» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

привести в соответствие данные БУ с данными по лицевому счету УГД

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Olechka
Добавлено: #1  Сб Апр 01, 2017 01:39:26
Заголовок сообщения: привести в соответствие данные БУ с данными по лицевому счету УГД
Ув. профи, решила привести в соответствие данные БУ с данными по лицевому счету УГД. На лицевом счете есть переплата по пени по ОПВ и СО. Как правильно все сделать?
Автор: Margarita
Добавлено: #2  Вс Апр 02, 2017 18:08:09
Заголовок сообщения:
Добрый день.
Самостоятельно делаете ручную проводку
Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно)
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #3  Вс Апр 02, 2017 22:52:25
Заголовок сообщения:
Margarita говорит:
Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно)

Счет 1430 Текущие налоговые активы, а платеж в виде ОПВ не налоговый.
Я бы рекомендовала использовать счет 1630.
Автор: Olechka
Добавлено: #4  Вс Апр 02, 2017 23:49:22
Заголовок сообщения:
А сумму пени нужно раскидывать по сотрудникам или можно, например, на директора полностью закинуть? И еще, в 200.00 эту сумму нужно отражать в строке 200.01.001?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #5  Пн Апр 03, 2017 09:51:28
Заголовок сообщения:
Olechka, по сотрудникам по фамильно.

Правила к форме 200.00 говорит:
1) строки 200.01.001 I, 200.01.001 II и 200.01.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за каждый месяц отчетного квартала, в том числе, доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с работодателем в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, в том числе доходы, отраженные в статье 156 Налогового кодекса.


Налоговый кодекс говорит:
Статья 155. Объекты налогообложения
3. Не рассматриваются в качестве дохода физического лица:
17) суммы пеней, начисленных за несвоевременное удержание (начисление) и (или) перечисление обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений, в размерах, установленных законодательством Республики Казахстан;

Таким образом, эти суммы в форме 200.00 не отражаются, т.к. не признаются доходом работникам.
Автор: Olechka
Добавлено: #6  Пн Апр 03, 2017 14:02:44
Заголовок сообщения:
Спасибо огромное за помощь! Спасибки жму!
Автор: Olechka
Добавлено: #7  Вт Апр 04, 2017 02:34:20
Заголовок сообщения:
И еще вопрос в эту же тему)) Если сделать только эту проводку
Margarita говорит:
Самостоятельно делаете ручную проводку
Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно)

то возникает начисление пени по счету 3220, но насколько я понимаю, что сумму переплаты, которая висит на лицевом счете нужно сначала отразить проводкой Дт 3220 (пени доначислены, уплачены самостоятельно) Кт 6280. Или я не права? Поправьте меня, пожалуйста))

Добавлено спустя 34 секунды:

Вернее, счет 1630)))
Автор: Моника
Добавлено: #8  Вт Апр 04, 2017 17:15:11
Заголовок сообщения:
Я сделала проводку Дт 1630 Кт 3220, но в ОСВ зависла сумма красным.
Автор: Olechka
Добавлено: #9  Вт Апр 04, 2017 17:32:36
Заголовок сообщения:
А у меня в ОСВ по сч 3220 висит начисленная сумма пени (по кредиту), то есть получается, что я ее должна еще оплатить, но в лицевом счете и так переплата. Поэтому и не соображу как правильно эту переплату по лицевому счету начислить в БУ(((
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #10  Вт Апр 04, 2017 18:42:15
Заголовок сообщения:
Потому, что с самого начала начали советовать не то.

Добавлено спустя 4 минуты 14 секунд:

Olechka говорит:
На лицевом счете есть переплата по пени по ОПВ и СО.

К сожалению план счетов не имеет счета для учета переплаты по взносам и отчислениям. Поэтому приходится выкручиваться, либо учитывать на 1430 либо разводить красноту на родном 3210/3220. Выбираю пана, хотя он явный поляк.
1430-5520 или 3210/3220-5520. Это если быстро и просто.
Автор: Olechka
Добавлено: #11  Ср Апр 05, 2017 01:25:35
Заголовок сообщения:
Вот это реальнее)) Только все-таки 1430-3210/3220)) А счет 6280 точно не используется, в смысле вместо 5520? Заранее прошу прощения за вопрос, если он глупый))
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #12  Ср Апр 05, 2017 10:16:06
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
Потому, что с самого начала начали советовать не то.

Почему? Считаю неверно использовать счет 1430 т.к. он называется "Текущие налоговые активы". Просто по смыслу и названию счета - не корректно ляжет в финансовую отчетность.

Если речь идет об отражении суммы переплаты в периоде, который не закрыт, то схема следующая:
1) Начислена пеня по ОПВ:
Дт 7210 Кт 3220 = 500 тенге
2) Уплачена пеня по ОПВ:
Дт 3220 Кт 1030 = 800 тенге
В результате на счете 3220 краснота из за переплаты в 300 тенге.
3) Эту переплату, ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630:
Дт 1630 Кт 3220= 300 тенге
4) И в начале след.периода возвращаем обратно:
Дт 3220 Кт 1630 = 300 тенге

Если речь идет об отражении суммы переплаты в периоде, который закрыт, то схема другая конечно:
1) Отражена переплата по пени по ОПВ в прошлом периоде:
Дт 3220 Кт 5510/5520 = 300 тенге
В результате на счете 3220 краснота из за переплаты в 300 тенге.
2) Эту переплату, ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630:
Дт 1630 Кт 3220= 300 тенге
3) И в начале след.периода возвращаем обратно:
Дт 3220 Кт 1630 = 300 тенге

Понятно, что много операций, но это не значит, что неверно.
Цель - переплата на счете прочей дебит.задолженности и нет красноты на конец года - достигнута.
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #13  Ср Апр 05, 2017 11:16:46
Заголовок сообщения:
Olechka говорит:
только все-таки 1430-3210/3220))

Нет, именно 1430-5520 или 3210/3220-5520
Olechka говорит:
А счет 6280 точно не используется, в смысле вместо 5520?

Я же говорю
С. Ромазанов говорит:
Это если быстро и просто.

Если правильно, то возвращаемся в год уплаты и сторнируем начисление пени, корректируем КПН, сдаем доп. 100.00. Ну и последующие 100.00 в части приложения 100.07.
Омарова Д.М. говорит:
Почему?

Потому что с самого начала был совет
Margarita говорит:
Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно)

Омарова Д.М. говорит:
Считаю неверно использовать счет 1430 т.к. он называется "Текущие налоговые активы". Просто по смыслу и названию счета - не корректно ляжет в финансовую отчетность.

А 1630 просто идеально подходит для учета переплаты пени?.. Ничего, что там НДС по нерезидентам, НДС по ЕАЭС?
Омарова Д.М. говорит:
ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630

Любая, подчеркиваю, любая "ручная" Операция - источник ошибок в учете (с) Я
Если я вижу больше 10-ти Операций БУ и НУ за год, тем более созданных разными людьми - в учете есть ошибки.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #14  Ср Апр 05, 2017 11:35:21
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
А 1630 просто идеально подходит для учета переплаты пени?.. Ничего, что там НДС по нерезидентам, НДС по ЕАЭС?

На вопрос что лучше подходит 1430 или 1630 для пени по ОПВ, считаю что лучше подходит 1630.
Лучше не значит идеально.
Olechka, вы почитайте тему и самостоятельно примите решение.
Если на 1630 у вас нет НДС за нерезидента и по таможенному союзу, то и вопрос отпадает куда отправлять пеню.
Автор: Olechka
Добавлено: #15  Ср Апр 05, 2017 12:55:11
Заголовок сообщения:
1430-5520 или 3210/3220-5520. Просто не обратила внимание на ИЛИ. Поэтому и
Olechka говорит:
Только все-таки 1430-3210/3220))

Теперь все понятно!!! Спасибо всем!!!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ