| выбытие ФА, строка 100,02,008 и 100.00.004
|
|
|
|
#1 Пн Апр 10, 2017 12:32:53
|
|
|
ТОО реализовало здание за 10 000 000 тенге, по балансовой стоимости 9 000 000 тенге. Получается в строке 100.002.008 1 группа будет 9 000 000, а в строке 100.00.004 будет 1 000 000 ?
Добавлено спустя 43 минуты 51 секунду:
И второй вопрос , если выбытие с убытком, то в какой строке отразить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Апр 10, 2017 16:33:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Гульбанум76 говорит: |
|
ТОО реализовало здание за 10 000 000 тенге, по балансовой стоимости 9 000 000 тенге. Получается в строке 100.002.008 1 группа будет 9 000 000, а в строке 100.00.004 будет 1 000 000 ? |
а какова стоимость здания в НУ? Посмотрите в прошлогодней форме 100.00 - стоимостной баланс на конец года за минусом амортизации.
| Гульбанум76 говорит: |
|
И второй вопрос , если выбытие с убытком, то в какой строке отразить? |
Строка 100.02.008 I - по первой группе и далее эта сумма переносится в строку 100.00.029 Убыток, подлежащий переносу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Апр 10, 2017 17:35:12
|
|
|
цифры примерные, допустим это и есть по налоговой стоиости
Добавлено спустя 45 секунд:
мы же будем брать по налоговой стоимости?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июн 15, 2017 11:55:00
|
|
|
Добрый день!
Реализуем квартиру ниже балансовой стоимости.
Никак не разберусь, как заполнить декларацию по КПН (необходимо посчитать примерный КПН за 2017г)
К примеру:
Стоимостные балансы подгрупп (групп) на начало налогового периода 12 000 000
Стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (группы) 9 000 000
Строка 100.02.008 I (Величина стоимостного баланса группы и признаваемый убыток по подгруппам (1 группы) при выбытии всех фиксированных активов) 3 000 000
Далее
| Омарова Д.М. говорит: |
|
Строка 100.02.008 I - по первой группе и далее эта сумма переносится в строку 100.00.029 Убыток, подлежащий переносу. |
То есть получается убыток за 2017 год от выбытия ФА я признать не могу?
Он подлежит переносу на последующие года?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Июн 16, 2017 14:47:13
|
|
|
| Trish говорит: |
|
То есть получается убыток за 2017 год от выбытия ФА я признать не могу? |
 Уже сама догадываюсь, что нет, но все же ищу общественного одобрения)
Неужели в одной только фразе статьи 137 п.1. скрыт смысл, что в этом году нельзя?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Июн 16, 2017 15:28:23
|
|
|
Пункт 1 ст.137 вот о чем: если у вас в 2017 году не будет прибыли или она не будет покрывать убыток, то этот убыток (или часть к убытка) переносится на последующие периоды в течение следующих 10 лет.
Я так понимаю эту статью.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Июн 16, 2017 15:46:30
|
|
|
Ирина Локтионова, вот именно, что я читая это статью, понимаю так же.
Прибыль у меня есть от основной деятельности, от продажи ФА убыток, что по НУ, что БУ.
И вот, чтобы понять сумму КПН за 2017г, я заполняя 100 форму, прихожу к выводу, что убыток от выбытия ФА по 1 группе идет в строку 100.02.008 I и далее в основною форму в строку 100.00.029 Убыток, подлежащий переносу.
То есть не участвует в определении НОД 2017г.
Ну, и вот. Пытаюсь разобраться...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Июн 16, 2017 16:05:58
|
|
|
упс, перепутал с активами не подлежащими амортизации
Добавлено спустя 5 минут 19 секунд:
Trish, здесь всё кроется вот в этом
| Цитата: |
|
5. Убытком от предпринимательской деятельности не являются убытки, указанные в пунктах 2, 3 и 4 настоящей статьи, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы. |
другими словами
| Trish говорит: |
|
не участвует в определении НОД 2017г. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Июн 16, 2017 16:17:30
|
|
|
Ведмедев, и? Дальше?
Переносятся на следующие 10 лет и уже в 2018 году компенсируются доходом от предпринимательской деятельности? Или всё?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Июн 16, 2017 16:20:41
|
|
|
А как же
| Статья 137 НК говорит: |
|
1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов. |
?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Июн 16, 2017 16:23:39
|
|
|
Ирина Локтионова, это кому вопрос?
Дело в том, что я или вижу фигу, читая книгу, но нигде не вижу, что убыток от выбытия ФА в этом году не уменьшит НОД.
Это я только поняла по косвенным признакам))), заполняя 100 форму.
Объяснения, которые приводит Ведмедев, а именно ст.136 п.5 я тоже в данном контексте не понимаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Июн 16, 2017 16:24:55
|
|
|
оно отдельно и пишется убыток от предпринимательской деятельности и убыток от выбытия ФА, потому что первом случае НОД(Убыток) определяется от разницы между вычетами и доходами, во втором же случае определяется тупо от разницы между стоимостью ФА по НУ и стоимостью реализации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Июн 16, 2017 16:27:08
|
|
|
Вернее сказать, я понимаю так: убытком от предпринимательской деятельности не является убыток от выбытия ФА 1 группы - это разные типа вещи. Ну. Не является. Но почему при расчете НОД 2017г не участвует - вот мой вопрос.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Июн 16, 2017 16:37:37
|
|
|
Trish, я так полагаю потому что суммы реализации ФА нету в СГД, там указывается только прирост стоимости.
Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд:
| Ведмедев говорит: |
|
первом случае НОД(Убыток) определяется от разницы между вычетами и доходами |
а реализация ФА без прироста не попадает в СГД
Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд:
ну я по крайней мере так считал, всё время.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Июн 16, 2017 16:41:47
|
|
|
Ведмедев, ладно, соглашусь, если читать между строк и полагать. Обидно конечно. Доход от выбытия они считают.
А дальше?
Он переносится на 2018г и компенсируется хоть доходом от предпринимательской за 2018?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Июн 16, 2017 16:47:39
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Доход от выбытия они считают |
это где они считают?
Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды:
по крайней мере в ст.85 НК РК дохода от выбытия я не нахожу.
| Trish говорит: |
|
Он переносится на 2018г и компенсируется хоть доходом от предпринимательской за 2018? |
переносится и компенсируется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Июн 16, 2017 16:54:28
|
|
|
| Ведмедев говорит: |
|
это где они считают? |
Прочие доходы 100.00.004
Добавлено спустя 3 минуты 41 секунду:
Ст.92
Доход признается в периоде выбытия.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Июн 16, 2017 17:02:00
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Прочие доходы 100.00.004 |
нет, там его никогда не было и не будет, потому что дохода в принципе нет, от слова вообще.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Июн 16, 2017 17:03:07
|
|
|
Подытожу тему.
Если доход от выбытия ФА 1 группы, то заполняем строку 100.00.004 и признаем в составе НОД 2017г, облагаем КПН.
Если убыток от выбытия, то заполняем строку 100.02.008 I, которая переносится в 100.00.029 и не уменьшает НОД 2017г (текущего года), ибо
статья 136 п.5
| Цитата: |
|
5. Убытком от предпринимательской деятельности не являются убытки, указанные в пунктах 2, 3 и 4 настоящей статьи, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы. |
Но статья 137 п.1
| Цитата: |
1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.
|
дает право уменьшить НОД следующего года (2018).
Правильно я все поняла?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Июн 16, 2017 17:03:11
|
|
|
| Trish говорит: |
Ст.92
Доход признается в периоде выбытия. |
статья как называется и что в ней пишется?
Добавлено спустя 36 секунд:
Можно хотяп первые три слова из статьи
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Июн 16, 2017 17:26:10
|
|
|
Что если стоимость реализации выше стоимостного баланса подгруппы, то превышение включается в СГД. И этот доход признается в отчетном налоговом периоде.
Или вы хотели прям цитирование?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Июн 16, 2017 18:01:57 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Trish говорит: |
|
если стоимость реализации выше стоимостного баланса подгруппы, то превышение включается в СГД. |
угу, только в этом случае.
а так
| Trish говорит: |
Подытожу тему.
...
Правильно я все поняла? |
Добавлено спустя 22 секунды:
да
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Июн 16, 2017 21:06:28
|
|
|
Ведмедев, огромное Вам спасибо за дискуссию!
Вот честно-честно, если бы не заполнение формы 100, не увидела бы в этой фразе
| Цитата: |
5. Убытком от предпринимательской деятельности не являются убытки, указанные в пунктах 2, 3 и 4 настоящей статьи, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы.
|
значение, что в этом году нельзя отнять этот убыток от НОД.
Можно же как-то яснее написать.
Солидарна с нашим президентом насчет вредителей, которые писали НК.
И главное логики никакой - в этом году нельзя, в следующем можно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
