 |
| привести в соответствие данные БУ с данными по лицевому счету УГД
|
Olechka с 26.12.2008
Коллега | Темиртау
Спасибки: 0 | 163
|
|
|
|
| 1 ссылка на это сообщение Сб Апр 01, 2017 01:39:26 В закладку |
 |
|
| Ув. профи, решила привести в соответствие данные БУ с данными по лицевому счету УГД. На лицевом счете есть переплата по пени по ОПВ и СО. Как правильно все сделать? |
|
|
|
|
 |
Margarita с 13.10.2010
Резидент Баланса
Спасибки: +3 | 751
|
|
|
|
| 2 ссылка на это сообщение Вс Апр 02, 2017 18:08:09 В закладку |
 |
|
Добрый день.
Самостоятельно делаете ручную проводку
Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно) |
|
|
|
|
|
Омарова Д.М. с 02.08.2010
Эксперт-модератор | Астана
Спасибки: +1420 | 7736
|
|
|
|
| 3 ссылка на это сообщение Вс Апр 02, 2017 22:52:25 В закладку |
|
|
| Margarita говорит: |
| Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно) |
Счет 1430 Текущие налоговые активы, а платеж в виде ОПВ не налоговый.
Я бы рекомендовала использовать счет 1630. |
|
|
|
|
|
Olechka с 26.12.2008
Коллега | Темиртау
Спасибки: 0 | 163
|
|
|
|
| 4 ссылка на это сообщение Вс Апр 02, 2017 23:49:22 В закладку |
|
|
| А сумму пени нужно раскидывать по сотрудникам или можно, например, на директора полностью закинуть? И еще, в 200.00 эту сумму нужно отражать в строке 200.01.001? |
|
|
|
|
|
Омарова Д.М. с 02.08.2010
Эксперт-модератор | Астана
Спасибки: +1420 | 7736
|
|
|
|
| 5 ссылка на это сообщение Пн Апр 03, 2017 09:51:28 В закладку |
|
|
Olechka, по сотрудникам по фамильно.
| Правила к форме 200.00 говорит: |
| 1) строки 200.01.001 I, 200.01.001 II и 200.01.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за каждый месяц отчетного квартала, в том числе, доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с работодателем в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, в том числе доходы, отраженные в статье 156 Налогового кодекса. |
| Налоговый кодекс говорит: |
Статья 155. Объекты налогообложения
3. Не рассматриваются в качестве дохода физического лица:
17) суммы пеней, начисленных за несвоевременное удержание (начисление) и (или) перечисление обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений, в размерах, установленных законодательством Республики Казахстан; |
Таким образом, эти суммы в форме 200.00 не отражаются, т.к. не признаются доходом работникам. |
|
|
|
|
|
Olechka с 26.12.2008
Коллега | Темиртау
Спасибки: 0 | 163
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Olechka с 26.12.2008
Коллега | Темиртау
Спасибки: 0 | 163
|
|
|
|
| 7 ссылка на это сообщение Вт Апр 04, 2017 02:34:20 В закладку |
|
|
И еще вопрос в эту же тему)) Если сделать только эту проводку
| Margarita говорит: |
Самостоятельно делаете ручную проводку
Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно) |
то возникает начисление пени по счету 3220, но насколько я понимаю, что сумму переплаты, которая висит на лицевом счете нужно сначала отразить проводкой Дт 3220 (пени доначислены, уплачены самостоятельно) Кт 6280. Или я не права? Поправьте меня, пожалуйста))
Добавлено спустя 34 секунды:
Вернее, счет 1630))) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Olechka с 26.12.2008
Коллега | Темиртау
Спасибки: 0 | 163
|
|
|
|
| 9 ссылка на это сообщение Вт Апр 04, 2017 17:32:36 В закладку |
|
|
| А у меня в ОСВ по сч 3220 висит начисленная сумма пени (по кредиту), то есть получается, что я ее должна еще оплатить, но в лицевом счете и так переплата. Поэтому и не соображу как правильно эту переплату по лицевому счету начислить в БУ((( |
|
|
|
|
|
С. Ромазанов с 05.02.2011
Лучший спасатель 2012 | Уральск
Спасибки: +1102 | 4412
|
|
|
|
| 10 ссылка на это сообщение Вт Апр 04, 2017 18:42:15 В закладку |
|
|
Потому, что с самого начала начали советовать не то.
Добавлено спустя 4 минуты 14 секунд:
| Olechka говорит: |
| На лицевом счете есть переплата по пени по ОПВ и СО. |
К сожалению план счетов не имеет счета для учета переплаты по взносам и отчислениям. Поэтому приходится выкручиваться, либо учитывать на 1430 либо разводить красноту на родном 3210/3220. Выбираю пана, хотя он явный поляк.
1430-5520 или 3210/3220-5520. Это если быстро и просто. |
|
|
|
|
|
Olechka с 26.12.2008
Коллега | Темиртау
Спасибки: 0 | 163
|
|
|
|
| 11 ссылка на это сообщение Ср Апр 05, 2017 01:25:35 В закладку |
|
|
| Вот это реальнее)) Только все-таки 1430-3210/3220)) А счет 6280 точно не используется, в смысле вместо 5520? Заранее прошу прощения за вопрос, если он глупый)) |
|
|
|
|
|
Омарова Д.М. с 02.08.2010
Эксперт-модератор | Астана
Спасибки: +1420 | 7736
|
|
|
|
| 12 ссылка на это сообщение Ср Апр 05, 2017 10:16:06 В закладку |
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
| Потому, что с самого начала начали советовать не то. |
Почему? Считаю неверно использовать счет 1430 т.к. он называется "Текущие налоговые активы". Просто по смыслу и названию счета - не корректно ляжет в финансовую отчетность.
Если речь идет об отражении суммы переплаты в периоде, который не закрыт, то схема следующая:
1) Начислена пеня по ОПВ:
Дт 7210 Кт 3220 = 500 тенге
2) Уплачена пеня по ОПВ:
Дт 3220 Кт 1030 = 800 тенге
В результате на счете 3220 краснота из за переплаты в 300 тенге.
3) Эту переплату, ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630:
Дт 1630 Кт 3220= 300 тенге
4) И в начале след.периода возвращаем обратно:
Дт 3220 Кт 1630 = 300 тенге
Если речь идет об отражении суммы переплаты в периоде, который закрыт, то схема другая конечно:
1) Отражена переплата по пени по ОПВ в прошлом периоде:
Дт 3220 Кт 5510/5520 = 300 тенге
В результате на счете 3220 краснота из за переплаты в 300 тенге.
2) Эту переплату, ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630:
Дт 1630 Кт 3220= 300 тенге
3) И в начале след.периода возвращаем обратно:
Дт 3220 Кт 1630 = 300 тенге
Понятно, что много операций, но это не значит, что неверно.
Цель - переплата на счете прочей дебит.задолженности и нет красноты на конец года - достигнута. |
|
|
|
|
|
С. Ромазанов с 05.02.2011
Лучший спасатель 2012 | Уральск
Спасибки: +1102 | 4412
|
|
|
|
| 13 ссылка на это сообщение Ср Апр 05, 2017 11:16:46 В закладку |
|
|
| Olechka говорит: |
| только все-таки 1430-3210/3220)) |
Нет, именно 1430-5520 или 3210/3220-5520
| Olechka говорит: |
| А счет 6280 точно не используется, в смысле вместо 5520? |
Я же говорю
| С. Ромазанов говорит: |
| Это если быстро и просто. |
Если правильно, то возвращаемся в год уплаты и сторнируем начисление пени, корректируем КПН, сдаем доп. 100.00. Ну и последующие 100.00 в части приложения 100.07.
| Омарова Д.М. говорит: |
| Почему? |
Потому что с самого начала был совет
| Margarita говорит: |
| Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно) |
| Омарова Д.М. говорит: |
| Считаю неверно использовать счет 1430 т.к. он называется "Текущие налоговые активы". Просто по смыслу и названию счета - не корректно ляжет в финансовую отчетность. |
А 1630 просто идеально подходит для учета переплаты пени?.. Ничего, что там НДС по нерезидентам, НДС по ЕАЭС?
| Омарова Д.М. говорит: |
| ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630 |
Любая, подчеркиваю, любая "ручная" Операция - источник ошибок в учете (с) Я
Если я вижу больше 10-ти Операций БУ и НУ за год, тем более созданных разными людьми - в учете есть ошибки. |
|
|
|
|
|
Омарова Д.М. с 02.08.2010
Эксперт-модератор | Астана
Спасибки: +1420 | 7736
|
|
|
|
| 14 ссылка на это сообщение Ср Апр 05, 2017 11:35:21 В закладку |
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
| А 1630 просто идеально подходит для учета переплаты пени?.. Ничего, что там НДС по нерезидентам, НДС по ЕАЭС? |
На вопрос что лучше подходит 1430 или 1630 для пени по ОПВ, считаю что лучше подходит 1630.
Лучше не значит идеально.
Olechka, вы почитайте тему и самостоятельно примите решение.
Если на 1630 у вас нет НДС за нерезидента и по таможенному союзу, то и вопрос отпадает куда отправлять пеню. |
|
|
|
|
|
Olechka с 26.12.2008
Коллега | Темиртау
Спасибки: 0 | 163
|
|
|
|
| 15 ссылка на это сообщение Ср Апр 05, 2017 12:55:11 В закладку |
|
|
1430-5520 или 3210/3220-5520. Просто не обратила внимание на ИЛИ. Поэтому и
| Olechka говорит: |
| Только все-таки 1430-3210/3220)) |
Теперь все понятно!!! Спасибо всем!!! |
|
|
|
|
|
|
|
|
Энциклопедия Баланса
С чего мне начать?
Мои данные
Мои финансы
Личные письма
Вход
Команды
