Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Декларация 100 строка 100.07.03 выбытие фиксированных активов списание ОС
    Выбытие ОС
    Выбытие ФА у ТОО на упрощенке
    Форма 701.01 при выбытие ОС
    Выбытие автотранспорта при упрощенк
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    выбытие ФА, строка 100,02,008 и 100.00.004     
    Гульбанум76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Апр 10, 2017 12:32:53   

    ТОО реализовало здание за 10 000 000 тенге, по балансовой стоимости 9 000 000 тенге. Получается в строке 100.002.008 1 группа будет 9 000 000, а в строке 100.00.004 будет 1 000 000 ?

    Добавлено спустя 43 минуты 51 секунду:

    И второй вопрос , если выбытие с убытком, то в какой строке отразить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Апр 10, 2017 16:33:17 Сказали Спасибо❤   

    Гульбанум76 говорит:
    ТОО реализовало здание за 10 000 000 тенге, по балансовой стоимости 9 000 000 тенге. Получается в строке 100.002.008 1 группа будет 9 000 000, а в строке 100.00.004 будет 1 000 000 ?

    а какова стоимость здания в НУ? Посмотрите в прошлогодней форме 100.00 - стоимостной баланс на конец года за минусом амортизации.

    Гульбанум76 говорит:
    И второй вопрос , если выбытие с убытком, то в какой строке отразить?

    Строка 100.02.008 I - по первой группе и далее эта сумма переносится в строку 100.00.029 Убыток, подлежащий переносу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Апр 10, 2017 17:35:12   

    цифры примерные, допустим это и есть по налоговой стоиости

    Добавлено спустя 45 секунд:

    мы же будем брать по налоговой стоимости?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Июн 15, 2017 11:55:00   

    Добрый день!
    Реализуем квартиру ниже балансовой стоимости.
    Никак не разберусь, как заполнить декларацию по КПН (необходимо посчитать примерный КПН за 2017г)
    К примеру:
    Стоимостные балансы подгрупп (групп) на начало налогового периода 12 000 000
    Стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (группы) 9 000 000
    Строка 100.02.008 I (Величина стоимостного баланса группы и признаваемый убыток по подгруппам (1 группы) при выбытии всех фиксированных активов) 3 000 000
    Далее
    Омарова Д.М. говорит:
    Строка 100.02.008 I - по первой группе и далее эта сумма переносится в строку 100.00.029 Убыток, подлежащий переносу.

    То есть получается убыток за 2017 год от выбытия ФА я признать не могу?
    Он подлежит переносу на последующие года?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Июн 16, 2017 14:47:13   

    Trish говорит:
    То есть получается убыток за 2017 год от выбытия ФА я признать не могу?


    Smile Уже сама догадываюсь, что нет, но все же ищу общественного одобрения)
    Неужели в одной только фразе статьи 137 п.1. скрыт смысл, что в этом году нельзя?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Июн 16, 2017 15:28:23   

    Пункт 1 ст.137 вот о чем: если у вас в 2017 году не будет прибыли или она не будет покрывать убыток, то этот убыток (или часть к убытка) переносится на последующие периоды в течение следующих 10 лет.
    Я так понимаю эту статью.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Июн 16, 2017 15:46:30   

    Ирина Локтионова, вот именно, что я читая это статью, понимаю так же.
    Прибыль у меня есть от основной деятельности, от продажи ФА убыток, что по НУ, что БУ.
    И вот, чтобы понять сумму КПН за 2017г, я заполняя 100 форму, прихожу к выводу, что убыток от выбытия ФА по 1 группе идет в строку 100.02.008 I и далее в основною форму в строку 100.00.029 Убыток, подлежащий переносу.
    То есть не участвует в определении НОД 2017г.
    Ну, и вот. Пытаюсь разобраться...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Июн 16, 2017 16:02:03   

    наскок помню убыток от первой группы только на дальнейшую реализацию ФА данной группы и переносился.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Июн 16, 2017 16:05:40   

    Ведмедев, "вспомните" пожалуйста поконкретнее Rolling Eyes

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Июн 16, 2017 16:05:58   

    упс, перепутал с активами не подлежащими амортизации

    Добавлено спустя 5 минут 19 секунд:

    Trish, здесь всё кроется вот в этом
    Цитата:
    5. Убытком от предпринимательской деятельности не являются убытки, указанные в пунктах 2, 3 и 4 настоящей статьи, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы.

    другими словами
    Trish говорит:
    не участвует в определении НОД 2017г.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Июн 16, 2017 16:17:30   

    Ведмедев, и? Дальше?
    Переносятся на следующие 10 лет и уже в 2018 году компенсируются доходом от предпринимательской деятельности? Или всё?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Июн 16, 2017 16:20:41   

    А как же
    Статья 137 НК говорит:
    1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.

    ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Июн 16, 2017 16:23:39   

    Ирина Локтионова, это кому вопрос?
    Дело в том, что я или вижу фигу, читая книгу, но нигде не вижу, что убыток от выбытия ФА в этом году не уменьшит НОД.
    Это я только поняла по косвенным признакам))), заполняя 100 форму.
    Объяснения, которые приводит Ведмедев, а именно ст.136 п.5 я тоже в данном контексте не понимаю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Июн 16, 2017 16:24:55   

    оно отдельно и пишется убыток от предпринимательской деятельности и убыток от выбытия ФА, потому что первом случае НОД(Убыток) определяется от разницы между вычетами и доходами, во втором же случае определяется тупо от разницы между стоимостью ФА по НУ и стоимостью реализации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Июн 16, 2017 16:27:08   

    Вернее сказать, я понимаю так: убытком от предпринимательской деятельности не является убыток от выбытия ФА 1 группы - это разные типа вещи. Ну. Не является. Но почему при расчете НОД 2017г не участвует - вот мой вопрос.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Июн 16, 2017 16:37:37   

    Trish, я так полагаю потому что суммы реализации ФА нету в СГД, там указывается только прирост стоимости.

    Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд:

    Ведмедев говорит:
    первом случае НОД(Убыток) определяется от разницы между вычетами и доходами

    а реализация ФА без прироста не попадает в СГД

    Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд:

    ну я по крайней мере так считал, всё время.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Июн 16, 2017 16:41:47   

    Ведмедев, ладно, соглашусь, если читать между строк и полагать. Обидно конечно. Доход от выбытия они считают.
    А дальше?
    Он переносится на 2018г и компенсируется хоть доходом от предпринимательской за 2018?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Июн 16, 2017 16:47:39   

    Trish говорит:
    Доход от выбытия они считают

    это где они считают?

    Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды:

    по крайней мере в ст.85 НК РК дохода от выбытия я не нахожу.
    Trish говорит:
    Он переносится на 2018г и компенсируется хоть доходом от предпринимательской за 2018?

    переносится и компенсируется.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пт Июн 16, 2017 16:54:28   

    Ведмедев говорит:
    это где они считают?

    Прочие доходы 100.00.004

    Добавлено спустя 3 минуты 41 секунду:

    Ст.92
    Доход признается в периоде выбытия.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Июн 16, 2017 17:02:00   

    Trish говорит:
    Прочие доходы 100.00.004

    нет, там его никогда не было и не будет, потому что дохода в принципе нет, от слова вообще.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пт Июн 16, 2017 17:03:07   

    Подытожу тему.
    Если доход от выбытия ФА 1 группы, то заполняем строку 100.00.004 и признаем в составе НОД 2017г, облагаем КПН.
    Если убыток от выбытия, то заполняем строку 100.02.008 I, которая переносится в 100.00.029 и не уменьшает НОД 2017г (текущего года), ибо
    статья 136 п.5
    Цитата:
    5. Убытком от предпринимательской деятельности не являются убытки, указанные в пунктах 2, 3 и 4 настоящей статьи, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы.


    Но статья 137 п.1
    Цитата:
    1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.

    дает право уменьшить НОД следующего года (2018).

    Правильно я все поняла?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пт Июн 16, 2017 17:03:11   

    Trish говорит:
    Ст.92

    Доход признается в периоде выбытия.

    статья как называется и что в ней пишется?

    Добавлено спустя 36 секунд:

    Можно хотяп первые три слова из статьи

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пт Июн 16, 2017 17:04:58   

    Ведмедев, Доход от выбытия ФА

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пт Июн 16, 2017 17:10:33   

    Trish говорит:
    Ведмедев, Доход от выбытия ФА

    да я не про название статьи, а про её содержание.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Пт Июн 16, 2017 17:26:10   

    Что если стоимость реализации выше стоимостного баланса подгруппы, то превышение включается в СГД. И этот доход признается в отчетном налоговом периоде.
    Или вы хотели прям цитирование?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Пт Июн 16, 2017 18:01:57 Сказали Спасибо❤   

    Trish говорит:
    если стоимость реализации выше стоимостного баланса подгруппы, то превышение включается в СГД.

    угу, только в этом случае.
    а так
    Trish говорит:
    Подытожу тему.
    ...
    Правильно я все поняла?


    Добавлено спустя 22 секунды:

    да

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Пт Июн 16, 2017 21:06:28   

    Ведмедев, огромное Вам спасибо за дискуссию!
    Вот честно-честно, если бы не заполнение формы 100, не увидела бы в этой фразе
    Цитата:
    5. Убытком от предпринимательской деятельности не являются убытки, указанные в пунктах 2, 3 и 4 настоящей статьи, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы.

    значение, что в этом году нельзя отнять этот убыток от НОД.
    Можно же как-то яснее написать.
    Солидарна с нашим президентом насчет вредителей, которые писали НК.
    И главное логики никакой - в этом году нельзя, в следующем можно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Пт Июн 16, 2017 23:12:20   

    Trish, вот еще аналогичная тема http://balans.kz/viewtopic.php?t=52413

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz