спасибки: +11 | 96

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    23 ссылка на это сообщение Сб Окт 14, 2017 11:28:27 В закладку Ответить с цитатой

    Возможно, у Вас стоит настройка "Счета с особым порядком переоценки" на том счете, где Вы ведете расчет по этому контрагенту

    Добавлено спустя 54 секунды:

    Хотя, если Вы говорите, что на 31.12 делалась переоценка, то счет переоценивается.
    Ну или там стоит - переоценивать регламентно.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    8 809 080 7290 (платная справочная служба, для Казахстана только с городских номеров)

    Расчет пени WWW.TAX.KZ        

    www.webmoney.ru
    © balans.kz, 2006-2017
    Все материалы данного сайта являются объектами авторского права (в том числе дизайн). Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в Интернете) или любое иное использование информации и объектов без предварительного согласия правообладателя. При использовании материалов ссылка/гиперлинк на сайт www.balans.kz обязательны.

    Хостинг предоставлен Компанией hoster.kz

    Что происходит сейчас в мире? Почитать еще больше новостей